Führung Verwaltungsmanagement

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1 Zweckverband STUDIENINSTITUT FÜR KOMMUNALE VERWALTUNG SÜDSACHSEN Körperschaft des öffentlichen Rechts Aus-und Fortbildungsprogramm 2012 Bereich Führung Ansprechpartnerin: Frau Henniger Seminare für Führungskräfte aus der Reihe Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen im Freistaat Sachsen (NKHR) 108 Informationen Hinweise Anmerkungen 109 Die doppische kommunale Haushaltsführung im Freistaat Sachsen 110 Organisation und Durchführung des Projektes Doppik 111 Haushaltsplanung/Haushaltsbewirtschaftung - Seminar für Führungskräfte Der sächsische Produktplan 113 Controlling und Berichtswesen 114 Kosten- und Leistungsrechnung 115 Beteiligungscontrolling 116 Aus der Praxis für die Praxis Umstellung auf das Neue Kommunale Haushalts- und Rechnungswesen 117 Wirtschaftlichkeitsuntersuchungen in der öffentlichen Verwaltung 118 Organisations- und Zeitmanagement im Projekt 107

2 Seminarreihe Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen im Freistaat Sachsen (NKHR) Informationen Hinweise Anmerkungen Initiiert durch das Sächsische Staatsministerium des Innern und der sächsischen kommunalen Spitzenverbände haben die im Fachausschuss Aus- und Fortbildung öffentlicher Dienst Sachsen tätigen Bildungsträger (1) das Fortbildungsprogramm für die Einführung des Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesens in den Kommunalverwaltungen des Freistaates Sachsen erarbeitet. Dadurch wird sichergestellt, dass allen Kommunen ein in Inhalt und Qualität einheitliches Fortbildungsangebot unterbreitet werden kann. Die Konzeption des Fortbildungsprogramms orientiert sich an den Empfehlungen der Kommunalen Gemeinschaftsstelle für (KGSt). Sie wurde im Dialog mit der Lenkungsgruppe Kommunale Doppik beim Sächsischen Innenministerium erarbeitet. Teilnehmerkreis Die Fortbildungsmaßnahmen wurden zielgruppenspezifisch konzipiert. Sie unterscheiden sich, bezogen auf die jeweilige Zielgruppe, in Umfang und Dauer. Auf den folgenden Seiten dieser Rubrik finden Sie die Fortbildungsveranstaltungen für Führungskräfte (komplette Seminarreihe siehe Hauptgruppe Betriebswirtschaft in der öffentlichen Verwaltung ). Durchführung Die Fortbildungsmaßnahmen werden nach einem einheitlichen Modulkonzept durchgeführt. Bei Inhouse-Veranstaltungen besteht darüber hinaus die Möglichkeit, die Inhalte den Anforderungen der Auftraggeber anzupassen. (1) Fachhochschule der Sächsischen Verwaltung Meißen, Sächsisches Kommunales Studieninstitut Dresden, Studieninstitut für kommunale Verwaltung Südsachsen, Verwaltungs- und Wirtschaftsakademie Leipzig, Sächsische Verwaltungs- und Wirtschaftsakademie und Akademie für öffentliche Verwaltung im Freistaat Sachsen 108

3 Die doppische kommunale Haushaltsführung im Freistaat Sachsen Seminarreihe NKHR 1.2 Die Teilnehmerinnen und Teilnehmer erwerben Grundkenntnisse zur neuen kommunalen Haushaltsführung. Führungskräfte und Mitarbeiter/ -innen, die in die Umstellung auf das neue Haushalts- und Rechnungswesen einbezogen sind Rechnungssysteme und Rechnungsgrößen im Überblick Zusammenhang zwischen neuem Rechnungssystem, Haushalt und Berichtswesen Der doppische kommunale Haushalt - Haushaltsrechtliche Grundlagen - Haushaltsgrundsätze - Gliederung des neuen Kommunalhaushaltes - Ergebnisrechnung - Finanzrechnung - Bilanz - Gesamt- und Teilpläne - Haushaltsbewirtschaftung Der sächsische Produkthaushalt - Produktrahmen - Leitlinien für Produktdefinition - Ziele, Zielvereinbarungen, Steuerungsgrößen, Kennzahlen Haushaltsausgleich Jahresabschluss und Bilanz /

