Die erfolgreiche Existenzgründung Finanzierung einer Praxis. Referent: Klaus Minten Kundenberater Ndl. Düsseldorf

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1 Die erfolgreiche Existenzgründung Finanzierung einer Praxis Referent: Klaus Minten Kundenberater Ndl. Düsseldorf

2 Inhalt Phasen der Existenzgründung Investitionen und Finanzierung Langfristige Fremdmittel - Darlehensformen Kurzfristige Fremdmittel Kontokorrentkredit Kreditwürdigkeit Öffentliche Finanzierungsmittel Investitions- und Kostenberatungsprogramm INKO

3 Inhalt Phasen der Existenzgründung Investitionen und Finanzierung Langfristige Fremdmittel Darlehensformen Kurzfristige Fremdmittel Kontokorrentkredit Kreditwürdigkeit Öffentliche Finanzierungsmittel Investitions- und Kostenberatungsprogramm INKO

4 Phasen der Praxisgründung Vorbereitungsphase Entscheidungsphase Ausführungsphase Praxiseröffnung

5 Phasen der Praxisgründung Vorbereitungsphase Entscheidungsphase Ausführungsphase Praxiseröffnung Chancen und Risiken einer Niederlassung - Erörterungen unter wirtschaftlichen und rechtlichen Aspekten - Eigene oder gemietete Räumlichkeiten Voraussetzungen und Formalitäten der Niederlassung Gründungsalternativen - Neugründung, Übernahme, Kooperation Standortbestimmung und Wettbewerb - Region, Städtisch, Ländlich, - Lage und Beschaffenheit der Räumlichkeiten - Ggf. Einschränkung durch Bedarfsplanung Teilnahme am Praxenmarkt Überschlägige Investitions- und Finanzierungsplanung

6 Phasen der Praxisgründung Vorbereitungsphase Entscheidungsphase Ausführungsphase Praxiseröffnung Arzt Konzipierung eines individuellen Finanzierungskonzepts - Investitions- und Kostenberatung (INKO) - Kreditbeantragung und Finanzierungszusage Bau-/Raumplanung - Durchzuführende Maßnahmen - Einrichtungsplanung Klärung Rechts- und Steuerfragen - Kauf-, Mietvertrag - Kooperations-Verträge - Praxisübernahme-Verträge Personalauswahl (bei Neugründungen)

7 Phasen der Praxisgründung Vorbereitungsphase Entscheidungsphase Ausführungsphase Praxiseröffnung Vertragsabschlüsse - Mietvertrag, Übernahmevertrag, Kaufvertrag - Kooperationsvertrag - ggf. Arbeitsverträge Erweiterung der privaten Versicherungsverträge - z.b. Krankentagegeld, Berufshaftpflicht, Rechtsschutz Praxisversicherungen - Gebäude, Einbruch - Inventar, Elektronik - Regress

8 Ihre Partner für die KV/KZV Praxisgründung Rechtsanwalt Steuerberater

10 Investitionen und Finanzierung Ermittlung des Kapitalbedarfs Investitionsplan Grundlage einer Praxisgründung ist die sorgfältige Ermittlung des Kapitalbedarfs, d. h. die Aufstellung eines detaillierten Investitionsplans. Finanzierungsplan Dieser Investitionsplan wiederum ist Ausgangspunkt für einen Finanzierungsplan.

11 Investitionen und Finanzierung Nutzungskongruenz Die Finanzierungsdauer sollte mit der wirtschaftlichen Nutzungsdauer der erforderlichen Investitionen übereinstimmen INVESTITIONEN kurzlebig langlebig FINANZIERUNGEN kurzfristig langfristig Welches Risiko birgt die kurzfristige Finanzierung langlebiger Wirtschaftsgüter? Hohe Tilgungsraten engen die Liquidität ein Illiquidität ist der häufigste Konkursgrund

12 Investitionen und Finanzierung Investitionsanalyse Ärzte -West- Einzelpraxisneugründung (in TEUR) 2009/2010 Hausarzt Pädiater Orthopäde * Med.tech. Geräte, Einrichtungen Bau-/Umbaukosten Praxisinvestitionen Betriebsmittelkredit Finanzierungsvolumen * Für dieses Fachgebiet liegen keine validen Daten vor. Hinweis: Informationen zu weiteren Fachrichtungen erhalten Sie in Ihrer Filiale!

