Was kommt, was bleibt? Dokumentation von Verrechnungspreisen

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1 +++ Management Circle Intensiv-Seminar +++ Was kommt, was bleibt? Dokumentation von Verrechnungspreisen Praktischer Leitfaden für die neuen Anforderungen durch BEPS Zukunfts- und prüfungssicher dokumentieren: Update zur neuesten Rechtsprechung: OECD BEPS Action Plan, Country-by-Country Reporting Action Item 13: Erhöhte Informationspflichten erfüllen und Transparenz gewährleisten Methodenwahl und Preiskalkulation: Aufbau und Gestaltung der Angemessenheitsdokumentation Internationaler Austausch von Steuerdaten: Auswirkungen auf künftige Betriebsprüfungen Aus der Unternehmenspraxis: Stand der Umsetzung in nationales Recht Maßnahmen zur BEPS-Umsetzung bei der Knauf Gips KG Umgang mit den neuen Dokumentationsanforderungen bei der Henkel Gruppe Ihre Verrechnungspreis-Experten: Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Thorsten Fiederling Knauf Gips KG Dr. Martin Lagarden MBA Henkel AG & Co. KGaA Begeisterte Teilnehmerstimmen: Sehr informativ, gut strukturiert und praxisnah. Sehr angenehm. M. Purucker, Allianz Managed Operations & Services SE Angenehme Atmosphäre, auf praktische Probleme der Teilnehmer wurde eingegangen. Kompetente Vortragende, gute Kombination aus Theorie und Praxis. M. Tauchnitz-Geiger, Beta Systems Software AG Ihre Termine: 8. und 9. März 2016 in Frankfurt/M. 6. und 7. April 2016 in München 2. und 3. Mai 2016 in Köln Hoher Lernerfolg durch begrenzte Teilnehmerzahl! Melden Sie sich jetzt an! Ihre Telefon-Hotline: + 49 (0) 61 96/

2 1. Seminartag Neue Vorgaben: Was bleibt, was sich ändert Ihr Seminarleiter: Partner, StB, Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Düsseldorf Empfang mit Kaffee und Tee, Ausgabe der Tagungsunterlagen ab 8.45 Uhr 9.30 Herzlich willkommen Begrüßung durch den Seminarleiter Vorstellung der Teilnehmer Abstimmung der Seminarinhalte mit Ihren Erwartungen als Teilnehmer 9.40 Geltende Rechtslage zur Dokumentation von Verrechnungspreisen 90 Abs. 3 AO Gewinnabgrenzungsaufzeichnungsverordnung Verwaltungsgrundsätze-Verfahren Schätzung, Strafzuschläge gem. 162 Abs. 3, 4 AO Wo sind die Knackpunkte? Kaffee- und Teepause Verrechnungspreisdokumentation nach Action Item 13 der OECD BEPS Initiative (1) Relevanz der neuen OECD-Richtlinien nach BEPS Masterfile Bedeutung und Inhalt Local File Bedeutung und Inhalt Country-by-Country Reporting Was ist zu tun? Business Lunch Verrechnungspreisdokumentation nach Action Item 13 der OECD BEPS Initiative (2) Aktuelle Informationen zum Stand der Umsetzung in nationales Recht Was ist in der Praxis zu beachten? Aufbau und Gestaltung der Angemessenheitsdokumentation Wahl der Verrechnungspreismethode In welchem Verhältnis stehen tatsächliche Preisgestaltung und Überprüfung der Angemessenheit zueinander? Anwendung der Methoden in der Praxis Zunehmende Bedeutung der Gewinnaufteilungsmethode nach BEPS In welcher Tiefe muss die Preiskalkulation dokumentiert werden? Gruppierung von Transaktionen Voraussetzungen Praktische Möglichkeiten zur Führung des Fremdvergleichs Wie lässt sich ein interner Fremdvergleich führen? Möglichkeiten und Grenzen des Einsatzes von Datenbanken Welche Möglichkeiten und Risiken bietet der hypothetische Fremdvergleich? Welche Art des Fremdvergleichs wird im Ausland anerkannt? Kaffee- und Teepause Herausforderung BEPS Vorbereitung auf die neuen Vorgaben Bedeutung von BEPS für den Knauf Konzern Identifizierung und Kommunizierung des Handlungsbedarfs durch BEPS Grundzüge der geplanten Maßnahmen zur BEPS-Umsetzung Maßnahmenbeispiele insbesondere Umsetzung der Dokumentation Integration eines dauerhaften Koordinierungsprozesses Mögliche Auswirkungen auf zukünftige Betriebsprüfungen Ausblick: BEPS als Harmonisierungsmaßnahme Dr. Thorsten Fiederling Tax Manager, Knauf Gips KG, Iphofen ca Ende des ersten Seminartages und anschl. Get-together Aus der Praxis Get-together Ausklang des ersten Seminartages in informeller Runde. Management Circle lädt Sie zu einem kommunikativen Umtrunk ein. Entspannen Sie sich in angenehmer Atmosphäre und vertiefen Sie Ihre Gespräche mit den Referenten und den Teilnehmern!

