18-Wochenlehrgang Curriculum 1

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1 18-Wochenlehrgang Curriculum 1 Unterrichtstag 1 Fach Thema 1 1 ESt Einführung, Steuerpflicht, Veranlagung, Tarif, Einkunftsermittlungsmethoden, Gewinneinkunftsarten; Einkünfte aus LuF 13 EStG, Einkünfte aus Gewerbebetrieb 15 EStG 2 ESt Fortsetzung Einkünfte aus Gewerbebetrieb 15 EStG, Betriebsveräußerung/-aufgabe 16 EStG 3 ESt Einkünfte aus Gewerbebetrieb 17 EStG, Einkünfte aus selbstständiger Arbeit 18 EStG 4 ESt Fortsetzung Gewinneinkunftsarten, Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit 19 EStG 5 ESt Einkünfte aus Kapitalvermögen 20 EStG 6 ESt Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung 21 EStG; Klausuraufbau 7 ESt Sonstige Einkünfte 22, 23 EStG; Überblick Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Kinder ESt ESt-Klausur Nr. 1 8 Rechnungslegungsvorschriften; Maßgeblichkeit; Grundsätze der Aktivierung 9 Grundsätze der Bewertung von Vermögensgegenständen/Wirtschaftsgütern; nicht abnutzbares Anlagevermögen 10 Abnutzbares Anlagevermögen 11 ESt Umlaufvermögen Wiederholung/Vertiefung, Besprechung ESt-Klausur Nr Verbindlichkeiten; Rückstellungen 13 Rückstellungen; Entnahmen/Einlagen 14 Steuerliche Abschreibungen, steuerfreie Rücklagen -Klausur Nr USt Überblick über die Systematik des UStG; Grundtatbestand 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG: Unternehmer, Leistungsaustausch, Lieferung, Kommission gem. 3 Abs. 3 UStG, Ort der Lieferung 1 von 6

2 16 USt Reihengeschäft, sonstige Leistung, Ort der sonstigen Leistung, Einheitlichkeit der Leistung, Werklieferung und Werkleistung, Grundlagen Vorsteuerabzug 17 USt Besteuerung unentgeltlicher Wertabgaben, Steuerbefreiungen gem. 4 UStG, Option 9 UStG 18 USt Binnenmarkt, Bemessungsgrundlage 10 UStG, Steuersatz 12 UStG, Entstehung der Steuer 13 UStG 19 USt Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers 13b UStG, Vorsteuerabzug 15 UStG, Berichtigung 15a UStG 20 USt Änderung der Bemessungsgrundlage 17 UStG, Kleinunternehmer 19 UStG, LuF 24 UStG 21 USt USt Wiederholung/Vertiefung, Besprechung -Klausur Nr. 1 Reiseleistungen 25 UStG, Differenzbesteuerung 25a UStG, Vertiefung Binnenmarkt USt-Klausur Nr KSt Steuerpflicht, Ermittlung des Einkommens, Feststellungen 27 KStG 23 KSt Fortsetzung vom Vortag; Behandlung von vga, verdeckte Einlage, Freistellungsverfahren 24 KSt Verlustabzug, Organschaft 25 ErtrStR GewSt: Steuergegenstand, Gewerbeertrag/-verlust 26 ErtrStR 27 ErtrStR ESt 28 BewR USt Betriebsaufspaltung -Klausur Nr. 2 Kinder, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, 35a EStG ESt-Klausur Nr. 2 Aufbau BewG; Bewertung Kapitalforderungen/-schulden, wiederkehrende Nutzungen/Leistungen; Grundbesitzbewertung Wiederholung/Vertiefung, Besprechung USt-Klausur Nr. 1 2 von 6

3 29 BewR USt Grundbesitzbewertung; Bewertung Betriebsvermögen, Anteile an KapG USt-Klausur Nr ErbSt Grundlagen ErbStG; Ermittlung stpfl. Erwerb; sachliche Steuerbefreiungen; Steuerberechnung ( 19a, 14 ErbStG) 31 ErbSt Besteuerung gem. 23 ErbStG; Besonderheiten bei Erwerben von Todes wegen; Schenkungen unter Lebenden; 5, 6 ErbStG 32 Mehr-Weniger-Rechnung, steuerlicher Ausgleichsposten, Bilanzberichtigung und -änderung 33 ErtrStR ErtrStR-Klausur Nr Klausur Nr VerfR u.a. VerfR u.a.-klausur Nr Bilanzrecht Personengesellschaften 1 37 Bilanzrecht Personengesellschaften 2 38 Bilanzrecht Personengesellschaften 3 39 Bilanzrecht Kapitalgesellschaften 40 VerfR u.a. VerfR u.a. 41 ErtrStR ErtrStR 42 VerfR u.a.-klausur Nr. 2 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung VerfR u.a.-klausur Nr. 2 ErtrStR-Klausur Nr. 2 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung ErtrStR-Klausur Nr. 2 -Klausur Nr. 4 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung -Klausur Nr AO Allgemeine Vorschriften; VwA, Bekanntgabe; Steueranmeldungs-, Festsetzungs-, Feststellungsverfahren 44 AO Feststellungsverfahren; Korrekturnormen 45 AO Korrekturnormen; Außenprüfung 46 AO Einspruchsverfahren 3 von 6