13 Investitionen und Finanzierung Investitionsanalyse Ärzte -West- Einzelpraxisübernahme (in TEUR) 2009/2010 Hausarzt Internist Pädiater Substanzwert Preis für goodwill Übernahmepreis Med.-techn. Geräte, Einrichtung Bau- / Umbaukosten Praxisinvestitionen Betriebsmittelkredit Finanzierungsvolumen Hinweis: Informationen zu weiteren Fachgebieten erhalten Sie in Ihrer Filiale!

14 Investitionen und Finanzierung Investitionsanalyse Ärzte -West- Überführung einer Einzelpraxis in eine Berufsausübungsgemeinschaft (in TEUR) 2009/2010 Hausarzt Internist Pädiater Substanzwert Preis für goodwill Übernahmepreis Med.-techn. Geräte, Einrichtung Bau- / Umbaukosten Praxisinvestitionen Betriebsmittelkredit Finanzierungsvolumen Hinweis: Informationen zu weiteren Fachgebieten erhalten Sie in Ihrer Filiale!

15 Investitionen und Finanzierung Investitionsanalyse Ärzte -West- Übernahme einer Berufsausübungsgemeinschaft durch mehrere Ärzte (in TEUR) 2009/2010 Hausarzt Internist Substanzwert Preis für goodwill Übernahmepreis Med.-techn. Geräte, Einrichtung Bau- / Umbaukosten Praxisinvestitionen Betriebsmittelkredit Finanzierungsvolumen Orthopäde Hinweis: Informationen zu weiteren Fachgebieten erhalten Sie in Ihrer Filiale!

16 Investitionen und Finanzierung Investitionsanalyse Ärzte -West- Beitritt in eine Berufsausübungsgemeinschaft (in TEUR) 2009/2010 Hausarzt Internist * Orthopäde Substanzwert Preis für goodwill Übernahmepreis Med.-techn. Geräte, Einrichtung Bau- / Umbaukosten 1-3 Praxisinvestitionen Betriebsmittelkredit Finanzierungsvolumen * Für dieses Fachgebiet liegen keine validen Daten vor! Hinweis: Informationen zu weiteren Fachgebieten erhalten Sie in Ihrer Filiale!

17 Investitions- und Finanzierungsvolumen Entwicklung des Finanzierungsvolumens bei Einzelpraxen in Westdeutschland Euro / / / / / / / / / / / / / /2009 Einzelpraxisneugründung Einzelpraxisübernahme

18 Investitions- und Finanzierungsvolumen Entwicklung der Übernahmeentgelte bei Einzelpraxisübernahmen in Westdeutschland Euro / / / / / / / / / / / / / /2009 ideeller Wert Substanzwert

19 Investitions- und Finanzierungsvolumen Entwicklung des Finanzierungsvolumens bei Einzelpraxen in Ostdeutschland Euro / / / / / / / / / / / / / /2009 Einzelpraxisneugründung Einzelpraxisübernahme

20 Investitionen und Finanzierung Sowohl bei einer Neugründung als auch bei der Übernahme müssen die Investitionen auf ihre Rentabilität hin geprüft werden. Denn eine falsche Investitionsentscheidung kann durch keine noch so gute Finanzierung zu einer richtigen werden.

