Kongress. DIIR Kongress Fachtagung für die Interne Revision. 08. und 09. Oktober 2015 Dresden. Deutsches Institut für Interne Revision e.v.

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1 15 Kongress DIIR Kongress 2015 Fachtagung für die Interne Revision 08. und 09. Oktober 2015 Dresden Deutsches Institut für Interne Revision e.v.

2 Einladung Sehr geehrte Damen und Herren, das DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v. veranstaltet am 08. und 09. Oktober 2015 den DIIR-Kongress 2015 als Fachtagung für Interne Revision. Der Fachkongress findet erneut in Dresden statt. 3 Plenarsitzungen, 41 Fachsitzungen, 18 Erfa-Börsen, 5 Marktplätze und eine ganztägige Messe/Infobörse bieten Ihnen Gelegenheit, sich über aktuelle und zukunftsorientierte Aufgabenschwerpunkte der Internen Revision in verschiedenen Wirtschaftszweigen zu informieren und gleichzeitig anstehende Fragen und Lösungen im Kollegenkreis zu diskutieren. Das ausführliche Programm sowie weitere Einzelheiten entnehmen Sie bitte den folgenden Seiten. Zum DIIR-Kongress 2015 laden wir alle Führungs- und Fachkräfte der Internen Revision in Deutschland sehr herzlich ein. Gleichzeitig richtet sich unsere Einladung auch an Revisionskollegen anderer Länder sowie an alle, die sich für die Aufgaben und Ziele der Internen Revision interessieren. Wir freuen uns, Sie in Dresden begrüßen zu dürfen. DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v. Der Vorstand 2

3 08. Oktober Uhr Kongress Eröffnung Bernd SCHARTMANN, CIA CRMA Leiter Zentralbereich Corporate Audit & Security Deutsche Post DHL, Bonn Sprecher des Vorstands des DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v Uhr 1. Plenarsitzung Zusammenarbeit von Aufsichtsrat und Interner Revision Prof. Dr. Wulf von SCHIMMELMANN Vorsitzender des Aufsichtsrats Deutsche Post AG, Bonn Uhr Kaffeepause Uhr Fachsitzungen 1 8 und Erfa-Börsen A, B, C und D bzw. Marktplatz 1 (Themen, Referenten und Moderatoren siehe Seiten und bzw. 34) Uhr Mittagsbuffet Uhr 2. Plenarsitzung Neues aus dem DIIR Dorothea MERTMANN, CIA CCSA CISA Geschäftsführerin DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v., Frankfurt am Main Uhr Raumwechsel Uhr Fachsitzungen 9 16 und Erfa-Börsen E, F, G, H und I bzw. Marktplatz 2 (Themen, Referenten und Moderatoren siehe Seiten und bzw. 34) Uhr Raumwechsel Uhr Fachsitzungen und Erfa-Börsen J, K, L und M bzw. Marktplatz 3 (Themen, Referenten und Moderatoren siehe Seiten und 30 35) Uhr Festlicher Abend Galabüfett, Tanz und Unterhaltung mit der Band VOICES 3

4 09. Oktober Uhr Fachsitzungen und Erfa-Börsen N, O und P bzw. Marktplatz 4 (Themen, Referenten und Moderatoren siehe Seiten und 32 bzw. 36) Uhr Kaffeepause Uhr Fachsitzungen und Erfa-Börsen Q und R bzw. Marktplatz 5 (Themen, Referenten und Moderatoren siehe Seiten und 33 bzw. 36) Uhr Raumwechsel Uhr 3. Plenarsitzung Viele Stimmen, ein Ziel das Orchester als Erfolgsmodell Christian GANSCH Dirigent Produzent Coach Uhr Schlussworte Bernd SCHARTMANN, CIA CRMA Leiter Zentralbereich Corporate Audit & Security Deutsche Post DHL, Bonn Sprecher des Vorstands des DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v Uhr Abschließendes Mittagessen Erläuterungen der Vortragsformate: Fachsitzung: In den Fachsitzungen werden zu den jeweiligen Fachthemen Referate von erfahrenen Referenten gehalten. Die Referate werden von einem Moderator begleitet, dieser leitet die Referate ein und moderiert die anschließende Fragerunde. Das Ziel ist die detaillierte fachliche Information der Teilnehmer zum Vortragsthema. Erfa-Börsen: Die Erfa-Börsen sind im Gegensatz zu den Fachsitzungen, vorwiegend Diskussionsveranstaltungen. Nach einer Einführung in das Thema durch die Moderatoren werden die Fragen und Erfahrungen der Teilnehmer gemeinsam erörtert und ausgetauscht. Das Ziel liegt im Erfahrungsaustausch der Teilnehmer untereinander. Marktplatz: Die Marktplätze bieten Interessierten einen Platz, sich zu verschiedenen Fragestellungen der täglichen Revisionsarbeit auszutauschen. Diese durch erfahrene Revisionsleiter/-innen moderierten Veranstaltungen leben insbesondere von der Bereitschaft der Teilnehmer, sowohl sich einzubringen als auch Anregungen zu geben und mitnehmen zu wollen. Erbeten sind darüber hinaus Fragen der Teilnehmer, die vorab an das DIIR g t werden können. Um einen aktiven Austausch zu gewährleisten, ist eine Begrenzung auf 35 Teilnehmer vorgesehen. 4

