Erbschaft und Legat Schenken Sie Kindern eine Zukunft

Transkript

1 Erbschaft und Legat Schenken Sie Kindern eine Zukunft

2

3 Sorgfältig und nach Ihrem Willen entscheiden Sehr geehrte Gönnerin, sehr geehrter Gönner Kinder prägen unsere Gegenwart und sind unsere Zukunft. Sie haben das Recht auf eine glückliche Kindheit, aus der sie gestärkt und selbstbewusst ins Erwachsenenleben eintreten können. Denn nur so sind sie fähig, weiterzufahren, wo wir aufgehört haben. In ihren Händen liegen die Geschicke unserer Welt und sie sind es, die später einmal die Verantwortung für unsere Erde übernehmen und an die nächste Generation weitergeben. Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi erachtet es als ihre Aufgabe, benachteiligten Kindern und Jugendlichen zu einer kindergerechten und menschenwürdigen Kindheit zu verhelfen und ihnen das nötige Wissen und Können mitzugeben, damit sie dieser Herausforderung gewachsen sind. Mit dieser Broschüre möchten wir Ihnen Gelegenheit geben, sich in Ruhe mit den Möglichkeiten auseinanderzusetzen, die Ihnen das Verfassen eines letzten Willens bietet. Es ist schön zu sehen, dass auch Sie sich mit dem Gedanken befassen, über Ihren Tod hinaus Gutes zu tun. Nur dank Gleichgesinnten ist es möglich, dass wir uns für «unsere» Kinder einsetzen können. Wir danken allen, die über ein Testament die Arbeit der Stiftung Kinderdorf Pestalozzi unterstützen und Kindern und Jugendlichen somit eine menschenwürdigere Zukunft schenken. Herzlich, Ihr Glücklicherweise darf die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi immer wieder auf Menschen zählen, die im Rahmen ihres Nachlasses, zugunsten der Stiftung, langfristige Hilfe für Kinder und Jugendliche ermöglichen. Die Hilfe kommt direkt Kindern aus der Schweiz, Südosteuropa, Südostasien, Ostafrika und Zentralamerika zugute. Urs Karl Egger Vorsitzender der Geschäftsleitung 3

4 Ein Leben in Selbstbestimmung ist unser aller Ziel Kinder haben das Recht zu spielen, herumzutollen, zu lachen, zu träumen und zu lernen. Viele Kinder dieser Erde werden aber um ihre glückliche und sorglose Kindheit betrogen. Beni Thurnheer TV-Journalist, Mitglied Stiftungsausschuss Ich helfe heute, weil ich an morgen denke. Kindern dank Bildung eine lebenswerte Zukunft zu ermöglichen, liegt mir am Herzen. Bildung fördert das Verständnis für andere Kulturen. Und das wiederum fördert den Frieden. Es leben weltweit 500 Millionen Kinder und Jugendliche unter der Armutsgrenze. 100 Millionen Kinder leisten als Strassenkinder täglich Unmenschliches und 100 Millionen Kinder werden zu nicht kindergerechter Arbeit gezwungen. Sie rackern auf den Feldern oder in Fabriken. Sie laufen kilometerweit, um Wasser und Holz zu besorgen und dabei sind sie den Erwachsenen oft schutzlos ausgeliefert. Aber aus einer traumatischen Kindheit gehen selten humane Menschen hervor. Um dies zu ändern und um Kindern einen lebenswerten Start ins Erwachsenenleben zu ermöglichen, engagiert sich die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi weltweit mit interkulturellen Bildungsprojekten. Denn nur dank Bildung können sich Kinder und Jugendliche aus der Armut befreien und sich auf ein besseres Leben in Selbstbestimmung freuen. Heute tragen wir Erwachsenen die Verantwortung für unser Tun. Aber wenn wir nicht mehr sind, tragen unsere Kinder die Verantwortung. Wir erachten es als unsere Pflicht, dass wir unserer Welt und somit unseren Kindern Sorge tragen und sie auf ihre grosse Aufgabe vorbereiten. Helfen Sie uns dabei, denn Kinder sind unsere Zukunft. 4 ERBSCHAFT UND LEGAT