22 Grundformen langfristiger Fremdmittel Tilgungsdarlehen

23 Grundformen langfristiger Fremdmittel Annuitätendarlehen

24 Grundformen langfristiger Fremdmittel Zinszahlungsdarlehen

25 Grundformen langfristiger Fremdmittel Vorteile der drei Tilgungsarten Tilgungsdarlehen Konstante Tilgung Auf Restschuld berechnete Soll-zinsen sinken im Zeitablauf Annuitätendarlehen Konstante Rate Sollzins- und Tilgungsanteil variieren innerhalb der Rate Zinszahlungsdarlehen Konstante Sollzinszahlungen Kompletttilgung am Ende Nutzung steuerlicher Effekte Jährliche Rate VORTEIL: steigender finanzieller Freiraum VORTEIL: konstante Rate VORTEIL: hoher steuerlich anrechenbarer Sollzinsanteil Tilgung Sollzins

26 Grundformen langfristiger Fremdmittel Drei zentrale Vorteile einer Finanzierung mit Tilgungsaussetzung: Steuerlicher Vorteil: Höhere Betriebsausgaben durch höhere laufende Schuldzinsen Vorteil aus Zinsdifferenzgeschäft: Renditevorteil von Investmentfonds bzw. Lebensversicherungen Liquiditätsvorteil: Vorteil aus Zinsdifferenzgeschäft reduziert laufende liquiditätswirksame Ausgaben für die Tilgung des Darlehens

28 Kurzfristige Fremdmittel apokontokorrentkredit Der apokontokorrentkredit ist ein Betriebsmittelkredit (kein Investitionskredit) Er dient zur Vorfinanzierung der Kosten in der Anlaufphase der Praxis Die erforderliche Höhe in dieser Zeit: Hälfte des Jahresbedarfs der Praxis- und Lebenshaltungskosten Die Inanspruchnahme (Ausnutzung des Kreditlimits) unterliegt ständigen Schwankungen

29 Kurzfristige Fremdmittel apokontokorrentkredit Kreditlinie Ausgaben sind höher als Einnahmen Entwicklung läuft wie geplant Quartal

30 Kurzfristige Fremdmittel apokontokorrentkredit Zur Finanzierung von laufenden Praxisausgaben ist der Betriebsmittelkredit trotz höherer Sollzinsen wegen seiner Flexibilität oft wirtschaftlicher Die Sollzinsen sind nur auf den jeweiligen in Anspruch genommenen Betrag zu zahlen Nur betrieblich veranlasste Sollzinsen sind steuerlich abzugsfähig Trennung von Praxis- und Privatkonto Hierdurch wird eine klare Trennung von betrieblichen und privaten Sollzinsen erreicht. Wichtig: Wegen der steuerlichen Problematik sollte zu diesem Thema der Steuerberater einbezogen werden!

31 Kurzfristige Fremdmittel Vorüberlegung zur Höhe eines Betriebsmittelkredites Wann kommt das erste Honorar? Vorauszahlungen der KV/KZV - am Anfang gering

33 Voraussetzungen für die Kreditvergabe Prüfung durch kreditvergebende Bank Kreditfähigkeit Bewertung der persönlichen und wirtschaftlichen Verhältnisse Kreditsicherung

34 Unterlagen zur Prüfung der materiellen Kreditwürdigkeit Selbstauskunft des Kreditnehmers Auskunft von anderen Banken oder Auskunfteien Aufschlüsse durch langjährige Geschäftsbeziehungen zwischen Kreditnehmer und Bank Einkommensnachweis = G+V-Rechnung z.b. bei Praxisübernahme

35 Obligatorische Sicherheiten bei einer Praxisfinanzierung Abtretung von Forderungen Sicherungsübereignung von Einrichtungsgegenständen und Geräten Abtretung von Lebensversicherungsansprüchen (Risiko- oder Kapitallebensversicherung) Ehegattenbürgschaft Die zumindest teilweise Mitverpflichtung des Ehepartners kann sowohl die Bank als auch die Praxis schützen, insbesondere bei: einer Vermögensverlagerung einer Ehescheidung

36 Weitere Voraussetzungen für die Kreditvergabe Welche Kreditunterlagen werden benötigt? Die meisten der zur Vorbereitung eines Kreditgespräches und zur Beurteilung einer wirtschaftlichen Existenzgründung benötigten Unterlagen und Analysen (insbesondere Standortwahl) sind vom Kreditnehmer selbst zusammenzutragen. Die Auflistung der kunden- und investitionsabhängig einzureichenden Unterlagen stellt die kreditvergebende Bank zur Verfügung.