5 08. Oktober Oktober 2015 Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Aspekte / Compliance Innere und Äußere Sicherheit FS 3: Arbeitsrechtliche Regelungen für Leiter der Internen Revision insbesondere in KMU FS 5: Transparenz der einzelnen Prozesse und revisionssichere Dokumentation - Anforderungen der Baurevision FS 1: Professionelle Internet Recherche auch für die Interne Revision FS 2: Quo vadis Interne Revision nach dem Start des einheitlichen Aufsichtsmechanismus (SSM) Uhr FS 4: Aktuelle Herausforderungen für die Interne Revision FS 6: Aufbau eines Revisionsteams für revisorische Datenanalysen Erfahrungen und Perspektiven EB A: Praktische Erfahrungen aus 44er-Prüfungen in Banken bis EB B: Strukturierung und Granularität eines Audit Universe FS 7: Umweltrevision, heutige Praxis und Zukunft bei der Bahn Uhr Markt 1: Nutzen Umsetzung von COSO II für die Revisionsarbeit FS 8: Ausgewählte Aspekte bei der Prüfung der Risikotragfähigkeit nach AT 4.1 der MaRisk bei Bausparkassen und Pfandbriefbanken EB C: Prüfung der Gesamtbank(risiko)steuerung EB D: Prüfung von Reputationsrisiken 08. Oktober 2015 Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Aspekte / Compliance Innere und Äußere Sicherheit FS 11: Standardprozesse zum internen Qualitätssicherungs- und Verbesserungssystem im Konzernverbund FS 13: Process Mining Neue Ansätze zur Fokussierung von Revisionsprojekten FS 9: Sicherheit von Embedded Systems EB E: Erste Erfahrungen mit Aufsichtspraxis EZB FS 10: Cyberrisiken und kommerzieller Datendiebstahl Reaktionsansätze der IT-Revision/ Sicherheit auf neue Bedrohungsszenarien Uhr FS 12: Quality Assurance Die laufende Überwachung der third line of defense FS 14: Prüfung zur Halter- und Betreiberverantwortung für Fahrzeuge (Eisenbahnen und Busse) bis Markt 2: Klar, Follow-up macht jeder, aber FS 15: Organisation und (Pflicht)aufgaben der Revision in mittelständischen Unternehmen Uhr FS 16: Prüfung kreditrelevanter Unternehmensdaten aus Unternehmens- und Bankensicht EB F: Prüfung von SEPA-Zahlungsverkehrssystemen EB G: Erfahrung zum Thema erfolgreiche Durchführung von Prüfungen des Betriebsrats EB H: Prüfung des Risikomanagements im Mittelstand EB I: Continuous Auditing als Revisionsaufgabe? 5

6 08. Oktober Oktober 2015 Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Aspekte / Compliance Innere und Äußere Sicherheit FS 20: Co-Sourcing in der Internen Revision FS 23: Prüfung der neuen Anforderungen an das Meldewesen in Banken EB J: IT-Governance bei IT-Dienstleistern FS 18: Kontrollmöglichkeiten des Arbeitgebers im Rahmen von Revisionsprüfungen FS 17: Fallstricke bei der Durchführung internationaler forensischer Sonderuntersuchungen Uhr FS 21: How you can influence Internal Audit s value proposition to create a unique and sustainable identity FS 24: Prüfung von Wissensmanagement-Systemen FS 19: Governance in der Gesundheitswirtschaft Eine kritische Bestandsaufnahme aus Sicht der Internen Revision bis FS 22: Veränderte Anforderungen an die Prüfungsplanung der Internen Revision im Hinblick auf aktuelle Urteile FS 25: Prüfung von Verrechnungspreisen aus Sicht der Internen Revision Uhr EB K: Wesentliche Herausforderungen für die Revision durch die Erweiterung des stationären Handels auf Multi-Channel Prüfungen EB L: Checklisten vs. prüferischer Instinkt in der Revision EB M: Unterstützung der Internen Revision durch interne fachliche Spezialisten Markt 3: Outsourcing (Auslagerung) von Geschäftsprozessen bei Kreditinstituten 6

