Der Zweitmarkt für Kapitalversicherungspolicen In England ein Renner und in Deutschland? Jochen Ruß, Ulm 1 Gerd A.
|
|
- Clara Kohl
- vor 8 Jahren
- Abrufe
Transkript
1 1. Einführung Der Zweitmarkt für Kapitalversicherungspolicen In England ein Renner und in Deutschland? Jochen Ruß, Ulm 1 Gerd A. Bühler, München 2 Die cash.life AG, München, eine Tochtergesellschaft der ebenfalls in München ansässigen börsennotierten adv.orga Beteiligungen Aktiengesellschaft, hat vor kurzem als erstes deutsches Unternehmen, dessen Geschäftszweck der Erwerb von vom Storno bedrohten Kapitalversicherungen ist, seinen Geschäftsbetrieb aufgenommen. Eine Geschäftsidee, die in England schon seit Jahren sehr erfolgreich ist, ist somit nun auch am deutschen Markt anzutreffen. Rückkaufswerte von Kapitalversicherungen sind oft so gering, dass bei Fortführung des Vertrags eine attraktive Fortsetzungsrendite erzielt wird. Unter Fortsetzungsrendite versteht man die hypothetische Effektivverzinsung, die jemand erhält, der die Police zum Rückkaufswert kauft, alle weiteren Prämien bezahlt und dann die Ablaufleistung erhält. Somit liegt es nahe, dass es einen Preis gibt, zu dem ein Investor bereit ist eine entsprechende Police zu kaufen, so dass die Fortsetzungsrendite auf den Kaufpreis für den Käufer attraktiv ist und gleichzeitig sich der Verkäufer der Police besser als bei Storno stellt. Wie die nachführenden Ausführungen zeigen, kann auf Grund von Steuereffekten dies oft sogar schon bei einem Verkauf zum Rückkaufswert der Fall sein. Ein geeignetes Portfolio von Versicherungspolicen kann für den Käufer ein Investment sein, das Charakteristika einer Anleihe eines sicheren Unternehmens hat, jedoch deutlich höher rentiert als entsprechende Anleihen. Dies liegt daran, dass Versicherungsunternehmen in der Regel ein gut diversifiziertes Kapitalanlageportfolio haben. Die Erträge werden im Zeitverlauf geglättet und liegen aufgrund des teilweisen Investments in Substanzwerten und der Langfristigkeit der Anlage in der Regel über Kapitalmarktniveau. Dennoch sind die Erträge im Zeitverlauf sehr stabil und zu einem beachtlichen Teil garantiert. Über geeignete Modelle können Investoren an einem derartigen Portfolio partizipieren und zugleich den oben beschriebenen Effekt der hohen Fortsetzungsrenditen nutzen. Ziel dieses Artikels ist es, die Branche über die Funktionsweise dieses neuen Marktes aufzuklären. Nach einem kurzen Überblick über die Geschichte des Handels mit gebrauchten Policen in England in Abschnitt 2 stellen wir in Abschnitt 3 die Auswirkungen eines derartigen Handels auf die beteiligten Parteien dar. Abschnitt 4 erläutert die Vorgehensweise etwas detaillierter und Abschnitt 5 schließt mit einem Ausblick. Wir beschränken uns in vorliegendem Artikel auf die Darstellung des Handels mit Kapitallebensversicherungen. Eine analoge Vorgehensweise ist auch für aufgeschobene Rentenversicherungen mit Kapitalwahlrecht denkbar. Der in Abschnitt 4 beschriebenen zusätzlichen Risikolebensversicherung kommt in diesem Fall dann eine stärkere Bedeutung zu. 2. Entwicklungen in England 3 Bereits im Life Insurance Act von 1774 wurde festgelegt, dass Policen, bei denen der Versicherungsnehmer kein Interesse am Leben der versicherten Person hat, nicht zulässig sind. In einem Präzedenzfall beschloss ein Gericht 1854, dass dies jedoch nur für den 1 Dr. Jochen Ruß ist stellvertretender Direktor am Institut für Finanz- und Aktuarwissenschaften, Ulm. 2 Gerd A. Bühler ist Vorsitzender des Aufsichtsrates der cash.life AG 3 Die Darstellung dieses Abschnittes folgt Gurk (1996) und o.v. (1999).
2 Zeitpunkt des Vertragsabschlusses gilt. Damit war der Handel mit gebrauchten Policen prinzipiell möglich. Seit der zweiten Hälfte des 19. Jahrhunderts gibt es dokumentierte Fälle für Policenhandel und Policenauktionen, bis in die 1980er entwickelte sich allerdings kein strukturierter Markt. Im Jahre 1988 nahm ein Unternehmen Namens Policy Network das Geschäft auf. Dieses agierte als Makler, der versucht, potenzielle Käufer mit Verkäufern zusammenzubringen. Die Tatsache, dass die Verkäufer hierbei oft lange auf einen Käufer und somit auf ihr Geld warten mussten, war ein großer Hemmschuh trat der erste Market Maker, ein Unternehmen Namens Policy Portfolio, in den Markt ein wurde die Association of Policy Market Makers (APMM) gegründet, die inzwischen 8 Mitglieder, darunter den Marktführer, hat. Die APMM ist gerade in Diskussionen mit der Aufsichtsbehörde. Dabei geht es um die Frage, ob Versicherungsunternehmen verpflichtet werden, Kunden, die ihre Police stornieren wollen, über die Möglichkeit eines Verkaufs der Police zu informieren. Die verstärkte Nachfrage von privaten Investoren nach gebrauchten Policen führte dazu, dass 1992 der erste Investmentfonds entstand, der in gebrauchte Policen investierte. Inzwischen gibt es bereits 17 derartige Fonds, darunter 8 Investment Trusts, 6 Open-Ended Investment Companies und 3 Closed-Ended Investment Companies. Gerade für Kleinanleger scheinen Investmentfonds der richtige Weg zu sein, an den Renditen von gebrauchten Policen zu partizipieren, da die Auswahl der Policen, insbesondere das dabei vorzunehmende Pricing, sehr anspruchsvoll ist. Ferner sind Fondsanteile einfacher zu kaufen bzw. verkaufen und bieten einen zusätzliche Diversifikationseffekt. Der beschriebene Anstieg an Marktteilnehmern bedingte ein signifikantes Umsatzwachstum. Wurden 1989 noch für rund 5 Millionen Pfund Policen gehandelt, so waren es 1996 bereits 200 Millionen und für 1999 wird ein Umsatz von 400 Millionen Pfund erwartet, siehe Abbildung 1. Umsatz "Traded Endowments" in Großbritannien in Mio. Pfund (e) Das Hauptgeschäft erfolgt mit With-Profit Endowments (entspricht der Kapitallebensversicherung in Deutschland) und Whole of Life Policies (eine lebenslange Todesfallversicherung). Neuerdings werden auch Unitised With Profits Policen gehandelt.