37 Regel zur Kreditverhandlung TIPP Verhandeln Sie über einen Existenzgründungskredit nur mit der Bank, die durch ihr Beratungs-Know-How und ihre spezifischen Branchenkenntnisse in der Lage ist, die Übernahme oder Neugründung einer Praxis sachkundig zu bearbeiten. Ihre Bank sollte den individuellen Beratungsbedürfnissen des Heilberuflers Rechnung tragen können.

39 Öffentliche Finanzierungsmittel ERP-Gründerkredit - Universell und KfW-Unternehmerkredit Finanzierung von Investitionsvorhaben, z. B. Erwerb von Grundstücken und Gebäuden, Anschaffung von Geräten, Praxis- / Betriebsübernahmen oder die Finanzierung von gewerblichen Baumaßnahmen. Die Förderungshöhe beträgt i. d. R. maximal 10 Mio.. Es können bis zu 100% der förderfähigen Investitionskosten finanziert werden. Laufzeit: 5 und 10 Jahre. Bei Investitionskosten für Grunderwerb, gewerbliche Baumaßnahmen, Praxis / -Betriebsübernahmen und Beteiligungen kann eine Laufzeit bis zu 20 Jahren beantragt werden.* Anwendung des risikogerechten Zinssystems. Es werden die wirtschaftlichen Verhältnisse (Bonität) des Kreditnehmers sowie die gestellten Sicherheiten berücksichtigt (Werthaltigkeit der Besicherung). * Sofern mindestens 2/3 der förderfähigen Investitionskosten auf Grunderwerb, gewerbliche Baukosten oder den Erwerb von Unternehmen und Beteiligungen entfallen ERP-Gründerkredit - Universell: Anwendung bis drei Jahre nach Aufnahme der Geschäftstätigkeit, andernfalls KfW-Unternehmerkredit Programmteil A. Beim ERP-Gründerkredit - Universell ist der Kapitaldienst des Kreditnehmers monatlich zu erbringen.

40 Öffentliche Finanzierungsmittel ERP-Gründerkredit - Universell und KfW-Unternehmerkredit Laufzeit 5 Jahre, davon maximal 1 tilgungsfreies Jahr (5/1) 10 Jahre, davon maximal 2 tilgungsfreie Jahre (10/2) bzw. 20 Jahre, davon maximal 3 tilgungsfreie Jahre (20/3) Empfang 100 % der gewährten Darlehenssumme Sollzinssatz Das Darlehen wird mit einem kundenindividuellen Sollzinssatz fest für den vereinbarten Sollzinsbindungszeitraum verzinst Der Sollzinssatz wird am Tag der Zusage festgelegt, abhängig von der Kundenbonität und der gestellten Sicherheiten (Preisklasse)

42 INKO - Das Investitions- und Kostenberatungsprogramm + Investitionen + Finanzierungskosten + Personalkosten + Raumkosten + sonstige Praxiskosten + Steuern + Tilgung + Vorsorgeaufwendungen + Lebenshaltung = erforderlicher Umsatz

43 INKO - Das Investitions- und Kostenberatungsprogramm Ärzte

51 Ihre apobank Offene Fragen beantworten wir Ihnen gerne! Kontaktdaten des Referenten: Klaus Minten, Niederlassung Düsseldorf Heinrich-Heine-Allee Düsseldorf Telefon: 0211 / Fax: 0211 / Klaus.Minten@apobank.de Weitere Infos unter: Bremerhaven Oldenburg Bremen Kiel Lübeck Hamburg Schwerin Rostock Neubrandenburg Berlin Osnabrück Hannover Potsdam Braunschweig Frankfurt/Oder Magdeburg Bielefeld Hildesheim Münster Cottbus Essen Dortmund Göttingen Duisburg Leipzig Wuppertal Kassel Görlitz Düsseldorf Dresden Köln Erfurt Weimar Aachen Bonn Chemnitz Marburg Koblenz Wiesbaden Frankfurt/M. Trier Mainz Bayreuth Darmstadt Würzburg Kaiserslautern Saarbrücken Mannheim Nürnberg Neustadt Karlsruhe Regensburg Freiburg Stuttgart Ulm Ingolstadt Augsburg München Rosenheim