5 Unterstützen Sie, was Ihnen am Herzen liegt Wenige Menschen denken schon früh an das Verfassen eines Testaments. Gut die Hälfte aller Schweizerinnen und Schweizer haben ihr Vermächtnis bis zu ihrem Tod nicht geregelt. Vielleicht haben sie sich bewusst dafür entschieden, vielleicht haben sie sich aber auch einfach nie die Zeit genommen, sich mit ihrem Ableben auseinanderzusetzen. Warum ein Testament verfassen? Schaffen Sie klare Verhältnisse. Ihr Testament ermöglicht eine vereinfachte Erbverteilung nach Ihrem Ableben. Streitigkeiten unter den Erben können vermieden werden. Sie bestimmen selbst, welchen natürlichen Personen oder welcher Organisation Sie wie viel Ihres Vermögens vermachen wollen. Sie leben unverheiratet in einer Partnerschaft. Ohne ausdrückliche Erwähnung in einem Testament geht Ihre Partnerin / Ihr Partner nach geltendem Recht leer aus. Sie engagieren sich über Ihren Tod hinaus für eine Sache, die Ihnen heute am Herzen liegt. 5

6 6 ERBSCHAFT UND LEGAT

7 7

8 8 ERBSCHAFT UND LEGAT

9 Wer kann erben? Das Schweizerische Zivilgesetzbuch gibt Aufschluss darüber, wer erben kann und wie der letzte Wille festgehalten werden muss, um rechtsgültig zu sein. Die gesetzliche Erbfolge richtet sich ausschliesslich nach dem Verwandtschaftsgrad. Auf jeden Fall erbberechtigt sind die pflichtteilsgeschützten Erben. Pflichtteilsgeschützte Erben sind: Nur mit einem Testament oder mit einem Erbvertrag können Nichtverwandte oder gemeinnützige Institutionen wie zum Beispiel die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi begünstigt werden. Mit dem Verfassen eines Testaments oder eines Erbvertrags haben Sie die Gewissheit, dass Ihr Vermögen ganz in Ihrem Sinne eingesetzt wird. Ihre Nachkommen (Kinder) Ihre Ehefrau bzw. Ihr Ehemann oder Ihre eingetragene Partnerin / Ihr eingetragener Partner Ihre Eltern (jedoch nur, sofern Sie keine Nachkommen hinterlassen) Diese haben immer einen bestimmten Anspruch auf Ihr Vermögen und dieser sogenannte Pflichtteil kann den pflichtteilsgeschützten Erben nicht entzogen werden. Sofern die Pflichtteile der pflichtteilsgeschützten Erben respektiert werden, sieht das Gesetz zudem vor, dass Sie über den verbleibenden Teil Ihres Vermögens frei und ganz in Ihrem Sinne verfügen können. Dieser verbleibende Teil nennt sich die freie Quote und ist Ihr eigentlicher freier Wille. Dieser muss jedoch in einem Testament oder in einem Erbvertrag schriftlich festgehalten werden, um rechtsgültig zu sein. Dr. iur. Denis G. Humbert Legatsberater, Mitglied Stiftungsausschuss Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi liegt mir deshalb besonders am Herzen, weil sie das friedliche Zusammenleben und den interkulturellen Austausch von Kindern aus unterschiedlichen Kulturen fördert. Besonders schätze ich an der Stiftung, dass sie Kindern in Entwicklungsländern den Zugang zu einer Schulbildung und damit einen Ausweg aus der Armut ermöglicht. Einzigartig sind auch die interkulturellen Austauschprojekte im Kinderdorf in Trogen, an welchen jährlich rund Kinder und Jugendliche aus der Schweiz und dem Ausland teilnehmen. Aus allen diesen Gründen unterstütze ich die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi. 9