7 09. Oktober Oktober 2015 Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Aspekte / Compliance Innere und Äußere Sicherheit FS 28: Unterstützung der Prüfungsplanung und -durchführung mittels automatisierter Portfolioanalysen FS 30: Prüfung der Kapitalplanung und des Kapitalmanagements in Kreditinstituten FS 27: Die Erfüllung der neuen GoBD Prüfung durch die Interne Revision FS 26: Unternehmensschäden durch Mitarbeiterdelikte Uhr FS 29: IKS in die Köpfe bringen aber wie? Praxisbewährte Tipps für nachhaltige Präventionsaktivitäten der Internen Revision! FS 31: Prüfung Strategischer Einkauf (Strategic Sourcing) EB N: Aktuelle Entwicklungen im nationalen und internationalen Aufsichtsrecht und Berücksichtigung von Neuerungen durch die Interne Revision bis EB O: Revision Audits sonstige Prüfungen: Wer prüft denn da im Unternehmen? FS 32: Wesentliche Aspekte der Exportkontrolle im Hinblick auf eine wirksame Prüfung durch die Revision Uhr Markt 4: Integration von Fach-/ IT-Prüfungen FS 33: Prüfung von Joint Ventures Chancen, Voraussetzungen und Grenzen EB P: Prüfung von Corporate Responsibility -/Nachhaltigkeitsprogrammen 09. Oktober 2015 Revisionsmanagement Revision Allgemein Revision IT Rechtliche Aspekte / Compliance Innere und Äußere Sicherheit FS 37: Abseits der Revisionsberichte: Aufsichtsorgan und Geschäftsleitung zielgerichtet informieren FS 38: Facility Management: Prüfung des wirtschaftlichen Betreibens von Immobilien FS 34: Prüfung von Cloud Computing FS 35: Governance, Risk & Complinance Neue Aufgaben für den Wirtschaftsprüfer Uhr EB Q: Prüfung des Projekt-, Programm- und Portfoliomanagement Beitrag der Revision zur Erreichung der Unternehmensziele FS 39: Prüfung von Compliance Management Systemen FS 36: Bewertung von Zertifizierungen nach ISAE 3402, SSAE 16 und PS951 im Rahmen von Outsourcing Prüfungen bis FS 40: Prüfungsvorgehen und Prüfungsfelder für Shared Service Organisationen Uhr FS 41: Neudefinition von Umsatzerlösen nach IFRS 15 EB R: Prüfung des Travel Management Markt 5: Compliance im Mittelstand Alles oder nichts? 7

8 Sponsoren des DIIR-Kongresses 2015 Gold: 8

9 Silber: 9

10 08. Oktober Uhr Fachsitzung 1 Professionelle Internet Recherche auch für die Interne Revision Professionelle Suchtechniken im Internet Filter und Parameter: Das Einschränken der Suchergebnisse und gezielte Informationserhebung Fachspezifische Recherchen und Anwendungsbeispiele für die Interne Revision Chancen und Risiken Jörg ROTH Wirtschaftsjurist EDV, Inhaber JRC Training, Hannover Jürgen RAUB Director Group Auditing Hannover Rückversicherungsgesellschaft AG, Hannover Interne Revision in der Versicherungswirtschaft Uhr Fachsitzung 2 Quo vadis Interne Revision nach dem Start des einheitlichen Aufsichtsmechanismus (SSM)? Motivation des SSM Aufbau und Wirkungsweise des SSM Mögliche Auswirkungen auf die Interne Revision Ausblick Referenten: Kai KREISCHE Head of Section Quality Assurance Reviews Division Supervisory Quality Assurance Banking Supervision European Central Bank, Frankfurt am Main Mathias MÜLLER Group Audit Risk & Capital Regulatory Audits Commerzbank AG, Frankfurt am Main Uhr Fachsitzung 3 Arbeitsrechtliche Regelungen für Leiter der Internen Revision insbesondere in KMU Wo genau sind die Grenzen der Unabhängigkeit und Objektivität der Internen Revision vs. Direktionsrecht des Arbeitgebers? Wie begegne ich juristisch einwandfrei/rechtssicher internem Druck bei Feststellungen mit hohem Konfliktpotenzial? Wofür bin ich als Leiter der IR tatsächlich haftbar? Wie sollte ein AT (außertariflicher)-vertrag für den Leiter einer Internen Revision aussehen? (z.b.: bin ich leitender Angestellter oder nicht, (und) macht das einen Unterschied?) Konfliktfeld leistungsbezogene Vergütung (Zielvereinbarungen) und Unabhängigkeit der Revision? Welches arbeitsrechtliche Wissen ist bei Compliance- Prüfungen im Personalbereich erforderlich und nützlich? Was muss ich arbeitsrechtlich wissen, um dem Unternehmen im Personalbereich nutzen zu bringen (Beispiel: Kündigungsschutz, Arbeitszeit, Erreichbarkeit usw.)? Sebastian MÜLLER Sprecher der Geschäftsführung des Verbands DIE FÜHRUNGSKRÄFTE e.v., Hamburg Dr. Stefan RÖHRBEIN Leiter Revision/Risikomanagement MIBRAG mbh, Zeitz Interne Revision im Mittelstand 10