3 In der Regel werden nur Policen gehandelt, die schon eine Laufzeit von mindestens 5 Jahren hinter sich haben. Kaufpreise liegen bei konventionellen Policen durchschnittlich 10-15% über dem Rückkaufswert, bei Unitised With Profits Policen nur ca. 4-5%. Der Aufschlag auf den Rückkaufswert kann sich von Police zu Police jedoch deutlich unterscheiden. Der höchste bekannte Aufschlag liegt bei 88%. Käufer von gebrauchten Policen, die im Jahr 1998 zur Auszahlung kamen erzielten eine durchschnittliche Effektivverzinsung von 10,6% auf ihr Investment. Obwohl auch in England mit sinkenden Überschussbeteiligungen zu rechnen ist, werden auch in Zukunft mit gebrauchten Policen noch Renditen zu erzielen sein, die deutlich über Kapitalmarktniveau liegen. 3. Gebrauchte Policen Ein Vorteil für alle? Beim Handel mit gebrauchten Policen sind neben dem Käufer und dem Verkäufer in der Regel noch das Versicherungsunternehmen und/oder ein Makler beteiligt. Die Auswirkungen auf alle Beteiligten werden im Folgenden kurz dargestellt. Auswirkungen auf das Versicherungsunternehmen Im Jahr 1998 wurden von den deutschen Lebensversicherern rund 14 Milliarden DM an Stornoleistungen ausbezahlt. Hohe Stornoquoten sind ein negatives Qualitätsmerkmal. Versicherer suchen deshalb nach Wegen, Ihre Stornoquote zu senken. Dem Versicherungsnehmer zu empfehlen, die Police zu verkaufen und nicht zu stornieren, stellt eine Möglichkeit dar, dieses Ziel zu erreichen. Da der Verkauf der Police aus Sicht des Versicherungsunternehmens nur einen Rollenwechsel darstellt (vgl. Abschnitt 4), stellt die Reduktion der Stornoquote die einzige Auswirkung auf das Versicherungsunternehmen dar. Die Lebensversicherer dürften also ein gesteigertes Interesse an derartigen Geschäften haben. Auswirkungen auf den Makler Auch der Versicherungsmakler kann potenziell den Kontakt zwischen Käufer und Verkäufer herstellen. Seine Motive sind die selben: Auch Makler haben ein Interesse an niedrigen Stornoquoten. Zum einen, weil Storno zu einem Zeitpunkt, zu dem die Provision noch nicht voll verdient ist, in einer Provisionsrückforderung resultieren kann und zum anderen, weil niedrige Stornoquoten als Qualitätsmerkmal gelten. Auswirkungen auf den Versicherungsnehmer Ob der Versicherungsnehmer ein Interesse hat, seine Police zu verkaufen, dürfte in erster Linie davon abhängen, ob er sich durch Verkauf besser oder schlechter stellt als durch Storno. Im Stornofall erhält er den Rückkaufswert. Dieser berechnet sich in der Regel als Deckungskapital abzüglich einer angemessenen Stornogebühr. Die darin enthaltenen Erträge unterliegen der Einkommensteuer. Bei Verkauf der Police wird die Police zwar steuerschädlich, die Steuerpflicht auch für die in der Vergangenheit erzielten Erträge - geht allerdings auf den Käufer über. Beim Verkauf fällt also für den Versicherungsnehmer keine Steuer an. Insbesondere stellt sich der Versicherungsnehmer also besser, wenn er zum Rückkaufswert verkauft als wenn er storniert Funktionsweise am Beispiel der cash.life AG In diesem Abschnitt stellen wir die konkrete Vorgehensweise des Unternehmens cash.life AG dar. Insbesondere gehen wir darauf ein, wie der Kontakt zu stornowilligen Kunden hergestellt wird, nach welchen Kriterien entschieden wird, ob eine Police gekauft wird und 4 Die Aussagen zur Besteuerung basieren auf einem den Verfassern vorliegenden Steuergutachten, das im Auftrag der cash.life AG erstellt wurde.
4 wie gegebenenfalls der Kaufpreis bestimmt wird. Ferner legen wir dar, welche Informationen vom Versicherungsunternehmen zur Verfügung gestellt werden müssen. Abschließend beschreiben wir noch eine Sonderbehandlung im Todesfall, die sogenannte nachträglich Kaufpreiserhöhung, die ethischen Bedenken ( das Geschäft mit dem Tod! ) gerecht werden soll. Um mit stornowilligen Versicherungsnehmern in Kontakt zu treten, kooperiert die cash.life AG sowohl mit Versicherungsunternehmen als auch mit Maklern, die wie in Abschnitt 3 erläutert wurde ein Interesse daran haben, dass Policen nicht ins Storno gehen. Sofern die Police gewisse Mindestanforderungen erfüllt, informieren die Versicherungsunternehmen bzw. Makler den stornowilligen Kunden darüber, dass der Verkauf der Police eine Alternative zum Storno darstellen kann. Der Kunde tritt dann mit cash.life in Kontakt und erhält ein Kaufpreisangebot. Die vorgegebenen Mindestanforderungen an die Policen betreffen in erster Linie die Laufzeit. Zum einen sollte die Restlaufzeit aus Gründen der Refinanzierung im Regelfall 10 Jahre nicht überstiegen, zum anderen sollte die Police bereits mindestens 3 Jahre alt sein. Der Kaufpreis wird von cash.life über ein eigenes Pricing Modell ermittelt, das im Wesentlichen auf internen Renditeanforderungen basiert. Wenn ein Preis existiert, bei dem sich der Versicherungsnehmer besser als bei Storno stellt und der die erwähnten Renditeanforderungen erfüllt, so erhält der Versicherungsnehmer ein Kaufangebot. Da die durch den Kauf der Police erzielte Rendite stark von der nachhaltigen Erfüllung der Gewinnversprechen abhängt, unterscheiden sich die Renditeanforderungen abhängig von der finanziellen Stärke des entsprechenden Versicherungsunternehmens. Grundlage dieser Erwägungen ist ein eigens für diesen Zweck entwickeltes Financial Strength Rating. Um dem Kunden ein Angebot unterbreiten zu können, werden einige Informationen über die Police benötigt, wie z.b. Vertragsart, Laufzeit, Restlaufzeit, Rückkaufswert, Prämienhöhe, Überschusssystem, Informationen über ausstehende Prämien oder Policendarlehen, garantierte und prognostizierte Leistungen im Todes- und Erlebensfall für verschiedene zukünftige Zeitpunkte, Kosten für eventuell vorzunehmende Vertragsänderungen (s.u.). Im Idealfall wird das Versicherungsunternehmen dem Kunden, wenn es ihm den Vorschlag unterbreitet, die Police nicht zu stornieren sondern zu verkaufen, die Daten bereits in geeigneter Form zukommen lassen. Der Kunde kann diese dann bei Kontaktaufnahme mit cash.life beifügen. Alternativ erteilt der Kunde dem Käufer die Vollmacht die oben aufgeführten Daten vom Versicherer anzufordern. Kommt es zum Kauf, so wird cash.life Beitragszahler, Bezugsberechtigter und Versicherungsnehmer. Der ehemalige Versicherungsnehmer bleibt versicherte Person. Wichtig ist in diesem Zusammenhang, dass die Versicherungspolice als langfristige Kapitalanlage gesehen wird. Es wird nicht auf den Tod der versicherten Person spekuliert. Sogenannte Viatical Settelments, bei denen Lebensversicherungspolicen von Todkranken gekauft werden, gelten in unserem Kulturkreis als moralisch bedenklich. Die hier verfolgte Vorgehensweise des ausschließlichen Erwerbs von Kapitalversicherungen distanziert sich deutlich davon. Die Tatsache, dass in England nur rund 0,5% der gehandelten Endowment Policen durch Tod der versicherten Person zur Auszahlung gelangen, unterstreicht dies nochmals. Um darüber hinaus die Bedenken, dass der Käufer der Police ein Interesse am frühen Tod der versicherten Person haben könnte, zur Gänze auszuräumen, wird bei Kauf zusätzlich eine sogenannte nachträglich Kaufpreiserhöhung im Todesfall vereinbart. Diese bewirkt, dass im Todesfall den Erben eine Summe ausbezahlt wird, die sich im Wesentlichen als Todesfallleistung abzüglich Kaufpreis abzüglich von cash.life geleisteter Beiträge berechnet. Kaufpreis und Beiträge werden dabei bis zum Todeszeitpunkt aufgezinst.
