vorsorgeleistungen Übersicht und erläuterungen

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1 vorsorgeleistungen Übersicht und erläuterungen 2014

2 Inhalt Fakten zur BVK 1 Organisation der BVK 1 Das Dreisäulensystem der Schweiz 2 Beginn und Ende des Vorsorgeschutzes 2 Die Finanzierung der Vorsorgeleistungen 3 Pensionierung und Altersvorsorge 5 Leistungen bei Tod und Invalidität 8 Austritt aus der BVK 11 Hypotheken 12 Wohneigentumsförderung 12 Glossar 13 Diese Broschüre fasst die Vorsorgeleistungen der BVK vereinfacht zusammen. Es können keine Ansprüche daraus abgeleitet werden. Rechtlich bindend ist ausschliesslich das Vorsorgereglement. Hinweis: Die verwendeten Personenbezeichnungen gelten sowohl für Frauen als auch für Männer.

3 1 Fakten zur BVK (Zahlen per Mitte 2014) Die BVK ist die Vorsorgeeinrichtung für die Angestellten des Kantons Zürich. Viele politische Gemeinden, Schul- und Kirchgemeinden sowie verschiedene öffentlich-rechtliche Körperschaften und dem Kanton nahestehende Institutionen haben sich ebenfalls der BVK angeschlossen. Mit rund Aktivversicherten und Rentenbeziehenden gehört die BVK zu den grössten Pensionskassen der Schweiz. Die BVK untersteht dem Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenenund Invalidenvorsorge (BVG). Das BVG ist ein Rahmengesetz mit Mindestvorschriften. Die Leistungen der BVK gehen deutlich über das gesetzliche Minimum hinaus. Sie sind sehr arbeitnehmerfreundlich ausgestaltet. Die Arbeitgeber leisten 60 % der Beiträge, die Arbeitnehmenden 40 %. Zu den Vorsorgeleistungen der BVK gehören die Alters- und Risikovorsorge. Die BVK schützt die Versicherten vor den finanziellen Folgen des Altersrücktritts, des Todes und der Invalidität. Verglichen mit anderen Vorsorgeeinrichtungen erbringt die BVK für ihre Versicherten überdurchschnittliche Leistungen im Invaliditätsund Todesfall und nach der Pensionierung. 476 Angeschlossene Arbeitgeber Versicherte 28 Mrd. CHF Anlagevermögen Organisation der BVK Stiftungsrat Der Stiftungsrat ist das oberste Organ der BVK. Das paritätische Gremium besteht aus je neun Arbeitgeber- und Arbeitnehmervertretern, die für eine Amtsperiode von vier Jahren gewählt werden. Die Aufgaben des Stiftungsrats sind vielfältig. Er ist verantwortlich für die Erfüllung der gesetzlichen Aufgaben. Er bestimmt die strategischen Ziele und Grundsätze der BVK sowie die Mittel zu deren Erfüllung. Er legt die Organisation der BVK fest, sorgt für ihre finanzielle Stabilität und überwacht die Geschäftsführung. Für die Vorbereitung und Ausführung von Beschlüssen und für die Überwachung von Geschäften hat er drei Ausschüsse bestimmt, denen ausschliesslich Mitglieder des Stiftungsrats angehören. Der Vorsorgeausschuss bereitet alle vorsorgerelevanten Beschlüsse des Stiftungsrats vor und leitet und überwacht deren Vollzug. Der Anlageausschuss bereitet alle anlagerelevanten Beschlüsse des Stiftungsrats vor und leitet und überwacht deren Vollzug. Der Prüfungs- und Personalausschuss befasst sich mit Fragen der Rechnungsführung und Rechnungslegung sowie mit Revisions- und Personalfragen. Ihm obliegt die Vorbereitung und Antragstellung zu allen Geschäften des Stiftungsrats, die nicht in den Aufgabenbereich des Vorsorgeausschusses oder des Anlageausschusses fallen. Geschäftsleitung Die Geschäftsleitung ist verantwortlich für die korrekte Umsetzung der gesetzlichen Vorgaben. Sie setzt die Anordnungen des Stiftungsrats und seiner Ausschüsse um und vertritt die BVK nach aussen. Der Geschäftsführer der BVK ist Vorsitzender der Geschäftsleitung und nimmt mit beratender Stimme an den Sitzungen des Stiftungsrats und dessen Ausschüssen teil.