11 08. Oktober Uhr Fachsitzung 4 Die aktuellen Herausforderungen für die Interne Revision Der Vorstand zwischen Aufsichtsrats- und Vorstandsinteressen Zusammenarbeit mit internen und externen Partnern Ziele der Revision Die Revision als Unterstützer im strategischen Management Budget, Ressourcen und Vergütung Objektivität als höchstes Gut Prof. Dr. Marc EULERICH Inhaber des DIIR-Stiftungslehrstuhls für Interne Revision und Corporate Governance Universität Duisburg-Essen, Mercator School of Management, Duisburg Mitglied des Wissenschaftlichen Beirats des DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v. Horst POHL Bereichsvorstand Group Audit Commerzbank AG, Frankfurt am Main Stellv. Sprecher des Vorstands des DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v Uhr Fachsitzung 5 Transparenz der einzelnen Prozesse und revisionssichere Dokumentation Anforderungen der Baurevision Eine für Dritte prüfbare Dokumentation sollte bei der Planung und Durchführung von Bauprojekten selbstverständlich sein. Die Praxis zeigt aber, dass dies nicht der Fall ist. Ursächlich sind sowohl fehlende Kenntnisse und Überlastung der verantwortlichen Personen aber insbesondere auch dolose Handlungen. Fehlende und unverständliche Dokumente erschweren die Aufdeckung und die Nachweisführung. Eine nachvollziehbare Dokumentation und eine manipulationssichere Archivierung ist daher unabdingbar. Es werden wesentliche Dokumente der Leistungsphasen 1 bis 9 der HOAI (von der Grundlagenermittlung bis zur Objektbetreuung) und die Anforderungen an die Inhalte dargestellt. Zudem erhalten die Teilnehmer in der Praxis bewährte Empfehlungen zur Ablage und Archivierung einer Projektdokumentation. Kay ROTHE Büroinhaber ROTHE Baurevision, Bonn Leiter des DIIR-Arbeitskreises Bau, Betrieb und Instandhaltung Christian THOMS, CIA CRMA Bereichsleiter Interne Revision Schwarz Dienstleistung KG, Neckarsulm Bau, Betrieb und Instandhaltung 11

12 08. Oktober Uhr Uhr Fachsitzung 6 Aufbau eines Revisionsteams für revisorische Datananalysen Erfahrungen und Perspektiven Aktualisierung und Erweiterung der Revisionsmethodik Aufbau eines Competence Centers Datenanalysen in der Revision Zentralisierung von Know How und Infrastruktur Festlegung wichtiger Schnittstellen & Prozesse Einbeziehung von Datenschutzbeauftragtem und Personalvertretung Erfahrungen und Perspektiven aus ersten Prüfungsvorhaben Prüferische Behandlung aufsichtlicher Anforderungen an Datenorganisation Erweiterung des Prüfungsuniversums um datenzentrierte Themen Fachsitzung 7 Umweltrevision, heutige Praxis und Zukunft bei der Bahn Die Konzernrevision der Deutschen Bahn deckt zur Reduktion von Haftungs-, Kosten- und Reputationsrisiken eine Vielzahl von Themen im Bereich Umweltschutz ab. Umweltmanagement (Umweltaufbau- und Ablauforganisation in den Geschäftsfeldern) Klimaschutz (Energiemanagement, CO 2 -Reduktion) Ressourceneffizienz (Wertstoff-, Recycling-, Abfallmanagement, Deponien) Umgang und Lagerung sowie Verwertung bzw. Entsorgung von Stoffen (z.b. Boden und Altlasten) Naturschutz (Ausgleichs- und Ersatzmaßnahmen) Flora und Fauna Lärm- und Erschütterungsschutz (Projekte zur Reduzierung/ Vermeidung von Lärm in der Infrastruktur) Arbeitsschutz (Umgang mit gefährlichen Stoffen) und Gefahrstofftransport Betrieb von technischen Anlagen Im Rahmen des Fachseminars werden die verschiedenen Aspekte der Revision von Umweltthemen dargestellt. Erfahrungen aus den letzten Jahren und ein Ausblick auf die zukünftige Entwicklung werden gegeben. Walter RUPIETTA, CISA Revision IT und Konzernangelegenheiten, Leiter der Gruppe Datenanalysen Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart Berthold WEGHAUS, CISA Konzernbeauftragter für den Datenschutz TÜV NORD AG Interne Revision und Datenschutz Stefan EGGERS Leiter Revision Infrastruktur und Immobilien Deutsche Bahn AG, Berlin Bau, Betrieb und Instandhaltung Thomas RUHMLAND Senior-Revisor Infrastruktur und Immobilien Deutsche Bahn AG, Berlin 12