10 Wie sieht die Verteilung Ihres Vermögens aus? Familiensituation 1 Ohne Testament / Erbvertrag Sie hinterlassen eine Ehepartnerin / einen Ehepartner oder eine eingetragene Partnerin / einen eingetragenen Partner und Kinder. Sie haben kein Testament / Erbvertrag verfasst. Ihr Vermögen 100 Pflichtteil PartnerIn ( 1 2) 50 Pflichtteil Kinder ( 1 2) 50 Freie Quote Familiensituation 1 Mit Testament / Erbvertrag Sie hinterlassen eine Ehepartnerin / einen Ehepartner oder eine eingetragene Partnerin / einen eingetragenen Partner und Kinder. Gleichzeitig möchten Sie auch sicherstellen, dass ein Teil Ihres Vermögens nach Ihrem Willen eingesetzt wird. Sie haben ein Testament / Erbvertrag verfasst. Ihr Vermögen 100 Pflichtteil PartnerIn ( 2 8) 25 Pflichtteil Kinder ( 3 8) 37.5 Freie Quote ( 3 8) ERBSCHAFT UND LEGAT

11 Familiensituation 2 Ohne Testament / Erbvertrag Ihre Nachkommen sind Ihre einzigen Erben. Haben Sie kein Testament / Erbvertrag verfasst, erhalten diese Ihren gesamten Nachlass. Ihr Vermögen 100 Pflichtteil Kinder 100 Freie Quote Familiensituation 2 Mit Testament / Erbvertrag Ihre Nachkommen sind Ihre einzigen Erben. Sie haben ein Testament / Erbvertrag verfasst und die verfügbare Quote beträgt ein Viertel. Ihr Vermögen 100 Pflichtteil Kinder ( 3 4) 75 Freie Quote ( 1 4) 25 11

12 Familiensituation 3 Ohne Testament / Erbvertrag Sie hinterlassen keine Pflichterben. Ohne Testament / Erbvertrag geht Ihr ganzes Vermögen an den Kanton oder die Gemeinde. Ihr Vermögen 100 Kanton / Gemeinde 100 Freie Quote Familiensituation 3 Mit Testament / Erbvertrag Sie hinterlassen keine Pflichterben. Schreiben Sie ein Testament / Erbvertrag, können Sie über Ihr ganzes Vermögen frei verfügen und nach Ihrem Willen einsetzen. Ihr Vermögen 100 Freie Quote ERBSCHAFT UND LEGAT

13 13

14 14 ERBSCHAFT UND LEGAT

15 Bestimmen Sie selbst, wen Sie begünstigen wollen Das eigenhändige Testament Wenn Sie Ihr Testament selbst verfassen möchten, müssen Sie gänzlich auf Schreibhilfen wie Computer oder Schreibmaschine verzichten. Ein Testament ist nur dann rechtsgültig, wenn es von A Z persönlich und von Hand geschrieben ist. Unbedingt darin enthalten sein müssen Ort, Datum (Tag, Monat und Jahr) der Abfassung und Ihre Unterschrift als Erblasserin oder Erblasser. Je genauer Sie Angaben zu den begünstigten Personen oder Organisationen machen, desto einfacher wird es sein, Ihren Willen zu vollstrecken. Das öffentliche Testament Der Gang zu einem Notariat empfiehlt sich dann, wenn Sie Formfehler vermeiden wollen oder rechtskundige Beratung wünschen, zum Beispiel bei einer komplexeren Vermögenslage. Gemäss Ihren Angaben als Erblasserin oder Erblasser wird das Testament vom Notar abgefasst und im Beisein zweier Zeugen unterschrieben. Diese Form des letzten Willens ist zwar nicht unentgeltlich, aber dafür rechtlich sicher. Der Erbvertrag Mit einem Erbvertrag können sich u. a. zwei Personen gegenseitig begünstigen. Gleichzeitig können Sie in diesem Vertrag auch weitere Personen oder Institutionen begünstigen. Es ist zudem möglich, festzuhalten, was mit dem Vermögen nach dem Ableben des einen oder beider Partner geschehen soll. Der Erbvertrag wird (ebenso wie das öffentliche Testament) von einer Urkundsperson verfasst und im Beisein von zwei Zeugen unterschrieben. Das Testament ändern Ihr Testament können Sie jederzeit ändern, wobei Sie der Form besondere Beachtung schenken müssen. Jede einzelne Änderung müssen Sie unbedingt handschriftlich und mit Ort, Datum und Unterschrift versehen. Oft empfiehlt es sich, ein neues Testament zu schreiben und das alte zu vernichten oder klar und eindeutig dessen Widerruf festzuhalten. Den Erbvertrag ändern Erbverträge können nur von beiden Vertragspartnern gemeinsam geändert werden. Nach dem Tod des einen Partners ist die Änderung oder Aufhebung des Erbvertrages nicht mehr möglich. 15