4 2 Das Dreisäulensystem der Schweiz Das Schweizerische Vorsorgesystem ist als Dreisäulensystem bekannt. Jede der drei Säulen wird unterschiedlich finanziert. Zusammen decken sie die finanzielle Vorsorge für die Zeit nach der Pensionierung, den finanziellen Schaden im Todesfall sowie das Risiko einer invaliditätsbedingten Erwerbsunfähigkeit ab. Die erste Säule ist für alle Personen obligatorisch, die in der Schweiz wohnen oder erwerbstätig sind. Der zweiten Säule müssen sich Arbeitnehmende ab einem gewissen Mindesteinkommen anschliessen. Die dritte Säule ist freiwillig. Die BVK ist eine Pensionskasse und damit Teil der zweiten Säule, der beruflichen Vorsorge. Das Dreisäulensystem im Überblick 1. Säule Staatliche Vorsorge (AHV und IV) 2. Säule Berufliche Vorsorge (BVG) 3. Säule Private Vorsorge Ziel Deckt den Existenzbedarf, falls das Erwerbseinkommen infolge Pensionierung, Tod oder Invalidität wegfällt. Sichert zusammen mit der 1. Säule den gewohnten Lebensstandard. Dient zur zusätzlichen privaten Absicherung. Versicherte Alle in der Schweiz lebenden oder arbeitenden Personen und Schweizer Bürger/-innen, die im Ausland für einen schweizerischen Arbeitgeber tätig sind. Alle Arbeitnehmenden mit einem Mindesteinkommen von CHF (Stand 2014). Freiwillig: Jede in der Schweiz wohnhafte oder arbeitstätige Person. Finanzierung Beiträge werden zu gleichen Teilen durch den Arbeitnehmenden und den Arbeitgebenden finanziert. Die Beträge werden direkt vom Lohn abgezogen. Jede versicherte Person spart zusammen mit dem Arbeitgeber für die eigene Vorsorge (Kapitaldeckungsverfahren). Die Beträge werden direkt vom Lohn abgezogen. Jede versicherte Person spart für die eigene Vorsorge. In Form eines Vorsorgekontos bei Banken oder als Lebensversicherung bei Versicherungsgesellschaften. Die erwerbstätige Generation finanziert die Renten der nicht mehr erwerbstätigen Generation (Umlageverfahren). Einzahlungen in die Säule 3a sind jährlich bis zu einem Betrag von 6739 CHF (Stand 2014) steuerlich abziehbar. Beginn und Ende des Vorsorgeschutzes Die Aufnahme in die Pensionskasse erfolgt mit dem Beginn des Arbeitsverhältnisses, frühstens mit Alter 18. Dafür müssen Versicherte ein jährliches Mindesteinkommen von CHF (Stand 2014) erreichen. Bis zum Erreichen des 24. Altersjahres decken die Beiträge nur die Risiken Tod und Invalidität ab. Ab dem Alter von 24 Jahren wird zusätzlich für die Altersvorsorge angespart. Der Vorsorgeschutz endet grundsätzlich, wenn das Arbeitsverhältnis aufgelöst wird.