13 08. Oktober Uhr Uhr Uhr Fachsitzung 8 Ausgewählte Aspekte bei der Prüfung der Risikotragfähigkeit nach AT 4.1 der MaRisk bei Bausparkassen und Pfandbriefbanken Barwertige und handelsrechtliche Ermittlung des Risikodeckungspotenzials Behandlung von Risiken, die nicht in das Risikotragfähigkeitskonzept einbezogen sind Problemstellungen bei der Quantifizierung von Risiken Prüfung des Kapitalplanungsprozesses Einbezug von Kollektivrisiken in das Risikotragfähigkeitskonzept Pfandbriefmanagement und Risikotragfähigkeit? Risikotragfähigkeitskonzepte auf Gruppenebene Exkurs: Risikotragfähigkeit für Versicherungsunternehmen, Unterschiede? Fachsitzung 9 Sicherheit von Embedded Systems Einsatzbereiche von Embedded Systems Schwachstellen, Risiken und Gefährdungen Prüfungsansätze aus Sicht der Revision Fachsitzung 10 Cyberrisiken und kommerzieller Datendiebstahl Reaktionsansätze der IT-Revision/Sicherheit auf neue Bedrohungsszenarien Ist mein Unternehmen/Organisation gefährdet? Wer sind Cyberkriminelle und warum greifen Sie mein Unternehmen an? Was steht dabei auf dem Spiel? Was sind die Angriffsziele und wie sehen die Angriffe typischerweise aus? Wie kann sich Ihr Unternehmen dagegen schützen und wie kann die Interne Revision prüfen, ob Ihr Unternehmen Cyberrisiken im Griff hat? Jens SCHWENTZIG Senior Auditor Wüstenrot & Württembergische AG, Ludwigsburg Wolfgang NEUBER Certified Fraud Manager Bereichsleiter Konzernrevision Wüstenrot & Württembergische AG, Ludwigsburg Revision Bausparkassen Rolf SCHULZ Director SNSEC Singapore Pk. Ltd, Singapore Horst SCHMIDT-MOLDEN- HAUER Leiter Konzernrevision Informationssysteme/Organisation Volkswagen AG, Wolfsburg Leiter des DIIR-Arbeitskreises IT-Revision Andreas STÖCKLEIN Senior Experte IT Security, Konzernsicherheit Deutsche Post DHL Group, Bonn Andreas SCHACHT Leiter Betriebliche Audits DFS Deutsche Flugsicherung GmbH, Langen IT-Revision 13

14 08. Oktober Uhr Fachsitzung 11 Standardprozess zum internen Qualitätssicherungs- und Verbesserungssystem im Konzernverbund Allgemeine Darstellung des Qualitätssicherungssystems im Konzernverbund Konzernweite Durchführung von internen Quality Assessments Systematische Identifikation von Schwachstellen Zentrale Definition und Verfolgung von Verbesserungsmaßnahmen Tobias HEINE, CIA Leiter Konzernrevision Grundsätze, Steuerung und QM Leiter Konzernrevision Informationstechnik/Systeme Volkswagen AG, Wolfsburg Mitglied der Projektgruppe Quality Assessment Gerhard R. LEITSCHUH Leiter des Bereiches Konzernrevision LBBW Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart Uhr Fachsitzung 12 Quality Assurance Die laufende Überwachung der Third line of defense Die Interne Revision und Ihre Rolle im Three lines of defense Modell Anforderungen zur Überwachung der Internen Revision Vorstellung einer Überwachungsmethodik Mögliche Interessenkonflikte Thorsten SCHMIDT, CIA CCSA CFSA CRMA Chief Auditor/Quality Assurance Deutsche Bank AG, Frankfurt am Main Mitglied des Arbeitskreises MaRisk Bernd SCHARTMANN, CIA CRMA Leiter Zentralbereich Corporate Audit & Security Deutsche Post DHL, Bonn Sprecher des Vorstands des DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v Uhr Fachsitzung 13 Process Mining Neue Ansätze zur Fokussierung von Revisionsprojekten: Was bietet Process-Mining? Prozessbezogene Prüfungshandlungen Welche Unterstützung kann Process-Mining bei prozessbezogenen Prüfungshandlungen leisten? Was bietet Process-Mining darüber hinaus an Zusatznutzen? WP/StB Bernd ROSENBERG Partner Audit Assurance Services KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main Lennart RICHTER, CIA Revisionsleitung Schwarz Dienstleistung KG, Neckarsulm Revision Personalmanagement und interne Dienstleistungen 14