5 Insbesondere bei Policen mit hohen Schlussgewinnanteilen sowie bei Rentenversicherungen kann allerdings auch der Fall auftreten, dass eine Police im vorzeitigen Todesfall den Rentabilitätsanforderungen nicht genügt. Um dieses Risiko zu eliminieren, wird cash.life den Vertrag nur dann kaufen, wenn der Kunde eine zusätzliche Risikolebensversicherung abschließt, die gerade gewährleistet, dass auch im Todesfall die gewünschte Rendite erzielt wird. Dies wird nur dann angeboten, wenn auch nach Abzug der Prämie für die Risikolebensversicherung der Verkauf der Police für Käufer und Verkäufer vorteilhaft ist. Die benötigte Todesfallleistung ist dabei natürlich zeitabhängig. Der Einfachheit halber wird die Risikolebensversicherung jedoch mit einer konstanten Todesfallsumme abgeschlossen (aber nicht notwendigerweise über die gesamte Laufzeit des gekauften Hauptvertrages). Wenn nun der Todeszeitpunkt so liegt, dass die Risikolebensversicherung mehr ausbezahlt als nötig ist, um die interne Renditeanforderung zu erfüllen, so wird der Differenzbetrag, wie oben geschildert, über eine nachträgliche Kaufpreiserhöhung zurückerstattet. Bei Kauf werden zum Teil gewisse Vertragsänderungen an den Policen vorgenommen. Dieses sogenannte Policy Engineering soll die Verwaltung der gekauften Policen vereinfachen und die Rendite optimieren. Beispielsweise werden alle Verträge auf jährliche Beitragszahlung umgestellt und alle Zusatzversicherungen gekündigt. 5. Ausblick In anderen Ländern anzutreffende Formen wie z.b. der Handel von Policen in Auktionen oder der Handel von viatical settelments, also die Spekulation auf das Leben von Todkranken, werden sich in Deutschland aus kulturellen bzw. moralischen Gründen sicher nicht durchsetzen. Da bei dem in dieser Arbeit beschriebenen Erwerb von gebrauchten Kapitallebensversicherungen jedoch die Vorteile für alle involvierten Parteien (Käufer, Verkäufer, Versicherungsunternehmen und gegebenenfalls Makler) offensichtlich sind, besteht ein hohes Potenzial. Sofern die cash.life erfolgreich operiert, wird es Nachahmer und somit Wettbewerb um die guten Policen geben. Dies dürfte insbesondere auch zu steigenden Preisen und somit erhöhtem Margendruck führen. Auch Formen des Handels mit Policen dürften sich rasch entwickeln. Denkbar ist es z.b., Policenportfolios an institutionelle Anleger weiterzuverkaufen, sodass es Investmentfonds geben wird, die teilweise oder vollständig in gebrauchten Policen investiert sind. Derartige Investments dürften auf großes Interesse stoßen, da Lebensversicherungspolicen, wie bereits eingangs erwähnt, ein interessantes Risiko/Rendite Profil aufweisen. Literatur Peter McGurk (1996), Traded Endowments, Presented to the Staple Inn Actuarial Society. o.v. (1999), Traded Endowments, Money Management, October 1999,
Mehr Geld für Ihre Lebensversicherung
Mehr Geld für Ihre Lebensversicherung NEU - Jetzt auch für fondsgebundene Versicherungen Mehr Geld für Ihre Lebensversicherung! In Deutschland existieren ca. 90 Millionen Kapitallebensoder Rentenversicherungen.
MehrBis zu 7% Rendite p.a. Bis zu 4% Garantiezins p.a. Laufzeit ab 2 Jahren. Mit Sicherheit mehr Rendite: Investition in deutsche Kapitalversicherungen
Bis zu 7% Rendite p.a. Bis zu 4% Garantiezins p.a. Laufzeit ab 2 Jahren Mit Sicherheit mehr Rendite: Investition in deutsche Kapitalversicherungen Investition in Zweitmarkt-Policen Mit policeninvest können
MehrNeu: Jetzt auch für fondsgebundene Policen! Lebensversicherung verkaufen statt kündigen. In Kooperation mit
Neu: Jetzt auch für fondsgebundene Policen! Lebensversicherung verkaufen statt kündigen In Kooperation mit Mehr Geld für Ihre Lebensversicherung! In Deutschland existieren ca. 94 Millionen Kapitallebensoder
MehrMerkblatt Fondsgebundene Lebens- oder Rentenversicherung abgeschlossen Was nun?