4 Organisation und Durchführung des Projektes Doppik Seminarreihe NKHR 2.1 Im Seminar werden Hinweise gegeben und praktische Erfahrungen diskutiert, wie die einzelnen Aufgaben mit Hilfe eines Projektmanagements rationell erledigt werden können. Projektgruppenmitglieder Organisation und Inhalte des Projekts Doppik Einbindung externer Beratung Projektmanagement, Projektplanung Projektcontrolling und -steuerung Projektberichte und -dokumentation Externe Projektbegleitung und -unterstützung /12-01 Dauer 1 Tag Bitte senden Sie uns bis Ihre Voranmeldung. Den genauen teilen wir Ihnen mit, sobald genügend Interessenten vorhanden sind. 110

5 Haushaltsplanung/Haushaltsbewirtschaftung - Seminar für Führungskräfte - Seminarreihe NKHR 4.1 Die Teilnehmer/-innen machen sich mit den Grundlagen und Wirkungsweisen des Neuen Kommunalen Finanzwesens bekannt. Sie werden mit den Instrumenten der Budgetierung und dem flexiblen Umgang mit knappen Ressourcen vertraut. Sie sind in der Lage, den Prozess der Bildung von Produktgruppen, Produktbereichen und Kennzahlen zur Zielerreichung und zur Überprüfung zu leiten und zu unterstützen. Führungskräfte des Finanzwesens (Kämmerei, Steuern, Kasse), Führungskräfte der Rechnungsprüfungsämter und der Kommunalaufsicht Haushaltsplanung - Grundbegriffe und Überblick sowie Abgrenzung zu anderen Plänen; Bedeutung von Zielen und Kennzahlen - Neue Elemente, Planungsinhalte, Planungsverantwortliche, Planungsstrukturen, Planungszeiträume Gliederung des doppischen Haushalts - Produktdefinition und -beschreibung, Produktrahmen, Produktkatalog, Kontenrahmen und Kontenplan - Gliederung von Teil- und Gesamtergebnisplan - Gliederung von Teil- und Gesamtfinanzplan - Zusammenfassung der Teilpläne zum Gesamtplan, Haushaltsausgleich, Anlagen zum Haushaltsplan Haushaltssatzung Haushaltsbewirtschaftung - Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung, Bewirtschaftungsgrundsätze und deren Anwendung - Bewirtschaftungsinstrumente zur Flexibilisierung der Haushaltsführung - Budgetplanung und Budgetverwaltung, außer- und überplanmäßige Aufwendungen und Auszahlungen, Übertragbarkeit von Mitteln - Vorläufige Haushaltsführung, Nachtragssatzung, interne Leistungsverrechnung Haushaltsausgleich Kommunale Bilanz, insbesondere allgemeine Bewertungsgrundlagen und Bilanzposten / bis

6 Der sächsische Produktplan Seminarreihe NKHR 6.1 Die Teilnehmerinnen und Teilnehmer lernen die Grundlagen der produktorientierten Steuerung und deren Umsetzung im Neuen Kommunalen Haushalts- und Rechnungswesen kennen. Kommunale Leistungen können von ihnen nach Art, Menge und Qualität erfasst und in ihren Wirkungen bewertet werden. Führungskräfte, Projektgruppenmitglieder, Mitarbeiter/-innen Kämmerei, Beteiligung, Kasse, Haushalt, Rechnungsprüfungsamt, Kommunalaufsicht, Buchhalter der Fachämter Produktplanung und Produktgestaltung Zielgruppenbestimmung Leistungsziele und Finanzziele Produktbeschreibung Aufstellung des Produktplans und Überleitung in den Haushaltsplan Aufbauorganisation /