15 08. Oktober Uhr Uhr Uhr Fachsitzung 14 Prüfung zur Halter- und Betreiberverantwortung für Fahrzeuge (Eisenbahnen und Busse)- Themen, Vorgehen, Herausforderungen am Beispiel eines Verkehrsunternehmens Einordnung der Technischen Revision: Aufgaben, Abgrenzung und Schnittstellen Besonderheiten des Ordnungs- und Rechtsrahmens in Deutschland und Europa Die Prüfungsschwerpunkte der Technischen Revision Besondere Herausforderungen (u.a. in der Risikobewertung) Ausblick: Revision 4.0 welche Herausforderungen bringt die Digitalisierung? Fachsitzung 15 Organisation und (Pflicht-)Aufgaben der Revision in mittelständischen Unternehmen Wie hängen Revisions- und Complianceabteilung zusammen? Wird eine Revisionsabteilung benötigt und was sind ihre Aufgaben? Welche rechtlichen Anforderungen gibt es an eine ordnungsgemäße Revisionsabteilung? Welche inhaltlichen Aufgaben hat eine Revisionsabteilung zu gewährleisten? Welche inhaltlichen Aufgaben sollten sinnvollerweise von der Revisionsabteilung mit abgedeckt werden? Wo im Unternehmen sollte die Revisionsabteilung angesiedelt werden und wem gegenüber ist sie berichtspflichtig? Rechtsfolgen bei Verstoß gegen die Einrichtung einer ordnungsgemäßen Revisionsstelle Verantwortung der Revisionsabteilungsmitarbeiter Fachsitzung 16 Prüfung kreditrelevanter Unternehmensdaten aus Unternehmens- und Bankensicht Prüfung der Unternehmensplanung Prüfung von Investitionen und deren Finanzierung einschließlich der damit in Verbindung stehenden Best-/Worst-Case- Szenarien sowie zwingend durchzuführender Abweichungsanalysen Prüfung von Umsatz- und Ertragsprognosen Prüfung der Kostenverteilung und der Kalkulation des Unternehmens Prüfung der Produktionsabläufe und der damit in Verbindung stehenden Risiken Prüfung des Unternehmensumfeldes Prüfung der Unterlagen, welche an Kreditinstitute weitergeleitet werden Managementbeurteilungen und deren Prüfung Stefan MITTLER Leiter Revision Instandhaltung Deutsche Bahn AG, Berlin Wolfgang GÜNTHER Leiter Revision Miele & Cie. KG, Gütersloh Mitglied des Leitungskreises im Arbeitskreis Interne Revision im Mittelstand Dr. Björn DEMUTH Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater und Partner CMS Hasche Sigle, Rechtsanwälte, Steuerberater Partnerschaftsgesellschaft mbb, Stuttgart Moderatorin: StB Beate SPICKENHEIER Leiterin Interne Revision, Datenschutzbeauftragte, Ernst Klett AG, Stuttgart Stellvertretende Leiterin des DIIR-Arbeitskreises Interne Revision im Mittelstand Referenten: Axel BECKER, CRMA Revisionsleiter Südwestbank AG, Stuttgart Mitglied des Verwaltungsrates des DIIR Arno KASTNER, CIA CRMA MTB, Eggenstein-Leopoldshafen Leiter des DIIR-Arbeitskreises Revision des Kreditgeschäftes 15