Merkblatt Fondsgebundene Lebens- oder Rentenversicherung abgeschlossen Was nun? Sie überlegen sich, ob Sie Ihre fondsgebundene Lebens- oder Rentenversicherung fortführen möchten. Diese Entscheidung können
MehrSwiss Life Vorsorge-Know-how
Swiss Life Vorsorge-Know-how Thema des Monats: Sofortrente Inhalt: Sofortrente, Ansparrente Gemeinsamkeiten und Unterschiede. Sofortrente nach Maß Verschiedene Gestaltungsmöglichkeiten. Sofortrente und
MehrKorrigenda Handbuch der Bewertung
Korrigenda Handbuch der Bewertung Kapitel 3 Abschnitt 3.5 Seite(n) 104-109 Titel Der Terminvertrag: Ein Beispiel für den Einsatz von Future Values Änderungen In den Beispielen 21 und 22 ist der Halbjahressatz
MehrMerkblatt Rentenversicherung
Merkblatt Rentenversicherung Von einer privaten Rentenversicherung ist besonders jungen Leuten abzuraten. Allenfalls für Ältere um die 60 Jahre kann sich eine Rentenversicherung per Einmalzahlung lohnen,
MehrLösungshinweise zur Einsendearbeit 2 SS 2011
Lösungshinweise zur Einsendearbeit 2 zum Kurs 41500, Finanzwirtschaft: Grundlagen, SS2011 1 Lösungshinweise zur Einsendearbeit 2 SS 2011 Finanzwirtschaft: Grundlagen, Kurs 41500 Aufgabe Finanzierungsbeziehungen
MehrWelchen Nutzen haben Risikoanalysen für Privatanleger?
Welchen Nutzen haben Risikoanalysen für Privatanleger? Beispiel: Sie sind im Sommer 2007 Erbe deutscher Aktien mit einem Depotwert von z. B. 1 Mio. geworden. Diese Aktien lassen Sie passiv im Depot liegen,
MehrReformpaket zur Absicherung stabiler und fairer Leistungen für Lebensversicherte. Fragen und Antworten
Reformpaket zur Absicherung stabiler und fairer Leistungen für Lebensversicherte Fragen und Antworten Reformpaket zur Absicherung stabiler und fairer Leistungen für Lebensversicherte Fragen und Antworten
MehrUBS Life Funds Fondsgebundene Lebensversicherung
UBS Life Funds Fondsgebundene Lebensversicherung UBS Life Funds höhere Rendite nach Steuern, kombiniert mit Risikoschutz Sie profitieren gleichzeitig von den Vorteilen einer Fondsanlage und einer Lebensversicherung
MehrThemenschwerpunkt Sofortrente
Themenschwerpunkt Sofortrente Inhalt: Sofortrente, Ansparrente Gemeinsamkeiten und Unterschiede. Sofortrente nach Maß Verschiedene Gestaltungsmöglichkeiten. Sofortrente und Steuern Über die Besteuerung
MehrVertical-Spreads Iron Condor Erfolgsaussichten
www.mumorex.ch 08.03.2015 1 Eigenschaften Erwartung Preis Long Calls Long Puts Kombination mit Aktien Vertical-Spreads Iron Condor Erfolgsaussichten www.mumorex.ch 08.03.2015 2 www.mumorex.ch 08.03.2015
MehrLineargleichungssysteme: Additions-/ Subtraktionsverfahren
Lineargleichungssysteme: Additions-/ Subtraktionsverfahren W. Kippels 22. Februar 2014 Inhaltsverzeichnis 1 Einleitung 2 2 Lineargleichungssysteme zweiten Grades 2 3 Lineargleichungssysteme höheren als
MehrHerzlich Willkommen zu BCA OnLive!
Herzlich Willkommen zu BCA OnLive! Steuerliche Möglichkeiten der privaten Rentenversicherung in der strategischen Vermögensplanung. Interviewpartner : Marcus Stephan (BCA Leiter Versicherung) und Joachim
MehrWichtiges Thema: Ihre private Rente und der viel zu wenig beachtete - Rentenfaktor
Wichtiges Thema: Ihre private Rente und der viel zu wenig beachtete - Rentenfaktor Ihre private Gesamtrente setzt sich zusammen aus der garantierten Rente und der Rente, die sich aus den über die Garantieverzinsung
MehrBanken und Börsen, Kurs 41520 (Inhaltlicher Bezug: KE 3)
Lösungshinweise zur Einsendearbeit 2 zum Kurs 41520, Banken und Börsen, SS 2011 1 Lösungshinweise zur Einsendearbeit 2: SS 2011 Banken und Börsen, Kurs 41520 (Inhaltlicher Bezug: KE 3) Wertpapierbörsen
MehrGarantie-Investment-Rente: Verschenkung lebenslanger Leibrenten. Gestaltungsmöglichkeiten und Vertriebschancen. Juni 2013
Flexibler Kapitalplan: Duo-Option Garantie-Investment-Rente: Verschenkung lebenslanger Leibrenten Gestaltungsmöglichkeiten und Vertriebschancen Juni 2013 Agenda 1 beteiligte Personen am Vertrag 2 Auswirkungen
MehrSerenity Plan Finanzierung Ihres Ruhestands. Die Lösung zur Sicherung Ihres Einkommens im Alter
Serenity Plan Finanzierung Ihres Ruhestands Die Lösung zur Sicherung Ihres Einkommens im Alter Die Vorteile von Serenity Plan Geniessen Sie Ihren wohlverdienten Ruhestand Sie haben sich entschieden, Ihr
Mehrlifefinance Hier verkaufen Sie Ihre Lebensversicherung Verkaufen statt kündigen denn Ihre Police ist mehr wert, als Sie denken!
Hier verkaufen Sie Ihre Lebensversicherung lifefinance Ankauf von Lebensversicherungen Verkaufen statt kündigen denn Ihre Police ist mehr wert, als Sie denken! Unser Vorsprung ist Ihr Gewinn! LifeFinance
MehrLernmodul Preisbildung. Lernmodul Preisbildung
Lernmodul Preisbildung Lernmodul Preisbildung Preisbildung an Wertpapierbörsen Anleger handeln, also kaufen oder verkaufen, an den Wertpapierbörsen Aktien, Investmentfonds und andere börsengehandelte Wertpapiere
MehrGeld Verdienen im Internet leicht gemacht
Geld Verdienen im Internet leicht gemacht Hallo, Sie haben sich dieses E-book wahrscheinlich herunter geladen, weil Sie gerne lernen würden wie sie im Internet Geld verdienen können, oder? Denn genau das
MehrUnterschiede deutsche / englische Kapitallebensversicherungen am Beispiel Clerical Medical
England hat Vorbildcharakter für den deutschen Versicherungsmarkt. Im Jahr 1827 wird die erste deutsche Lebensversicherungsgesellschaft (Gothaer Lebensversicherung) gegründet. Die erste englische Versicherungsgesellschaft
MehrTarifarten im Rahmen der Tarifoptimierung
Tarifarten im Rahmen der Tarifoptimierung BA510_201601 txt 2 3 Wir unterscheiden im Rahmen der Tarifoptimierung folgende Tarifarten Konventionell Konzeptversicherungen Dax-Rente Fondsgebunden OptimumGarant
MehrProfessionelle Seminare im Bereich MS-Office
Der Name BEREICH.VERSCHIEBEN() ist etwas unglücklich gewählt. Man kann mit der Funktion Bereiche zwar verschieben, man kann Bereiche aber auch verkleinern oder vergrößern. Besser wäre es, die Funktion
MehrDie Gesellschaftsformen
Jede Firma - auch eure Schülerfirma - muss sich an bestimmte Spielregeln halten. Dazu gehört auch, dass eine bestimmte Rechtsform für das Unternehmen gewählt wird. Für eure Schülerfirma könnt ihr zwischen
MehrInhaltsübersicht Produktinformationsblatt zur Jahres-Reiserücktritts-Versicherung der Europäische Reiseversicherung AG
Inhaltsübersicht Produktinformationsblatt zur Jahres-Reiserücktritts-Versicherung der Europäische Reiseversicherung AG 1. Produktinformationsblatt zur Jahres-Reiserücktritts-Versicherung mit Selbstbeteiligung
MehrAb 2012 wird das Rentenalter schrittweise von 65 auf 67 Jahre steigen. Die Deutsche Rentenversicherung erklärt, was Ruheständler erwartet.