7 Controlling und Berichtswesen Seminarreihe NKHR 6.3 Die Teilnehmerinnen und Teilnehmer lernen unter Steuerungsgesichtspunkten die Möglichkeiten und Grenzen des Einsatzes von Controllinginstrumenten kennen. Ziele und Inhalte des Controlling in der öffentlichen Verwaltung - Kommunale Rahmenbedingungen für das Controlling - Instrumentarien des Controlling * Planungsverfahren und Budgetierung * Ermittlung des Ist-Zustandes (KLR) * Abweichungsanalyse und Ursachenforschung Vergangenheits- und Zukunftssicht des Controlling - Kennzahlen und Berichtswesen - Planung und Entscheidungsunterstützungssysteme - Strategisches Verwaltungscontrolling Operative Umsetzung des Controlling in der Verwaltung - Produkthaushalt, Leistungsvereinbarung - Datenerfassung, Computerunterstützung - Berichtswesen als Präsentator der Controlling-Daten - Das Berichtswesen als Bindeglied für das Zusammenhalten autonomer Einheiten bedingt durch die dezentrale Ressourcenverantwortung - Beurteilungskriterien für ein Berichtssystem Projektgruppenmitglieder, interessierte Ratsmitglieder, Führungskräfte aus der Verwaltung, insbesondere aus den Bereichen Finanzen, Controlling, Rechnungsprüfung, Organisation, Personalentwicklung, zentrale Datenverarbeitung, Rechnungsstellen / bis

8 Kosten- und Leistungsrechnung Seminarreihe NKHR 6.2 Die Teilnehmerinnen und Teilnehmer erhalten durch den Besuch der Veranstaltung ein strukturiertes Überblickwissen über die verschiedenen Ausgestaltungsmöglichkeiten einer Kosten- und Leistungsrechnung. Sie sollen in die Lage versetzt werden, Grundsatzentscheidungen über die Ausgestaltung eines solchen Systems in ihrem Verwaltungsbereich selbst zu treffen bzw. sich auf Expertenebene über entsprechende Entscheidungen auszutauschen. Führungskräfte der Fachämter, Projektgruppenmitglieder und Mitarbeiter/-innen der Bereiche Kämmerei, Haushalt, Rechnungsprüfungsamt und Kommunalaufsicht, Buchhalter/-innen der Fachämter Aufgaben und Ziele der Kosten- und Leistungsrechnung Aufbau und Struktur der Kosten- und Leistungsrechnung Kalkulations- und Berechnungsverfahren Kostenartenrechnung Kostenstellenrechnung Kostenträgerrechnung Deckungsbeitragsrechnung, Ermittlung des Break-Even-Point / bis

9 Beteiligungscontrolling Durch 97 Abs. 3 SächsGemO regelt der sächsische Gesetzgeber die Steuerung kommunaler Beteiligungsunternehmen. Neben der Erfüllung öffentlicher Aufgaben sollen wirtschaftliche Unternehmen der Gemeinden grundsätzlich auch Erträge für den Haushalt erwirtschaften. Tangiert wird die Steuerung zudem durch politische und wirtschaftliche Belange, die durch konkrete Ziele vorgegeben werden sollten. Die Seminarteilnehmer/-innen erhalten einen Überblick, wie ein solches Beteiligungscontrolling implementiert werden kann und auf welche Instrumente es zurückgreift. Bürgermeister/-innen, politische Mandatsträger im Aufsichtsrat, Mitarbeiter/-innen aus der Finanzverwaltung, Beteiligungscontroller Ziele des Beteiligungscontrolling - Informationsvermittlung - Entscheidungsvorbereitung Organisation des Beteiligungscontrolling - Zuordnung des Beteiligungscontrolling - Zuständigkeiten Instrumente des Beteiligungscontrolling - Beteiligungsbericht - Bilanzanalyse - Risikomanagement Maßnahmen des Beteiligungscontrolling - Praxisbezogene Anforderungen an das Berichtswesen - Vergleiche zur privaten Wirtschaft, unterjährige Berichterstattungen Zusammenarbeit mit dem Wirtschaftsprüfer /12-01 Dauer 1 Tag Bitte senden Sie uns bis Ihre Voranmeldung. Den genauen teilen wir Ihnen mit, sobald genügend Interessenten vorhanden sind. 115