16 Welche Form der Erbschaft ist die richtige für Sie? Die Erbeinsetzung Alle eingesetzten Erben, ob Personen oder Institutionen, bilden die Erbengemeinschaft. Sie alle werden einen Teil Ihres Vermögens erhalten, und zwar so, wie Sie es im Testament festgehalten haben und immer unter Einhaltung der Pflichtteile. Dadurch erhalten alle Mitglieder der Erbengemeinschaft ein Informationsund Mitspracherecht, haften aber gleichzeitig auch für Verpflichtungen der Erblasserin oder des Erblassers. Auf diese Weise ist es möglich, die eingesetzten Personen oder Institutionen anstatt mit genauen Beträgen oder genau definierten Wertsachen mit einem bestimmten Anteil des Nachlasses zu begünstigen. Das Legat oder Vermächtnis Ein Legat (auch Vermächtnis genannt) definiert einen genau bestimmten Betrag oder genau definierte Wertsachen (Immobilien, Sammlungen, Wertpapiere usw.), die einer begünstigten Person oder Institution hinterlassen werden. Der Fonds Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi hilft Ihnen, einen Fonds einzurichten oder sich in den Sammelfonds der Stiftung einzubringen. Der Fonds trägt Ihren Namen und wird für einen von Ihnen definierten Zweck eingesetzt. Die Stiftung Bei grossen Vermögen besteht die Möglichkeit, eine Stiftung zu Gunsten einer Organisation zu gründen. Die Stiftung muss einen genau definierten Zweck erfüllen. Die Kapitalerträge aus dem Stiftungsvermögen gehen direkt an die Organisation. Die Fondspolice Immer grösserer Beliebtheit erfreut sich die Fondspolice. Hierbei handelt es sich um eine Police mit Einmaleinlage. Die Kapitalerträge gehen zu Gunsten der von Ihnen eingesetzten Organisation. Nach Ihrem Ableben geht die Police an ebendiese Organisation und wird gemäss Ihrer Verfügung ausgeschüttet. Die Schenkung Die Schenkung ist eine sofortige Zuwendung zu Lebzeiten oder auf einen späteren Zeitpunkt (Schenkungsversprechen). Mit der Schenkung können Bedingungen und Auflagen verbunden werden. Zudem kann ein Rückfallsrecht vereinbart werden, was dem Schenker die Sicherheit gibt, im allfälligen Notfall auf die Schenkung zurückgreifen zu können. 16 ERBSCHAFT UND LEGAT