5 3 Die Finanzierung der Vorsorgeleistungen Die Finanzierung der Leistungen erfolgt durch die Beiträge der Arbeitnehmenden, die Beiträge der Arbeitgeber sowie durch die Vermögenserträge (Zinsen). Der Arbeitgeber übernimmt 60 % der Beiträge, der Arbeitnehmende 40 %. Die Beiträge werden den Arbeitnehmenden jeden Monat direkt vom Lohn abgezogen und zusammen mit den Arbeitgeberbeiträgen an die BVK überwiesen. Sparbeiträge/Alterskapital Die Sparbeiträge dienen der Finanzierung der Altersvorsorge. Sie sind nach Alter gestaffelt. Der Sparprozess beginnt am 1. Januar des Jahres, in dem die versicherte Person 24 Jahre alt wird. Die Arbeitnehmenden und Arbeitgeber leisten monatliche Sparbeiträge. Diese werden in Prozent des versicherten Lohns bemessen. Alter Sparbeiträge Arbeitnehmende Sparbeiträge Arbeitgeber Total 40% 60% Beiträge Arbeitnehmer Beiträge Arbeitgeber Jahre Jahre 4,8 % 7,2 % 12,0 % Jahre 6,0 % 9,0 % 15,0 % Jahre 7,2 % 10,8 % 18,0 % Jahre 8,0 % 12,0 % 20,0 % Jahre 8,8 % 13,2 % 22,0 % Jahre 9,6 % 14,4 % 24,0 % Jahre 7,2 % 10,8 % 18,0 % Jahre 3,6 % 5,4 % 9,0 % Die Pensionskasse unterscheidet zwischen Risiko- und Sparbeiträgen. Risikobeiträge Zusätzlich zu den Sparbeiträgen leisten Arbeitnehmende und Arbeitgeber jeden Monat Risikobeiträge. Damit werden die Risikoleistungen finanziert, also Leistungen im Fall von Invalidität oder Tod. Die Risiken Tod und Invalidität sind ab dem 1. Januar des Jahres versichert, in dem eine Person 18 Jahre alt wird. Die versicherte Person bleibt nach Ende des Arbeitsverhältnisses bis zum Eintritt in ein neues Arbeitsverhältnis, längstens aber für die Dauer eines Monats, versichert. Weiterführende Informationen finden Sie auf der Webseite und im Merkblatt «Aufnahme in die BVK». Der Risikobeitrag beläuft sich auf 3 % des versicherten Lohns. Davon bezaht der Arbeitnehmende 1,2 %, der Arbeitgeber steuert die restlichen 1,8 % bei. Für Arbeitnehmende unter 24 Jahren beträgt der Risikobeitrag ab dem 1. Januar des Jahres, in dem sie 18 Jahre alt werden, bis am 31. Dezember des Jahres, in dem sie 23 Jahre alt geworden sind, 2 % (Arbeitnehmer: 0,8 %, Arbeitgeber: 1,2 % ).

6 4 Berechnung der Beiträge Grundlage für die Berechnung der Beiträge ist der versicherte Lohn. Er ist auch massgebend für die Berechnung der Spargutschriften auf dem persönlichen Sparkonto sowie die Berechnung der Leistungen im Invaliditäts- und Todesfall. Um eine Doppelversicherung und bei Eintritt eines Vorsorgefalls (Alter, Invalidität, Tod) eine Überversicherung zu vermeiden, koordinieren die verschiedenen Sozialversicherungen ihre Leistungen miteinander. Langfristige finanzielle Stabilität der BVK Die BVK will ihr finanzielles Gleichgewicht langfristig sichern und die Aktivversicherten und Rentenbeziehenden gleich behandeln. Sie hat deshalb einen deckungsgradabhängigen Beteiligungsmechanismus festgelegt. Dieser regelt, in welchem Rahmen bei einem Deckungsgrad von über 100 % Zusatzleistungen erbracht werden können und in welchem Rahmen bei einer Unterdeckung Sanierungsbeiträge erbracht werden müssen. Es wird deshalb nicht der gesamte Lohn, sondern der Bruttolohn abzüglich des sogenannten Koordinationsabzugs versichert. Dieser umfasst die bereits durch die 1. Säule (AHV/IV) versicherten Lohnanteile. Bei einer Beschäftigung von 100 % entspricht der Koordinationsabzug CHF (Stand 2014). Bei Teilbeschäftigten wird er entsprechend dem Beschäftigungsgrad herabgesetzt. Beteiligungsmechanismus Deckungsgrad Verzinsung Sparguthaben Sanierungsbeitrag in % des versicherten Lohns Versicherte Arbeitgeber unter 80 % BVG-Zins minus 1 %-Punkt* 2 % 5 % 80 % 90 % BVG-Zins minus 0,5 %-Punkte* 1,5 % 3,75 % 90 % 100 % BVG-Zins minus 0,5 %-Punkt* 0 % 2,5 % 100 % 110 % 2,5 % mind. BVG-Zins 0 % 0 % 110 % 115 % 3,25 % mind BVG-Zins 0 % 0 % über 115 % 3,25 %, zudem 1 /3 des 115 % übersteigenden Deckungsgrads für Leistungsverbesserung von Aktivversicherten und Rentenbeziehenden 0 % 0 % * Negativverzinsung nicht möglich Hinweis: Die Deckungsgradklasse wird per 1. Juli im Folgejahr gewechselt, wenn der im Geschäftsbericht ausgewiesene Deckungsgrad die Voraussetzung dazu erfüllt. Beim BVG-Zins handelt es sich um den Minimalzinssatz, der jährlich vom Bundesrat festgesetzt wird.