Rente mit 67 was sich ändert Fragen und Antworten Ab 2012 wird das Rentenalter schrittweise von 65 auf 67 Jahre steigen. Die Deutsche Rentenversicherung erklärt, was Ruheständler erwartet. Wann kann ich
MehrSteuern sind zum Sparen da. Immobilien
Steuern sind zum Sparen da. Immobilien »Wer die Pflicht hat, Steuern zu zahlen, hat auch das Recht, Steuern zu sparen.«helmut Schmidt, ehemaliger Bundeskanzler und Finanzminister STEUERN SPAREN. Unterm
MehrLV-Umschichtung. Kurzgutachtliche Stellungnahme zu Ihrer Lebensversicherung (LV)
LV-Umschichtung Kurzgutachtliche Stellungnahme zu Ihrer Lebensversicherung (LV) 1 Inhalt Seite 1. Einleitung 3 2. Freizeichnung 5 3. Legende 6 4. Anmerkungen 7 15.02.2010 Hartmann + Hübner 2 1. Einleitung
MehrInfo zum Zusammenhang von Auflösung und Genauigkeit
Da es oft Nachfragen und Verständnisprobleme mit den oben genannten Begriffen gibt, möchten wir hier versuchen etwas Licht ins Dunkel zu bringen. Nehmen wir mal an, Sie haben ein Stück Wasserrohr mit der
MehrPrivate Altersvorsorge FLEXIBLE RENTE. Bleiben Sie flexibel. Die Rentenversicherung mit Guthabenschutz passt sich Ihren Bedürfnissen optimal an.
Private Altersvorsorge FLEXIBLE RENTE Bleiben Sie flexibel. Die Rentenversicherung mit Guthabenschutz passt sich Ihren Bedürfnissen optimal an. Altersvorsorge und Vermögensaufbau in einem! Wieso zwischen
MehrBerechnung der Erhöhung der Durchschnittsprämien
Wolfram Fischer Berechnung der Erhöhung der Durchschnittsprämien Oktober 2004 1 Zusammenfassung Zur Berechnung der Durchschnittsprämien wird das gesamte gemeldete Prämienvolumen Zusammenfassung durch die
MehrHerzlich Willkommen beim Webinar: Was verkaufen wir eigentlich?
Herzlich Willkommen beim Webinar: Was verkaufen wir eigentlich? Was verkaufen wir eigentlich? Provokativ gefragt! Ein Hotel Marketing Konzept Was ist das? Keine Webseite, kein SEO, kein Paket,. Was verkaufen
MehrWarum erhält man nun bei bestimmten Trades Rollover und muss bei anderen hingegen Rollover zahlen?
Carry Trades Im Folgenden wollen wir uns mit Carry Trades beschäftigen. Einfach gesprochen handelt es sich bei Carry Trades um langfristige Positionen in denen Trader darauf abzielen sowohl Zinsen zu erhalten,
Mehrus-policen bac-policenfonds
us-policen bac-policenfonds us-policen US-POLICENFONDS: EINE ECHTE ALTERNATIVE Wachstumspotenzial und attraktive Investitionschancen genau das bieten die USA. Als eine der effizientesten Volkswirtschaften
MehrZusatzangaben bei Lebensversicherungs- Zweitmarktfonds
Anlage 7 zu IDW S 4 Zusatzangaben bei Lebensversicherungs- Zweitmarktfonds (Stand: 18.05.2006) Zu 3.3.: Darstellung der wesentlichen Risiken der Vermögensanlage Zu 3.9.: Angaben über die Anlageziele und
MehrWas ist eine Aktie? Detlef Faber
Was ist eine Aktie? Wenn eine Firma hohe Investitionskosten hat, kann sie eine Aktiengesellschaft gründen und bei privaten Geldgebern Geld einsammeln. Wer eine Aktie hat, besitzt dadurch ein Stück der
MehrKapitalerhöhung - Verbuchung
Kapitalerhöhung - Verbuchung Beschreibung Eine Kapitalerhöhung ist eine Erhöhung des Aktienkapitals einer Aktiengesellschaft durch Emission von en Aktien. Es gibt unterschiedliche Formen von Kapitalerhöhung.
MehrPapa - was ist American Dream?
Papa - was ist American Dream? Das heißt Amerikanischer Traum. Ja, das weiß ich, aber was heißt das? Der [wpseo]amerikanische Traum[/wpseo] heißt, dass jeder Mensch allein durch harte Arbeit und Willenskraft
MehrLohnt es sich, Krankenversicherungsbeiträge vorauszuzahlen?