16 08. Oktober Uhr Fachsitzung 17 Fallstricke bei der Durchführung internationaler forensischer Sonderuntersuchungen Herausforderungen im Rahmen der verschiedenen Prüfungsphasen, v.a.: Umgang mit Erstinformationen Prüfungsorganisation Unternehmensinterne Aufgabenzuordnung und Audit Teambesetzung Risikoanalyse Stakeholder-Management Auswahl und Durchführung der Prüfungshandlungen Rechtliche Aspekte Berichterstattung RA Lars RIETHER Senior Manager Compliance Audits Konzernrevision und Sicherheit Deutsche Post DHL, Bonn Stellv. Leiter des DIIR-Arbeitskreises Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen Mitglied der Fachgruppe Compliance des BUJ Thomas MATZ Senior Spezialist Group Audit Services & Management Functions Commerzbank AG, Frankfurt am Main Leiter des DIIR-Arbeitskreises Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen Uhr Fachsitzung 18 Kontrollmöglichkeiten des Arbeitgebers im Rahmen von Revisionsprüfungen Rechtlicher Rahmen, Mitbestimmung, Möglichkeiten und Grenzen Datenschutz und Revisionsprüfungen (Massendatenanalyse bzw. systematischer Datenabgleich was ist zulässig, wo gibt es Einschränkungen, was kann mittels geeigneter Abstimmung erreicht werden) Mitbestimmung bei der Datenermittlung Im Einzelnen Prüfungen in den Bereichen: Mitbestimmungsorganisation Krankheits- und Ausfallzeiten HR Organisation, Lohn/Gehalt, Scheinselbständigkeit Rechtliche Zulässigkeit der Nutzung von Informationen aus sozialen Medien (Facebook, XING, Internet allgemein etc.) Vorgehen bei Abweichungen RA Dr. Martin WESCH Fachanwalt für Arbeitsrecht, Fachanwalt für Medizinrecht WESCH & BUCHENROTH, Stuttgart Dr. Reimund GÖBEL Leiter Corporate Center Internal Auditing ThyssenKrupp AG, Essen 16

17 08. Oktober Uhr Uhr Fachsitzung 19 Governance in der Gesundheitswirtschaft Eine kritische Bestandsaufnahme aus Sicht der Internen Revision Fallbeispiele für unzureichende Governance Ursachen von Fehlern Zukünftige Erfordernisse Fachsitzung 20 Co-Sourcing in der Internen Revision Ausgangssituation Mögliche Gründe für Co-Sourcing Mögliche Gestaltungsformen Wesentliche Risikofelder Unsere Erfahrungen Fazit Prof. Dr. Volker PENTER Leiter Health Care KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Dresden Moderatorin: Silvia SCHASER Leiterin Innenrevision Universitätsklinikum Jena, Jena/Thüringen Interne Revision im Krankenhaus Referenten: Peter FEY, CIA CRMA Leiter Interne Revision SMS group SMS GmbH, Hilchenbach bei Siegen Revision des Finanz- und Rechnungswesen Oliver WIESEHAHN, CIA Leiter Interne Revision Friedhelm Loh Group, Haiger Revision des Finanz- und Rechnungswesens Moderatorin: Heike VANDER, CIA Leiter Revision Deutsche Annington Immobilien SE, Bochum Interne Revision in der Immobilienwirtschaft 17

18 08. Oktober Uhr Fachsitzung 21 How You Can Influence Internal Audit s Value Proposition to Create a Unique and Sustainable Identity Self-images of internal auditors resolving the dilemma Global communication competence and the international auditor Call to Action: Impact, Influence and Inspiration Referenten: Dr. Rainer LENZ Leiter Konzernrevision Villeroy & Boch AG, Mettlach Interne Revision im Mittelstand Tracie MARQUARDT, CPA Owner Quality Assurance Communication, Dossenheim Oliver DIETERLE, CIA CGAP CRM Leiter Interne Revision Bundesagentur für Arbeit, Nürnberg Interne Revision in Öffentlichen Institutionen Mitglied des Vorstands des DIIR-Deutsches Institut für Interne Revision e.v Uhr Fachsitzung 22 Veränderte Anforderungen an die Prüfungsplanung der Internen Revision im Hinblick auf aktuelle Urteile Der Vorstand/die Geschäftsleitung wird angesichts sich ausweitender Pflichten zunehmend in die Haftungsverantwortung genommen. Kerngesichtspunkt sind dabei die VS/GL zukommenden Organisations- und Überwachungspflichten. Diese gewinnen unter dem Stichwort Corporate Governance gesellschaftsrechtlich (vgl. nur Neubürger-Urteil) zunehmend Konkretisierung und werden unter Compliance auch strafrechtlich (vgl. Geschäftsherrenhaftung), sogar weltweit, voranschreitend entwickelt. Infolge dessen ergeben sich immer konkretere Anforderungen an die Unternehmensorganisation aus beiden Quellen, die von VS/GL zu beachten sind. Dies trifft die Interne Revision in dreierlei Weise. Aus der Sicht des Vorstandes delegiert dieser wesentliche Teile seiner Überwachungsverantwortung auf die Interne Revision. Was bedeutet dies für die eigene Tätigkeit und deren Planung? Auch die ordnungsgemäße Erfüllung der rechtlichen Organisationspflichten des Unternehmens sind Gegenstand der Revisionstätigkeit. Was bedeutet dies für die eigene Tätigkeit und Planung? Dr. Konstantin v. BUSEKIST German attorney-at-law, Tax Advisor Head of Practice Group Compliance & Investigations, Partner KPMG Rechtsanwaltsgesellschaft mbh, Köln Juilf-Helmer ECKHARD Leiter Revision Frankfurter Sparkasse, Frankfurt am Main Mitglied des Vorstands des DIIR Deutsches Institut für Interne Revision e.v. 18