3 2. Seminartag Praxisorientierter Leitfaden für eine prüfungssichere Dokumentation Ihr Seminarleiter: 9.00 Planung der Dokumentation (1) Umfang Welche Transaktionen sind einzubeziehen? Welche Länder sind einzubeziehen? Sprache Was sollte der Dokumentationszeitraum sein? Überlegungen zur Erstellung des Countryby-Country Reportings Form der Dokumentation Berichtsform Ordnersystem Mischformen Kaffee- und Teepause Planung der Dokumentation (2) Fallstudie Fallstudie Projektierung Zentrale versus dezentrale Dokumentation Auswahl des Projektteams intern und extern Strukturierung der Dokumentationsschritte Organisation der Arbeitsabläufe Planung der Verantwortlichkeiten und Kapazitäten Struktur der Dokumentation Zielorientierte Zusammenstellung der Unterlagen und Prozessanalyse Statusermittlung Strukturierung von Sachverhalten Bestimmung der Relevanz einzelner Geschäftsvorfälle Zusammenfassung von Transaktionen Kaffee- und Teepause Verrechnungspreisdokumentation bei Henkel Was kommt, was bleibt? Wichtige Informationsquellen für die Dokumentation Umsetzung des Masterfile-Konzepts bei Henkel Verantwortlichkeiten, Strukturen und Prozesse Praktischer Umgang mit den neuen Dokumentationsanforderungen Der Country-by-Country Report Dokumentation in der Betriebsprüfung im In- und Ausland Dr. Martin Lagarden MBA Head of Global Tranfer Pricing, Henkel AG & Co. KGaA, Düsseldorf Dokumentation von Funktionsverlagerungen Aus der Praxis Aktuelle Anforderungen an die Aufzeichnungen nach den Verwaltungsgrundsätzen Funktionsverlagerung, verdeutlicht an Beispielen Aufzeichnungen über den verwirklichten Sachverhalt Öffnungsklauseln, Funktionsverdoppelung Verrechnungspreisanalyse, u. a. Berechnung eines Transferpaketes Verrechnungspreisgestaltung nach Funktionsänderung Bewährte Dokumentationsansätze in der Praxis Business Lunch Informationsbeschaffung: Prozessaufnahme für die relevanten Dokumentationsbestandteile Geeignete Informationsquellen Zielgerichtete Aufbereitung Beispiele Country-by-Country Reporting Zusammenfassung der Seminarergebnisse und Gelegenheit für abschließende Fragen und Diskussion Ende des Intensiv-Seminars

4 Ihr Expertenteam ist Partner im Bereich Tax/Transfer Pricing bei der Ernst & Young GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Düsseldorf. Zuvor war als Director in der Verrechnungspreisgruppe der Deloitte & Touche GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Düsseldorf tätig. Er verfügt über umfangreiche Erfahrungen in sämtlichen Beratungsfeldern der Verrechnungspreise und der Betriebsstättengewinnabgrenzung. Zu seinen Tätigkeitsschwerpunkten zählt neben der steuerlichen Planung von konzerninternen Leistungsbeziehungen die Unterstützung in Betriebsprüfungen bei Einkunftsabgrenzungsfragen. 5 gute Gründe, dieses Seminar zu besuchen Sie lernen: ➊ Verrechnungspreise nach neuen Vorgaben korrekt zu dokumentieren ➋ dokumentationsrelevante Informationen zu identifizieren ➌ Methoden richtig anzuwenden und Preise angemessen zu kalkulieren ➍ die Prüfungssicherheit Ihrer Dokumentation zu festigen ➎ Ihre Verrechnungspreisdokumentation konzernweit zu koordinieren und zu integrieren. Dr. Thorsten Fiederling Rechtsanwalt, ist Tax Manager bei der Knauf Gips KG in Iphofen und für den Bereich des internationalen Steuerrechts mit Schwerpunkt Verrechnungspreise verantwortlich, insbesondere für die Betreuung der Verrechnungspreisermittlung, Dokumentation und strukturelle Ausgestaltung von Verrechnungspreissystemen. Ihr Management Circle-Veranstaltungsticket Reisen Sie zu attraktiven Sonderkonditionen mit der Deutschen Bahn AG an Ihren Veranstaltungsort: Von jedem beliebigen DB-Bahnhof und auch mit dem ICE! Weitere Informationen zu Preisen und zur Ticketbuchung erhalten Sie mit Ihrer Anmeldebestätigung oder unter: Dr. Martin Lagarden MBA, ist seit acht Jahren Head of Global Transfer Pricing bei der Henkel AG & Co. KGaA in