10 Aus der Praxis für die Praxis Umstellung auf das Neue Kommunale Haushalts- und Rechnungswesen Die Teilnehmer und Teilnehmerinnen erhalten die Möglichkeit, sich mit anderen Kommunen über die gewählten Umstellungsstrategien auszutauschen. Es werden Beispiele vorgestellt und erläutert, Rahmenbedingungen und Reformprozesse dargestellt und die im Verlauf der Umstellungsmaßnahmen aufgetretenen Schwierigkeiten erörtert. Projektgruppenmitglieder, Führungskräfte, Mitarbeiter/-innen Hauptamt, Kämmerei, Beteiligung, Vermögenserfassung, Vermögensbewertung Praktische Umsetzung der Grundsätze ordnungsgemäßer Inventarisierung Erfahrungsaustausch zur wirtschaftlichen Durchführung von Inventuren Stolpersteine bei der Erfassung und Bewertung von Vermögen und Schulden Definition von Schlüsselprodukten und Produktgruppen Erfahrungsaustausch zur Erstellung von Produktbeschreibungen und der Bildung von Kennzahlen / ,00 EUR 112,00 EUR 116

11 Wirtschaftlichkeitsuntersuchungen in der öffentlichen Verwaltung Sämtliche haushaltswirksamen Maßnahmen unterliegen dem Grundsatz der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit. Was aber ist wirtschaftlich? In diesem Seminar werden anhand praktischer Beispiele die wesentlichen Methoden für die Durchführung von Wirtschaftlichkeitsberechnungen erläutert, dabei kommt die Tabellenkalkulationssoftware MS Excel zum Einsatz. Für die Teilnahme sind Grundkenntnisse in MS Excel erforderlich. Führungskräfte der technischen und kaufmännischen Leitung, Aufsichtsbehörden sowie Bedienstete, die mit der Investitionsplanung betraut sind Mathematische Grundlagen für Wirtschaftlichkeitsberechnungen - Aufzinsung, Abzinsung, Annuitätenfaktor Quantifizierbarkeit von Nutzenaspekten - Qualitative und quantitative Faktoren Statische Methoden für Wirtschaftlichkeitsberechnungen mit Beispielrechnungen Dynamische Methoden für Wirtschaftlichkeitsberechnungen mit Beispielrechnungen Mindestumfang für die Dokumentation der Berechnungsergebnisse Optimierungsmodelle mit Hilfe der Tabellenkalkulation Empfindlichkeitsprüfung der Rechnungsergebnisse durchführen / bis ,00 EUR 115,00 EUR 117

12 Organisations- und Zeitmanagement im Projekt Projektarbeit entwickelte sich in einer Arbeitswelt des beschleunigten Wandels zu einer modernen, normalen Arbeitsform. Auch in der öffentlichen Verwaltung werden viele Projekte realisiert. Projekte lassen sich auf den ersten Blick wie Linienaufgaben abwickeln. Schaut man genauer hin, zeigen sich viele erfolgsrelevante Besonderheiten. Dieses Seminar zeigt, mit welchen Methoden und Strategien Sie Projekte erfolgsorientiert führen. Projektgruppenmitglieder, interessierte Ratsmitglieder, Führungskräfte aus der Verwaltung, insbesondere aus den Bereichen Finanzen, Controlling, Rechnungsprüfung, Organisation, Personalmanagement Arbeit in Projekten - Grundlagen des Projektmanagements - Projektlebenszyklus Phasenablauf von Projekten - Projektstruktur und -organisationen - Multiprojektmanagement - Organisationsformen, Methoden, Werkzeuge Steuerung von Projekten Projektcontrolling - Projektplanung Planungslogik, Planungsbereiche (Struktur, Ablauf, Zeit, Ressourcen, Kosten, Finanzen ), Planungstechniken, Planungsprobleme - Organisationstechniken - Kommunikation im Projekt - Projektexterne Kommunikation - Projektdokumentation Persönliches Zeitmanagement - Über die persönliche und die soziale Bedeutung von Zeit - Persönlichkeit und Zeitmanagement Zeittypen - Zeitqualität, Prinzipien für den Umgang mit Zeit - Methoden und Werkzeuge der persönlichen Zeitplanung - Klassische Zeitmanagementtechniken für Führungskräfte und Projektleiter / bis ,00 EUR 114,00 EUR 118