17 Gute Gründe, die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi zu berücksichtigen Erbschafts- und Schenkungssteuer Erbschaften und Legate zugunsten der Stiftung Kinderdorf Pestalozzi sind von der Erbschafts- und Schenkungssteuer befreit. Ihre Hinterlassenschaft kommt also ohne Abstriche voll und ganz der Stiftung Kinderdorf Pestalozzi und somit den Kindern zugute. NPO-Label für Management Excellence und ISO 9001 Die international tätige SQS (Schweizerische Vereinigung für Qualitäts- und Managementsysteme) ist die führende Organisation in der Schweiz für Bewertungs- und Zertifizierungsdienstleistungen. Ihre Zertifikate sind weltweit anerkannt. Lic. iur., LL. M. Brigitta M. Gadient Nationalrätin BDP, Präsidentin Stiftungsrat Die Kinder von heute werden die Zukunft dieser Welt gestalten und bestimmen. Die Arbeit der Stiftung Kinderdorf Pestalozzi schafft dank Bildung Möglichkeiten und Perspektiven für benachteiligte Kinder aus aller Welt, damit sie diese Verantwortung auch wahrnehmen können. Das Verbandsmanagement-Institut (VMI) der Universität Fribourg hat zusammen mit der SQS das NPO-Label entwickelt. Die auditierten Organisationen werden jährlich überprüft. Nach drei Jahren findet eine neue Gesamtbeurteilung sowohl für das NPO-Label als auch für die ISO-Zertifizierung statt. Die Norm ISO 9001:2008 besagt, ob die von ihr festgelegten Standards in sämtlichen Bereichen der Unternehmungsführung erfüllt werden. Die drei Schwergewichte von ISO 9001 sind Kundenbedürfnisse und Zufriedenheit, Prozessorientierung sowie kontinuierliche Verbesserung. Stiftung ZEWO Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi ist seit 1953 ZEWO-zertifiziert und erfüllt die strengen Richtlinien der Stiftung ZEWO. Das ZEWO-Gütesiegel garantiert den zweckbestimmten, wirtschaftlichen und wirksamen Einsatz Ihrer Spende, eine transparente Kommunikation und eine unabhängige Kontrollstruktur. Unsere Zukunft liegt in den Händen unserer Kinder. 17

18 18 ERBSCHAFT UND LEGAT

19 Schenken Sie Bildung und neuen Lebensmut Beratung erspart böse Überraschungen Eine gute Beratung ist nicht gratis, dafür hilft sie Ihnen, wenn Sie selbst unsicher sind. Ob Sie eine öffentliche letztwillige Verfügung von einer Urkundsperson erstellen lassen, ob Ihr eigenhändig verfasstes Testament von einem Notar oder Rechtsanwalt auf Formfehler überprüft wird oder ob Sie sich über Pflichtteile und das frei verfügbare Vermögen kundig machen: In jedem Fall vermittelt Ihnen eine gute Beratung Sicherheit. Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi arbeitet eng mit unabhängigen Fachleuten zusammen. Diese geniessen unser volles Vertrauen und können Sie in Fragen Ihrer Hinterlassenschaft individuell und kompetent beraten. Das erste Gespräch bei unserem Legatsberater in Ihrer Nähe ist für Sie kostenlos und Sie gehen keinerlei Verpflichtungen ein. Weitere Informationen erhalten Sie unter: Stiftung Kinderdorf Pestalozzi Erbschaften und Legate Kinderdorfstrasse 20 CH-9043 Trogen Telefon +41 (0) Fax +41 (0) Die Liste unserer Legatsberater können Sie auch auf unserer Internetseite als PDF herunterladen. 19