19 08. Oktober Der Vorstand muss auch die Organisation der Internen Revision infolge seiner Pflicht zur Meta-Überwachung überwachen. Was bedeutet dies für die eigene Tätigkeit und deren Planung? Der Vortrag soll diese Themenfelder anhand der maßgeblichen Rechtsgrundlagen erläutern und zugleich eröffnen, welchen Risiken die Interne Revision und deren Leitung ausgesetzt ist, wenn sie die ihr übertragenen Aufgaben nicht erfüllt. Dabei wird der ganze Bereich nicht abschließend behandelt werden können, gleichwohl soll ein Überblick in Zeiten zunehmender persönlicher Verantwortung gegeben werden Uhr Fachsitzung 23 Prüfung der neuen Anforderungen an das Meldewesen in Banken Überblick zum Zeitplan für das Inkrafttreten regulatorischer Neuerungen im Meldewesen Wesentliche Anforderungen aus europäischen und nationalen Meldungen (COREP, FINREP und FinaRisikoV) Herausforderungen für Banken Mögliche Prüfungsschwerpunkte Erste Erfahrungen aus der Jahresabschlussprüfung Ausblick Thilo KASPROWICZ Partner im Bereich Regulatory Financial Services KPMG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft AG, Frankfurt am Main Christopher ECKS, CIA Gruppenleiter Revision Rechnungswesen & Reporting Landesbank Hessen-Thüringen, Frankfurt am Main Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute Uhr Fachsitzung 24 Prüfung von Wissensmanagement-Systemen Betreiben Sie Wissensmanagement in Ihrem Unternehmen? Ja, selbstverständlich, wir haben ein Gruppenlaufwerk wozu die Frage? Ziel dieses Vortrags ist, Wissensmanagement als greifbaren Prüfungsgegenstand zu etablieren und das Management nicht mit solchen Antworten davon kommen zu lassen. Selbst in stark wissensgetriebenen Bereichen erscheint strukturiertes Wissensmanagement häufig unterbelichtet. Auch dort, wo der Wert von Wissensmanagement bereits erkannt wurde, gibt es große Qualitätsunterschiede und gravierende (Management-) Kontrollschwächen. Wir behandeln die effektive Organisation von Wissen wie ein komplettes Management-System. Diese Perspektive unterstützt die revidierte Fassung der ISO 9001:2015, die Wissensmanagement in das Qualitätsmanagement explizit integriert. Der Begriff System wird verstanden als Gesamtheit von Management-Prozessen zur effektiven Organisation von Wissen. Volker GROSSMANN-HEß, CISA Leiter Abteilung Audit SUPPLY CHAIN DP DHL Group DP DHL Group, Bonn Moderatorin: Imke IHNEN Senior Expert Corporate Audit and Security DP DHL, Bonn 19

20 08. Oktober 2015 Diese Management-Prozesse sind im Wesentlichen Mandatierung, Kommunikation, Verantwortlichkeiten, Verfahren, Training, Anreizsysteme und bewusst zu allerletzt erst eine angemessene Systemunterstützung. Der Vortrag blickt mit Prüferaugen auf das Wissensmanagement- System einer Organisation und macht diese prüferisch greifbar. Audit, als ebenfalls stark wissensgetriebenes Business, sollte diesen Ansatz als Kuppelprodukt auch für sich selbst in Anspruch nehmen Uhr Fachsitzung 25 Prüfung von Verrechnungspreisen aus Sicht der Internen Revision Welche Risiken können sich aufgrund unzutreffender Verrechnungspreise ergeben? Was sind Kernelemente einer rechtlich angemessenen Verrechnungspreisorganisation? Wie kann eine Revisionsprüfung im Bereich Verrechnungspreise aussehen? Referentin: RA Ellen BIRKEMEYER Senior Manager Tax Management Consulting KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf Christoph TENNSTEDT, CIA Revisionsleitung Schwarz Dienstleistung KG, Neckarsulm Revision des Finanz- und Rechnungswesens 20

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