4 47 AO Einspruchsverfahren; Erhebungsverfahren; Haftung 48 ErtrStR Veräußerung von Betriebsvermögen und Privatvermögen gegen wiederkehrende Leistungen, Vorweggenommene Erbfolge, Versorgungsleistungen 49 ErtrStR Realteilung, Erbauseinandersetzung 50 ErtrStR GmbH & Co. KG, 15a EStG 51 KSt Zinsschranke, Kapitalerhöhung und -herabsetzung, Liquidation 52 VerfR u.a. VerfR u.a.-klausur Nr ErtrStR ErtrStR-Klausur Nr Klausur Nr. 5 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung -Klausur Nr IntStR Unbeschränkt Steuerpflichtige mit Auslandseinkünften Teil 1 56 IntStR Unbeschränkt Steuerpflichtige mit Auslandseinkünften Teil 2 57 IntStR Beschränkt Steuerpflichtige mit Inlandseinkünften, ausgewählte Themen AStG 58 UmwR UmwG/UmwStG 1 59 UmwR UmwG/UmwStG 2 60 UmwR UmwG/UmwStG 3 61 UmwR UmwG/UmwStG 4 62 Zurechnung, Kommissionsgeschäft, Leasing, Mietereinbauten 63 Steuerliche Wahlrechte, Entstrickung 64 VerfR u.a. VerfR u.a.-klausur Nr ErtrStR ErtrStR-Klausur Nr. 4 4 von 6

5 66 -Klausur Nr FGO Verfahrensrecht/Finanzgerichtsordnung 1 68 FGO Verfahrensrecht/Finanzgerichtsordnung 2 69 UmwR Wiederholung, Vertiefung UmwStG 1 70 AO Vollstreckung/Strafrecht 71 AO Wiederholung, Vertiefung 1 72 ESt Wiederholung, Vertiefung 1 73 USt Wiederholung, Vertiefung 1 74 VerfR u.a. VerfR u.a. 75 ErtrStR ErtrStR 76 VerfR u.a.-klausur Nr. 5 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung VerfR u.a.-klausur Nr. 5 ErtrStR-Klausur Nr. 5 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung ErtrStR-Klausur Nr. 5 -Klausur Nr. 7 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung -Klausur Nr UmwR Wiederholung, Vertiefung UmwStG 2 78 USt Wiederholung, Vertiefung 2 79 USt Wiederholung, Vertiefung 3 80 USt Wiederholung, Vertiefung 4 81 AO Wiederholung, Vertiefung 2 82 KSt Wiederholung, Vertiefung 1 83 ESt Wiederholung, Vertiefung 2 5 von 6

6 84 AO Wiederholung, Vertiefung 3 85 VerfR u.a. VerfR u.a. 86 ErtrStR ErtrStR VerfR u.a.-klausur Nr. 6 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung VerfR u.a.-klausur Nr. 6 ErtrStR-Klausur Nr. 6 Wiederholung/Vertiefung, Besprechung ErtrStR-Klausur Nr Klausur Nr ESt Wiederholung, Vertiefung 3 89 AO Wiederholung, Vertiefung 4 90 ErbSt Wiederholung, Vertiefung 1; neues Recht 13a, 13b ErbStG 91 ErbSt Wiederholung, Vertiefung 2; Grunderwerbsteuer 92 ESt Wiederholung, Vertiefung 4 93 Bewertungseinheit, schuldrechtliche Verpflichtungen, Pensionsrückstellungen, Erbbaurecht 94 UmwR Wiederholung, Vertiefung UmwStG 3 95 UmwR Wiederholung, Vertiefung UmwStG 4 96 KSt Wiederholung, Vertiefung 2 97 VerfR u.a. VerfR u.a.-klausur Nr ErtrStR ErtrStR-Klausur Nr Klausur Nr USt Wiederholung, Vertiefung KSt Wiederholung, Vertiefung Wiederholung, Vertiefung 6 von 6