Düsseldorf. Zu seinen Aufgaben gehören das Management des Verrechnungspreissystems der Henkel Gruppe, die Ermittlung und Dokumentation von Verrechnungspreisen sowie deren Verteidigung in deutschen und internationalen Betriebsprüfungen und zwischenstaatlichen Verfahren. Daneben ist er als Referent zu verschiedenen Themen auf den Gebieten immaterielle Wirtschaftsgüter und Verrechnungspreise im In- und Ausland tätig. Als Autor hat er mehrere Beiträge zu verschiedenen Themen im Verrechnungspreisumfeld veröffentlicht. Bitte beachten Sie auch unsere Veranstaltung Der zertifizierte Umsatzsteuerexperte 9. bis 11. Mai 2016 in Köln 13. bis 15. Juni 2016 in München 6. bis 8. Juli 2016 in Frankfurt/M. Nähere Informationen gibt Ihnen gerne Stephan Wolf Tel.: / , Fax: / kundenservice@managementcircle.de

5 Zum Seminarinhalt Mit den neuen OECD-Richtlinien nach BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) sind Unternehmen aufgefordert, ihre bisherigen Verrechnungspreisdokumentationen auf den Prüfstand zu stellen. Informieren Sie sich in diesem Seminar über den aktuellen Stand des Gesetzgebungsverfahrens zur Umsetzung in nationales Recht. Das Seminar bietet Ihnen einen praktischen Leitfaden zur Erstellung der Verrechnungspreisdokumentation nach neuen Vorgaben. Anhand eines zu Beginn vorgestellten ausführlichen Fallbeispiels erarbeiten Sie die einzelnen Schritte einer zukunfts- und prüfungssicheren Verrechnungspreisdokumentation. Erfahren Sie, wie Sie sich der Herausforderung stellen,... eine noch größere Konsistenz der Dokumentation zu gewährleisten die Dokumentation stringent global umzusetzen die Belastbarkeit Ihrer Daten zu garantieren einen dauerhaften Koordinierungsprozess zu realisieren Ihr Nutzen Sie lernen,... nach neuen Vorgaben des Action Item 13 korrekt zu dokumentieren erhöhten Informationspflichten nachzukommen und Transparenz zu gewährleisten mit richtiger Methodenwahl und Preiskalkulation die Angemessenheitsdokumentation zu erstellen für die relevanten Dokumentationsbestandteile Informationen zu beschaffen und zielgerichtet aufzubereiten praktische Instrumente zur Führung des Fremdvergleichs anzuwenden für künftige Betriebsprüfungen gewappnet zu sein Management Circle Service Paket Intensive Wissensvermittlung steht bei diesem Seminar im Fokus. Unsere drei Servicebausteine bieten Ihnen den größtmöglichen Nutzen. Unterstützung für Ihren Arbeitsalltag: Sie informieren sich fundiert und umsetzungsorientiert über die korrekte Dokumentation Ihrer Verrechnungspreise nach neuen Vorgaben. Gemeinsam mit dem Seminarleiter erarbeiten Sie einen praktischen Leitfaden. Profitieren Sie von Berichten aus der Unternehmenspraxis zum Umgang mit BEPS. Zudem erhalten Sie wichtige Informationen über mögliche Fallstricke und Stolpersteine. Unsere Referenten geben Ihnen hilfreiche Empfehlungen und Hinweise, wie Sie Fehler vermeiden. Interaktive Workshop-Atmosphäre: Durch die Begrenzung der Teilnehmerzahl ist eine intensive und praxisnahe Wissensvermittlung möglich. Sie stehen in direkter Interaktion zu den Experten. Nutzen Sie die Möglichkeit, Ihre Fragen direkt mit den Vortragenden zu klären. Ihre Fragen vorab: Damit sich unsere Experten noch gezielter auf Ihre Fragen vorbereiten können, erhalten Sie ca. zwei Wochen vor Seminarbeginn einen Fragebogen, in dem Sie uns Ihre spezifischen Schwerpunkte übermitteln können. Wir leiten diese dann an die Referenten weiter. So stellen wir sicher, dass die für Sie relevanten Themen intensiv behandelt werden. Sie haben noch Fragen? Gerne! Rufen Sie mich an oder schreiben Sie mir eine . Heike Münker Bereichsleiterin Tel.: / heike.muenker@managementcircle.de AUCH ALS INHOUSE TRAINING So individuell wie Ihre Ansprüche Inhouse Trainings nach Maß! Zu diesen und allen anderen Themen bieten wir auch firmeninterne Schulungen an. Ihre Vorteile: Kein Reiseaufwand passgenau für Ihren Bedarf optimales Preis-Leistungsverhältnis! Ich berate Sie gerne und erstelle Ihnen ein individuelles Angebot. Rufen Sie mich an. Stefanie Klose Tel.: / stefanie.klose@managementcircle.de