MUSTERFALL Lohnt es sich, Krankenversicherungsbeiträge vorauszuzahlen? von Dipl.-Kfm. Dirk Klinkenberg, Rösrath, www.instrumenta.de Steuerlich kann es vorteilhaft sein, die Beiträge zur Kranken- und zur
MehrLIFE SETTLEMENTS. Dr. Frank Schiller, Leiter CoC Direct Insurance
LIFE SETTLEMENTS Dr. Frank Schiller, Leiter CoC Direct Insurance Universität Duisburg, 05.01.2010 Agenda Was sind Life Settlements? Wo sind Life Settlements erfolgreich und warum? Was macht Life Settlements
MehrDNotI. Fax - Abfrage. GrEStG 1 Abs. 3 Anteilsvereinigung bei Treuhandverhältnissen. I. Sachverhalt:
DNotI Deutsches Notarinstitut Fax - Abfrage Gutachten des Deutschen Notarinstitut Dokumentnummer: 1368# letzte Aktualisierung: 14. Juni 2004 GrEStG 1 Abs. 3 Anteilsvereinigung bei Treuhandverhältnissen
MehrDER SELBST-CHECK FÜR IHR PROJEKT
DER SELBST-CHECK FÜR IHR PROJEKT In 30 Fragen und 5 Tipps zum erfolgreichen Projekt! Beantworten Sie die wichtigsten Fragen rund um Ihr Projekt für Ihren Erfolg und für Ihre Unterstützer. IHR LEITFADEN
MehrWarum Sie dieses Buch lesen sollten
Warum Sie dieses Buch lesen sollten zont nicht schaden können. Sie haben die Krise ausgesessen und können sich seit 2006 auch wieder über ordentliche Renditen freuen. Ähnliches gilt für die Immobilienblase,
MehrRobert Günther Versicherungsmakler
Robert Günther Versicherungsmakler Bewertung: Sehr hoch Schwerpunkte: Private Krankenversicherung Altersvorsorge Berufsunfähigkeit Krankenzusatzversicherung betriebliche Altersvorsorge Gewerbeversicherung
MehrInhalt 1. Was wird gefördert? Bausparverträge
Inhalt 1. Was wird gefördert? 2. Wie viel Prozent bringt das? 3. In welchem Alter ist das sinnvoll? 4. Wie viel muss man sparen? 5. Bis zu welchem Einkommen gibt es Förderung? 6. Wie groß sollten die Verträge
MehrLEASING Arbeitsauftrag
Aufgabe 1 Verbinden Sie die Personen (links) mit der entsprechenden Tätigkeit (rechts) mit Linien. Mehrfache Zuordnungen sind möglich. Ihm gehört das Auto. Autohändler Er darf das Auto benutzen. Er kauft
Mehrgeben. Die Wahrscheinlichkeit von 100% ist hier demnach nur der Gehen wir einmal davon aus, dass die von uns angenommenen
geben. Die Wahrscheinlichkeit von 100% ist hier demnach nur der Vollständigkeit halber aufgeführt. Gehen wir einmal davon aus, dass die von uns angenommenen 70% im Beispiel exakt berechnet sind. Was würde
MehrStudieren- Erklärungen und Tipps
Studieren- Erklärungen und Tipps Es gibt Berufe, die man nicht lernen kann, sondern für die man ein Studium machen muss. Das ist zum Beispiel so wenn man Arzt oder Lehrer werden möchte. Hat ihr Kind das
MehrDetaillierte Informationen zum Ankauf von Lebensversicherungen
Seite 1 Detaillierte Informationen zum Ankauf von Lebensversicherungen JES CapitalConcept und Cash.life - Informationen zur Gesellschaft JES CapitalConcept hat den renommiertesten Partner im Zweitmarkt
MehrSTEUERLICHE BEHANDLUNG VON VEREINSFESTEN
STEUERLICHE BEHANDLUNG VON VEREINSFESTEN I. ALLGEMEINES Musikkapellen, die Landjugend oder Sportvereine sind laut Vereinsstatuten als gemeinnützig einzustufen. Sind Geschäftsführung und Statuten ausschließlich
MehrManager. von Peter Pfeifer, Waltraud Pfeifer, Burkhard Münchhagen. Spielanleitung
Manager von Peter Pfeifer, Waltraud Pfeifer, Burkhard Münchhagen Spielanleitung Manager Ein rasantes Wirtschaftsspiel für 3 bis 6 Spieler. Das Glück Ihrer Firma liegt in Ihren Händen! Bestehen Sie gegen
MehrIm Folgenden werden einige typische Fallkonstellationen beschrieben, in denen das Gesetz den Betroffenen in der GKV hilft:
Im Folgenden werden einige typische Fallkonstellationen beschrieben, in denen das Gesetz den Betroffenen in der GKV hilft: Hinweis: Die im Folgenden dargestellten Fallkonstellationen beziehen sich auf
Mehre-book Garantie und Gewährleistung bei Insolvenz eines Automobilherstellers Autor: Dr. jur. Götz Knoop
e-book Garantie und Gewährleistung bei Insolvenz eines Autor: Dr. jur. Götz Knoop Inhaltsverzeichnis: 1. GARANTIEN BEI INSOLVENZ EINES AUTOMOBILHERSTELLERS 3 1.1. Garantie des Herstellers 3 1.2. Garantie
MehrBWF-STIFTUNG BERLINER WIRTSCHAFTS- UND FINANZSTIFTUNG
BWF-STIFTUNG BERLINER WIRTSCHAFTS- UND FINANZSTIFTUNG Sehr geehrte Goldkäuferin, Sehr geehrter Goldkäufer, Rohstoff Gold ein sicheres Investment mit stabiler Rendite mit unseren Gold-Produkten möchten
MehrExperten Interview. E-Interview mit Simon Nörtersheuser, www.competence-site.de Seite 1
E-Interview mit Simon Nörtersheuser, Titel des E-Interviews: Name: Funktion/Bereich: Organisation: Liquidität und Flexibilität durch den Verkauf von Lebensversicherungen aktuelle Trends im Zweitmarkt für
Mehr40-Tage-Wunder- Kurs. Umarme, was Du nicht ändern kannst.