7 5 Pensionierung und Altersvorsorge Die Versicherten der BVK können zwischen dem Erreichen des 60. und des 65. Altersjahres den Altersrücktritt erklären. Für Versicherte, die bei Erreichen des 65. Altersjahres eine lückenlose Weiterarbeit vereinbart haben, ist der späteste Zeitpunkt für einen Altersrücktritt bei Erreichen des 70. Altersjahres. Der Altersrücktritt kann in maximal zwei Teilschritten erfolgen. Die Altersrente wird in diesem Fall aufgrund des wegfallenden Lohnanteils berechnet. Sparprozess Die Altersvorsorge der BVK baut auf einem Sparprozess auf. Dieser beginnt am 1. Januar des Jahres, in dem eine versicherte Person 24 Jahre alt wird. Er dauert bis zur Pensionierung. Die BVK führt für jede versicherte Person ein persönliches Vorsorgekonto. Es gibt zwei Möglichkeiten, beim Altersrücktritt die Altersleistungen zu beziehen: Altersrente auf Lebenszeit oder Kapitalauszahlung Welche Variante im Einzelfall die bessere ist, hängt von vielen Faktoren und den persönlichen Verhältnissen ab. Vor der Pensionierung stellt sich deshalb die Frage, ob besser eine monatliche Altersrente, eine Kapitalauszahlung oder eine Kombination dieser beiden Altersleistungen beantragt werden soll. Diese Entscheidung muss gut überlegt sein. Im Falle eines Kapitalbezugs empfiehlt die BVK den Beizug eines neutralen Beraters. Altersrente mit garantierter Laufzeit Das Sparguthaben besteht aus den Spargutschriften, die dem persönlichen Sparkonto im Laufe der Versicherungszeit bei der BVK gutgeschrieben wurden, sowie allfälligen Freizügigkeitsleistungen (Sparguthaben) von früheren Vorsorgeeinrichtungen und freiwilligen Einkäufen sowie den gutgeschriebenen Zinsen. Das persönliche Sparguthaben wird beim Altersrücktritt mit einem Umwandlungssatz in eine lebenslängliche Altersrente umgewandelt. Die Höhe des Umwandlungssatzes ist vom gewählten Rücktrittsalter und von andern Faktoren abhängig, beispielsweise von der durchschnittlichen Lebenserwartung und vom technischen Zins. Dieser muss dem langfristig mit grosser Sicherheit zu erwarteten Kapital- und Anlageertrag entsprechen. Die heute gültigen Umwandlungssätze basieren auf einem technischen Zinssatz von 3,25 %. Damit werden in der Folge die Deckungskapitalien der Rentenbeziehenden verzinst. Wechselt eine versicherte Person nach Alter 60 nahtlos die Arbeitstelle oder meldet sich arbeitslos, kann auf Antrag des Versicherten die Freizügigkeitsleistung (Sparguthaben) an die Vorsorgeeinrichtung des neuen Arbeitgebers oder auf ein Freizügigkeitskonto überwiesen werden. Kapitalauszahlung anstelle einer Altersrente Beim Altersrücktritt kann anstelle der monatlichen Altersrente ein Teil oder die gesamte Altersleistung als Kapital bezogen werden. Beim teilweisen Kapitalbezug werden die Altersleistungen sowie die anwartschaftlichen Hinterlassenenleistungen und ein allfälliger Überbrückungszuschuss entsprechend gekürzt. Ein Kapitalbezug muss mindestens einen Monat vor dem Altersrücktritt schriftlich bei der BVK beantragt werden. Und es ist eine beglaubigte Unterschrift des Ehegatten/eingetragenen Partners nötig. Hinweis Falls Sie drei Jahre vor der Pensionierung einen persönlichen Einkauf in die BVK getätigt haben, empfehlen wir Ihnen, sich vorgängig bei der Steuerbehörde über die Steuerfolgen zu informieren. Einkäufe sind während drei Jahren für Kapitalbezüge gesperrt. Weiterführende Informationen finden Sie auf der Webseite und im Merkblatt «Altersleistungen».