20 20 ERBSCHAFT UND LEGAT

21 21

22 Benachteiligte Kinder und Jugendliche stehen im Mittelpunkt der Tätigkeiten der Stiftung Kinderdorf Pestalozzi Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi ist ein Schweizer Kinderhilfswerk, welches weltweit das friedliche Zusammenleben durch die umfassende Stärkung der Kompetenzen und Rechte von benachteiligten Kindern und Jugendlichen fördert. Dolkar Gyaltag Sozialpädagogin, Mitglied Stiftungsrat Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi gab mir vor fünfzig Jahren eine zweite Heimat. Ich traf auf eine internationale Gemeinschaft, in welcher das friedliche Zusammenleben und Werte wie Respekt und Solidarität die Realität waren. In meiner täglichen Arbeit als Sozialpädagogin in der Stiftung Kinderdorf Pestalozzi versuche ich, den Kindern und Jugendlichen diese Werte vorzuleben. Bildung ermöglicht es Kindern und Jugendlichen, einen Weg aus der Armut, Kriminalität und Abhängigkeit zu finden. Wer lesen und schreiben kann, lebt gesünder, hat Zugang zu Bildungseinrichtungen, kann einen Beruf erlernen und ist damit in der Lage, eigene Entscheidungen zu treffen und ein Leben in Selbstbestimmung zu führen. Bildung erweitert den Horizont. Das betrifft nicht nur das Schulwissen, sondern das betrifft auch den Abbau von Vorurteilen gegenüber Minderheiten und das Erlernen eines friedlichen interkulturellen Zusammenlebens. Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi bietet Kindern und Jugendlichen die Möglichkeit, im persönlichen Kontakt die eigene und die fremde Kultur näher kennen zu lernen: damit aus Fremdem Bekanntes und Vertrautes wird und damit aus Vorurteilen Verständnis wachsen kann. Das ist unser Beitrag zur Notwendigkeit des interkulturellen Zusammenlebens in einer immer globaler werdenden Welt. 22 ERBSCHAFT UND LEGAT

23 Kinder und Jugendliche verschiedenster Kulturen leben auch im Kinderdorf in Trogen zusammen. Für diese Kinder und Jugendlichen, die Probleme mit ihrer Identität und mit der Integration haben, bietet die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi ein geschütztes Umfeld, in welchem sie in familienähnlichen Strukturen die Schweizer Kultur kennen lernen, ohne dabei ihre Herkunftskultur verleugnen zu müssen. Kinder und Jugendliche haben mit Recht Bedürfnisse und sie haben ein Recht darauf, dass diese erfüllt werden. Mit der UNO-Kinderrechtskonvention ist dieses Recht sogar verbrieft. Die Stiftung steht als Anwältin für die Umsetzung der internationalen Konvention und damit für die Rechte des Kindes ein. 23

24 Herausgeberin Stiftung Kinderdorf Pestalozzi Kinderdorfstrasse 20 CH-9043 Trogen Telefon +41 (0) Fax +41 (0) Impressum Redaktion: Helen Knoblauch Stiftung Kinderdorf Pestalozzi Bildnachweis: Marcel Giger, Archiv Stiftung Kinderdorf Pestalozzi Gestaltung: ammarkt ag, St. Gallen Druckvorstufe: heussercrea ag, St. Gallen Druck: Hautle Druck AG, St. Gallen Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi ist seit 1953 ZEWO-zertifiziert. Das Gütesiegel steht für zweckbestimmten, wirtschaftlichen und wirksamen Einsatz Ihrer Spende, transparente Information und aussagekräftige Rechnungslegung; unabhängige und zweckmässige Kontrollstrukturen sowie aufrichtige Kommunikation und faire Mittelbeschaffung. NPO-Label für Management Excellence und ISO 9001 Die Arbeit der Stiftung Kinderdorf Pestalozzi ist transparent und professionell. Ihre Ressourcen und damit die Spenden werden wirkungsvoll eingesetzt. Für ihr Qualitäts- und Managementsystem hat die Stiftung im Jahr 2009 das NPO-Label für Management Excellence und das Zertifikat für die ISO-Norm 9001:2008 erlangt. Swiss NPO-Code Die Stiftung Kinderdorf Pestalozzi richtet ihre Organisation und Geschäftsführung nach den von den Präsidentinnen und Präsidenten der grossen Hilfswerke herausgegebenen Corporate-Governance- Richtlinien für Nonprofit-Organisationen in der Schweiz aus (Swiss NPO-Code). Eine im Auftrage dieser Organisationen durchgeführte Prüfung hat ergeben, dass die Grundsätze des Swiss NPO-Codes eingehalten sind. Postkonto ERBSCHAFT UND LEGAT