40-Tage-Wunder- Kurs Umarme, was Du nicht ändern kannst. Das sagt Wikipedia: Als Wunder (griechisch thauma) gilt umgangssprachlich ein Ereignis, dessen Zustandekommen man sich nicht erklären kann, so dass
MehrNachhaltigkeits-Check
Nachhaltigkeits-Check Name: Windfonds RE03 Windenergie Finnland ISIN: nicht vorhanden Emittent: Die Reconcept GmbH legt seit 2009 verschiedene Fonds, die in erneuerbare Energien investieren, auf. Wertpapierart
Mehreffektweit VertriebsKlima
effektweit VertriebsKlima Energie 2/2015 ZusammenFassend - Gas ist deutlich stärker umkämpft als Strom Rahmenbedingungen Im Wesentlichen bleiben die Erwartungen bezüglich der Rahmenbedingungen im Vergleich
MehrLeseprobe. Bruno Augustoni. Professionell präsentieren. ISBN (Buch): 978-3-446-44285-6. ISBN (E-Book): 978-3-446-44335-8
Leseprobe Bruno Augustoni Professionell präsentieren ISBN (Buch): 978-3-446-44285-6 ISBN (E-Book): 978-3-446-44335-8 Weitere Informationen oder Bestellungen unter http://wwwhanser-fachbuchde/978-3-446-44285-6
MehrAuswirkungen der Güterstände auf das Erbrecht eingetragener Lebenspartner
Auswirkungen der Güterstände auf das Erbrecht eingetragener Lebenspartner Seit dem 01. Januar 2005 ist das eheliche Güterrecht des Bürgerlichen Gesetzbuchs (BGB) auch auf eingetragene Lebenspartnerschaften
Mehr2.1 Erstellung einer Gutschrift über den vollen Rechnungsbetrag
1. Einführung Manchmal ist es notwendig, dem Kunden eine Gutschrift zu einer bestimmten Rechnung, über einzelne Positionen oder auch völlig frei von einer Basis-Rechnung zu erstellen. Die verschiedenen
MehrStammdaten Auftragserfassung Produktionsbearbeitung Bestellwesen Cloud Computing
Stammdaten Auftragserfassung Produktionsbearbeitung Bestellwesen Cloud Computing Finanzbuchhaltung Wenn Sie Fragen haben, dann rufen Sie uns an, wir helfen Ihnen gerne weiter - mit Ihrem Wartungsvertrag
MehrONLINE-AKADEMIE. "Diplomierter NLP Anwender für Schule und Unterricht" Ziele
ONLINE-AKADEMIE Ziele Wenn man von Menschen hört, die etwas Großartiges in ihrem Leben geleistet haben, erfahren wir oft, dass diese ihr Ziel über Jahre verfolgt haben oder diesen Wunsch schon bereits
MehrOrderarten im Wertpapierhandel
Orderarten im Wertpapierhandel Varianten bei einer Wertpapierkauforder 1. Billigst Sie möchten Ihre Order so schnell wie möglich durchführen. Damit kaufen Sie das Wertpapier zum nächstmöglichen Kurs. Kurs
MehrWichtig ist die Originalsatzung. Nur was in der Originalsatzung steht, gilt. Denn nur die Originalsatzung wurde vom Gericht geprüft.
Das ist ein Text in leichter Sprache. Hier finden Sie die wichtigsten Regeln für den Verein zur Förderung der Autonomie Behinderter e. V.. Das hier ist die Übersetzung der Originalsatzung. Es wurden nur
MehrBetrieblicher PKW leasen oder kaufen? Welche Alternative ist günstiger? Wir machen aus Zahlen Werte
Betrieblicher PKW leasen oder kaufen? Welche Alternative ist günstiger? Wir machen aus Zahlen Werte Bei der Anschaffung eines neuen PKW stellt sich häufig die Frage, ob Sie als Unternehmer einen PKW besser
MehrNewsletter Immobilienrecht Nr. 10 September 2012
Newsletter Immobilienrecht Nr. 10 September 2012 Maßgeblicher Zeitpunkt für die Kenntnis des Käufers von einem Mangel der Kaufsache bei getrennt beurkundetem Grundstückskaufvertrag Einführung Grundstückskaufverträge
MehrIch will, dass sich die Welt mir anpasst und nicht umgekehrt. Die Privatrente FLEXIBEL.
B 520030_Layout 1 18.09.12 16:42 Seite 2 Ich will, dass sich die Welt mir anpasst und nicht umgekehrt. Die Privatrente FLEXIBEL. B 520030_Layout 1 18.09.12 16:42 Seite 3 NAME: WOHNORT: ZIEL: PRODUKT: Gernot
MehrAltersvorsorge. Auch im Alter gut Leben!
Altersvorsorge Auch im Alter gut Leben! Durch ein sinkendes Rentenniveau und eine zukünftig stärkere Rentenbesteuerung wachsen die Versorgungslücken und somit der Bedarf an zusätzlicher Altervorsorge.
MehrInformationsblatt Induktionsbeweis
Sommer 015 Informationsblatt Induktionsbeweis 31. März 015 Motivation Die vollständige Induktion ist ein wichtiges Beweisverfahren in der Informatik. Sie wird häufig dazu gebraucht, um mathematische Formeln
MehrMonitoring-Service Anleitung
Anleitung 1. Monitoring in CrefoDirect Wie kann Monitoring über CrefoDirect bestellt werden? Bestellung von Monitoring beim Auskunftsabruf Beim Auskunftsabruf kann das Monitoring direkt mitbestellt werden.
MehrDer gesetzliche Sicherungsfonds für Lebensversicherungen. Schutz im Fall der Fälle
Der gesetzliche für Lebensversicherungen Schutz im Fall der Fälle Welche Ziele verfolgt der? Der Lebensversicherung kommt in Deutschland eine zentrale Bedeutung für die Alters- und Hinterbliebenenvorsorge
MehrZum Chance/Risiko-Verhältnis von geschlossenen Fonds, die in amerikanische Todesfallversicherungen investieren
Zum Chance/Risiko-Verhältnis von geschlossenen Fonds, die in amerikanische Todesfallversicherungen investieren Quantitative Analysen am Beispiel zweier Life Bond Fonds Von Dr. Jochen Ruß, Geschäftsführer
MehrSelbstständig als Immobilienmakler interna
Selbstständig als Immobilienmakler interna Ihr persönlicher Experte Inhalt Vorwort... 7 Persönliche Voraussetzungen... 8 Berufsbild... 9 Ausbildung... 10 Voraussetzung für die Tätigkeit als Immobilienmakler...