8 6 Weiterführende Informationen finden Sie auf der Webseite und im Merkblatt «Persönlicher Einkauf». Erhöhung des Sparguthabens durch Einkauf Wenn Versicherte das maximal mögliche Sparguthaben nicht erreichen, kann das Sparguthaben mit zusätzlichen freiwilligen Einkäufen erhöht werden. Allfällige Lücken, die durch das Fehlen von Beitragsjahren, bei Lohnerhöhungen oder z. B. bei Scheidungen entstanden sind, können durch einen Einkauf geschlossen werden. Es besteht auch die Möglichkeit, sich beim Altersrücktritt vor Erreichen des 65. Altersjahres auf die Altersrente im Alter 65 einzukaufen. Ein solcher Einkauf ist jedoch erst kurz vor dem Altersrücktritt, nachdem der Arbeitgeber das Pensionierungsdatum bestätigt hat, möglich. Hinweis Durch einen Einkauf in die Pensionskasse können Sie Ihre persönliche Vorsorge verbessern und profitieren gleichzeitig von Steuervorteilen. Einkäufe sind während drei Jahren für Kapitalbezüge (z.b. bei Pensionierung oder zur Finanzierung eines Eigenheims) gesperrt. Berechnen Sie Ihre Altersrente Zur Planung einer Pensionierung kann auf der BVK-Webseite mit einem «Rentenrechner» die persönliche Rente berechnet werden. Dazu benötigen Sie die Angaben auf Ihrem Vorsorgeausweis. Versicherte, die sich dem Pensionierungsalter nähern, können bei der BVK eine provisorische Rentenberechnung bestellen. Die Berechnung kann über das Onlineformular auf der Webseite oder telefonisch beim Kundenbetreuer angefordert werden. Die berechneten Renten werden genauer, je kürzer die Zeit bis zur Pensionierung noch dauert. Dies liegt einerseits daran, dass die künftigen Zinsen für die Entwicklung des Sparguthabens heute nicht bekannt sind und anderseits daran, dass der technische Zins sowie die Lebenserwartung nicht bekannt sind. Beides beeinflusst die Höhe des Umwandlungssatzes. Umwandlungssatz Das persönlich angesparte Sparguthaben wird bei der Pensionierung mit dem Rentenumwandlungssatz in eine lebenslängliche Altersrente umgerechnet. Persönliche Einkäufe erhöhen das individuelle Sparguthaben und somit die Altersrente. Sparguthaben x Umwandlungssatz Altersrente auf Lebzeiten Sparguthaben Jährliche Altersrente auf Lebzeiten ab Alter 24 Pensionierung

9 7 Pensionierung vor dem ordentlichen AHV- Pensionierungsalter Ein vorzeitiger Altersrücktritt mit Bezug des Überbrückungszuschusses hat finanzielle Auswirkungen, wie das untenstehende Beispiel zeigt: BVK-Versicherte können nach Erreichen des 60. Altersjahres ihren Altersrücktritt erklären. Sofern der Arbeitgeber die Option im Anschlussvertrag nicht ausgeschlossen hat, haben Versicherte, die den Altersrücktritt vor dem ordentlichen AHV-Pensionierungsalter erklären, einen Anspruch auf einen Überbrückungszuschuss der BVK. Auf dem persönlichen Vorsorgeausweis ist unter dem Punkt «Arbeitgeber» ersichtlich, ob diese Leistung ausgeschlossen ist. Unverheirateter Mann