6 Für Ihre Fax-Anmeldung: + 49 (0) 61 96/ Wen Sie auf dieser Veranstaltung treffen Das Seminar richtet sich an Leiter und leitende Mitarbeiter aus den Bereichen Steuern, International Tax, Transfer Pricing, Controlling, Zölle, Finanzen, Rechnungswesen, Betriebswirtschaft, an Mitglieder der Geschäftsleitung sowie an Unternehmensberater, die sich mit diesem Themengebiet befassen. Weiterhin sind Profit-Center-Leiter und in diesem Bereich tätige Steuerberater und Wirtschaftsprüfer angesprochen. Dokumentation von Verrechnungspreisen Ich/Wir nehme(n) teil am: 8. und 9. März 2016 in Frankfurt/M und 7. April 2016 in München und 3. Mai 2016 in Köln ws 1 Name/Vorname Position/Abteilung Termine und Veranstaltungsorte 8. und 9. März 2016 in Frankfurt/M. Mövenpick Hotel Frankfurt City, Den Haager Straße 5, Frankfurt/M., Tel.: 069/ , Fax: 069/ hotel.frankfurtcity.reservierung@moevenpick.com 6. und 7. April 2016 in München Sheraton München Arabellapark Hotel, Arabellastraße 5, München, Tel.: 089/ , Fax: 089/ muenchen.reservation@starwoodhotels.com 2. und 3. Mai 2016 in Köln Hotel Mondial am Dom Cologne, Kurt-Hackenberg-Platz 1, Köln Tel.: 0221/ , Fax: 0221/ h1306@accor.com Für die Teilnehmer dieser Veranstaltung steht im jeweiligen Tagungshotel ein begrenztes Zimmerkontingent zum Vorzugspreis zur Verfügung. Nehmen Sie die Reservierung bitte rechtzeitig selbst direkt im Hotel unter Berufung auf Management Circle vor. 2 Name/Vorname Position/Abteilung Name/Vorname Position/Abteilung Firma Straße/Postfach PLZ/Ort Telefon/Fax Datum Ansprechpartner/in im Sekretariat: 10 % Unterschrift Mit der Deutschen Bahn für 99, zur Veranstaltung. Infos unter: Über Management Circle Als anerkannter Bildungspartner und Marktführer im deutschsprachigen Raum vermittelt Management Circle WissensWerte an Fach- und Führungskräfte. Mit seinen 200 Mitarbeitern und jährlich etwa 3000 Veranstaltungen sorgt das Unternehmen für berufliche Weiterbildung auf höchstem Niveau. Weitere Infos zur Bildung für die Besten erhalten Sie unter Anmeldebedingungen Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung. Die Teilnahmegebühr für das zweitägige Seminar beträgt inkl. Business Lunch, Erfrischungsgetränken, Get-together und der Dokumentation 1.995,. Sollten mehr als zwei Vertreter desselben Unternehmens an der Veranstaltung teilnehmen, bieten wir ab dem dritten Teilnehmer 10% Preisnachlass. Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers berechnen wir die gesamte Teilnahmegebühr. Die Stornierung bedarf der Schriftform. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich. Alle genannten Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen MwSt. Anmeldebestätigung bitte an: Rechnung bitte an: Abteilung Abteilung Mitarbeiter: BIS ÜBER 1000 Datenschutzhinweis Die Management Circle AG und ihre Dienstleister (z.b. Lettershops) verwenden die bei Ihrer Anmeldung erhobenen Angaben für die Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen Angebote zur Weiterbildung auch von unseren Partnerunternehmen aus der Management Circle Gruppe per Post zukommen zu lassen. Unsere Kunden informieren wir außerdem telefonisch und per über unsere interessanten Weiterbildungsangebote, die den vorher von Ihnen genutzten ähnlich sind. Sie können der Verwendung Ihrer Daten für Werbezwecke selbstverständlich jederzeit gegenüber Management Circle AG, Postfach 56 29, Eschborn, unter datenschutz@managementcircle.de oder telefonisch unter 06196/ widersprechen oder eine erteilte Einwilligung widerrufen. Anmeldung/Kundenservice Telefon: + 49 (0) 61 96/ Fax: + 49 (0) 61 96/ anmeldung@managementcircle.de Internet: Postanschrift: Management Circle AG Postfach 56 29, Eschborn/Ts. Telefonzentrale: + 49 (0) 61 96/ Hier online anmelden! A/SM/K