MehrEinzelvorsorge Schutz der Familie und der Geschäftspartner. Was immer das Leben bringt, Sie haben vorgesorgt
Einzelvorsorge Schutz der Familie und der Geschäftspartner Was immer das Leben bringt, Sie haben vorgesorgt Einzelvorsorge Vaudoise Familie und Unternehmen schützen Ihre Bedürfnisse erkennen Über Schicksalsschläge
MehrProduktkatalog WWK PremiumRisk
Produktkatalog WWK PremiumRisk WWK PremiumRisk Schützen Sie, was Ihnen lieb ist. Sie stehen mitten im Leben, bauen sich etwas auf und schmieden für sich und Ihre Familie große Zukunftspläne. Ein einziger
MehrHypotheken Immobilienfinanzierung. Ein und derselbe Partner für Ihre Hypothek, Ihre individuelle Vorsorge und Ihre Gebäudeversicherung
Hypotheken Immobilienfinanzierung Ein und derselbe Partner für Ihre Hypothek, Ihre individuelle Vorsorge und Ihre Gebäudeversicherung Eine attraktive finanzielle Unterstützung nach Mass Sind Sie schon
MehrDAS PARETO PRINZIP DER SCHLÜSSEL ZUM ERFOLG
DAS PARETO PRINZIP DER SCHLÜSSEL ZUM ERFOLG von Urs Schaffer Copyright by Urs Schaffer Schaffer Consulting GmbH Basel www.schaffer-consulting.ch Info@schaffer-consulting.ch Haben Sie gewusst dass... >
MehrLEITFADEN ZUR SCHÄTZUNG DER BEITRAGSNACHWEISE
STOTAX GEHALT UND LOHN Stollfuß Medien LEITFADEN ZUR SCHÄTZUNG DER BEITRAGSNACHWEISE Stand 09.12.2009 Seit dem Januar 2006 hat der Gesetzgeber die Fälligkeit der SV-Beiträge vorgezogen. So kann es vorkommen,
MehrRegelaltersgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung ersetzt vertragliche Altersgrenze 65
Regelaltersgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung ersetzt vertragliche Altersgrenze 65 Ernst Ludwig, Dipl. Math., BAV-Ludwig Wie bereits in unserem Newsletter IV/2012 berichtet, hat das BAG mit seinem
MehrWiderrufrecht bei außerhalb von Geschäftsräumen geschlossenen Verträgen
Widerrufrecht bei außerhalb von Geschäftsräumen geschlossenen Verträgen Häufig werden Handwerker von Verbrauchern nach Hause bestellt, um vor Ort die Leistungen zu besprechen. Unterbreitet der Handwerker
MehrUWP-Fonds kompakt 28.02.2013
kompakt 28.02.2013 Funktionsweise und Wertentwicklung *Stand 28.02.2013, nach Abzug der Fondsverwaltungsgebühren UWP-Prinzip der Canada Life (Beispiel laufender Beitrag) Wert Schlussbonus Tatsächlicher
MehrGEGENÜBERSTELLUNG PRODUKTINFORMATIONSBLATT
GEGENÜBERSTELLUNG PRODUKTINFORMATIONSBLATT Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV) / Prof. Hans-Peter SCHWINTOWSKI, Humboldt-Universität (beide Berlin) Produktinformationsblatt GDV Formulierungsvorschlag
MehrSecond Steps in eport 2.0 So ordern Sie Credits und Berichte
Second Steps in eport 2.0 So ordern Sie Credits und Berichte Schritt 1: Credits kaufen, um Zugangscodes generieren zu können Wählen Sie Credits verwalten und klicken Sie auf Credits kaufen. Geben Sie nun
MehrDer ebay Treuhandservice Sicherer geht s nicht
Sicherer geht s nicht Inhalt 1. Sicher handeln Einleitung... 2 Maximale Sicherheit... 3 Die Schritte im Überblick... 4 Vorteile für Käufer... 5 Vorteile für Verkäufer... 6 2. Auftrag starten Einigung im
MehrDie Online-Meetings bei den Anonymen Alkoholikern. zum Thema. Online - Meetings. Eine neue Form der Selbsthilfe?
Die Online-Meetings bei den Anonymen Alkoholikern zum Thema Online - Meetings Eine neue Form der Selbsthilfe? Informationsverhalten von jungen Menschen (Quelle: FAZ.NET vom 2.7.2010). Erfahrungen können
MehrIhr finanzstarker Partner
Die Stuttgarter - Ihr finanzstarker Partner Inhalt Bewertungsreserven Hohe Erträge dank nachhaltiger Finanzstrategie Unsere Finanzkraft ist Ihr Vorteil Gesamtverzinsung der Stuttgarter im Vergleich Das
MehrZeit für die wichtigen Dinge im Leben. Die Sparkassen-SofortRente.
s- Sparkasse Zeit fr die wichtigen Dinge im Leben. Die Sparkassen-SofortRente. Sparkassen-Finanzgruppe Fr alle, die ihren Ruhestand genießen und dabei Steuern sparen wollen. Widmen Sie sich den schönen
MehrEinkaufen im Internet. Lektion 5 in Themen neu 3, nach Übung 10. Benutzen Sie die Homepage von: http://www.firstsurf.de/klietm9950_f.
Themen neu 3 Was lernen Sie hier? Sie formulieren Ihre Vermutungen und Meinungen. Was machen Sie? Sie erklären Wörter und Ausdrücke und beurteilen Aussagen. Einkaufen im Internet Lektion 5 in Themen neu
MehrVerwirklichen Sie Ihre Träume: Die fondsgebundene Sparversicherung mit Garantie.
Verwirklichen Sie Ihre Träume: Die fondsgebundene Sparversicherung mit Garantie. Jeder Mensch hat seine ganz eigenen Träume: ein Leben zu zweit, Kinder, ein Eigenheim oder einen Ruhestand mit wenig Sorgen
MehrVersicherungsüberblick
Versicherungsüberblick I. Versicherungsüberblick Tarifbeschreibung: PLUS.invest private (Tarif 62) Fondsgebundene Rentenversicherung mit Absicherung bei Tod durch Beitragsrückgewähr/ und einer flexiblen
MehrTablet & ipadverleih. Ready to Rent.
Tablet & ipadverleih Ready to Rent. 1 Kurzinformationen Unter 200 bis 300 Geschäftsideen befinden sich vielleicht 1 oder 2 wahre "Perlen": Das sind solche, die ein oft unglaublich hohes Potential haben
MehrDas große ElterngeldPlus 1x1. Alles über das ElterngeldPlus. Wer kann ElterngeldPlus beantragen? ElterngeldPlus verstehen ein paar einleitende Fakten
Das große x -4 Alles über das Wer kann beantragen? Generell kann jeder beantragen! Eltern (Mütter UND Väter), die schon während ihrer Elternzeit wieder in Teilzeit arbeiten möchten. Eltern, die während
MehrLetzte Krankenkassen streichen Zusatzbeiträge
Zusatzbeiträge - Gesundheitsfonds Foto: D. Claus Einige n verlangten 2010 Zusatzbeiträge von ihren Versicherten. Die positive wirtschaftliche Entwicklung im Jahr 2011 ermöglichte den n die Rücknahme der
MehrHIER GEHT ES UM IHR GUTES GELD ZINSRECHNUNG IM UNTERNEHMEN
HIER GEHT ES UM IHR GUTES GELD ZINSRECHNUNG IM UNTERNEHMEN Zinsen haben im täglichen Geschäftsleben große Bedeutung und somit auch die eigentliche Zinsrechnung, z.b: - Wenn Sie Ihre Rechnungen zu spät
MehrThema: Microsoft Project online Welche Version benötigen Sie?
Seit einiger Zeit gibt es die Produkte Microsoft Project online, Project Pro für Office 365 und Project online mit Project Pro für Office 365. Nach meinem Empfinden sind die Angebote nicht ganz eindeutig
MehrDie Zukunft im Griff. RentAL, die flexible Rente der ALTE LEIPZIGER. Private Altersvorsorge FLEXIBLE RENTE. Viel Spielraum für mehr Rente.
Private Altersvorsorge FLEXIBLE RENTE Optionale Sicherheitsbausteine: n Berufsunfähigkeitsschutz n Hinterbliebenenschutz Die Zukunft im Griff. RentAL, die flexible Rente der ALTE LEIPZIGER. Viel Spielraum
Mehr