Altersrücktritt mit Alter 62 Beschäftigungsgrad: 100 % Bruttolohn: CHF Versicherter Lohn: CHF Anspruch auf max. AHV-Altersrente Sparguthaben: CHF Umwandlungssatz: 5,78 % Der Überbrückungszuschuss ersetzt die dann noch fehlende AHV-Altersrente. Er beläuft sich auf 75 % der maximalen einfachen AHV-Rente von CHF (Stand 2014). Verheiratete und in eingetragener Partnerschaft lebende Versicherte können auf Antrag einen Zuschlag von 30 % verlangen. Bei Teilzeitbeschäftigten berechnet sich der Betrag entsprechend dem Beschäftigungsgrad. Ein (Teil-)Kapitalbezug zum Zeitpunkt der Pensionierung führt zu einer anteilmässigen Kürzung des Überbrückungszuschusses. Wenn das ordentliche AHV-Alter erreicht ist, wird der Überbrückungszuschuss durch die AHV-Rente abgelöst. 60 % des Überbrückungszuschusses finanziert der Arbeitgeber. Die restlichen 40 % werden durch die versicherte Person in Form einer lebenslänglichen jährlichen Rentenkürzung im Umfang von 3 % des bezogenen Überbrückungszuschusses ab dem ordentlichen AHV- Pensionierungsalter geleistet. Der Überbrückungszuschuss muss vor dem Altersrücktritt schriftlich bei der BVK beantragt werden. Rente von Alter Rente ab Alter 65 Überbrückungszuschuss der BVK CHF AHV-Rente CHF BVK-Altersrente CHF BVK-Altersrente CHF Kürzung BVK-Altersrente infolge Überbrückungszuschuss CHF Total Rente pro Jahr CHF Total Rente pro Jahr CHF Weiterführende Informationen finden Sie auf der Webseite und im Merkblatt «Überbrückungszuschuss zur Altersrente».

10 8 Leistungen bei Tod und Invalidität Der Risikoschutz der BVK umfasst die Leistungen bei Invalidität und Tod. Diese sind, wie die Altersvorsorge, auch über die zweite Säule versichert. Die Risikobeiträge werden monatlich ab dem 1. Januar des Jahres, in dem eine Person 18 Jahre alt wird, von Arbeitnehmenden (40 %) und Arbeitgeber (60 %) einbezahlt. Der Anteil der Versicherten wird monatlich direkt vom Lohn abgezogen. Leistungen bei Tod und Invalidität im Überblick Situation Invalidenrente Ehegattenrente zum Zeitpunkt des Todes Neuberechnung der Rente, wenn die Person 65 Jahre alt wird / geworden wäre Kinderrente/Waisenrente Versicherte Person kann aus gesundheitlichen Gründen den Beruf oder eine andere zumutbare Erwerbstätigkeit nicht mehr ausüben 60 % des versicherten Lohns (bei Vollinvalidität) Invalidenrente wird durch Altersrente abgelöst Kinderrente in Höhe der Waisenrente für jedes Kind, das im Falle des Todes der versicherten Person eine Waisenrente erhalten könnte Tod einer aktivversicherten Person vor Alter 65 Tod einer noch erwerbstätigen Person nach Alter % des letzten versicherten Lohns 2 / 3 der Altersrente, die der versicherten Person im Zeitpunkt des Todes zugestanden hätte 4,13 % des bis zum 65. Altersjahrs nachgeführten Sparguthabens der verstorbenen Person. Das entspricht 2 / 3 der eigentlichen Altersrente Waisenrente: 30 % der Ehegattenrente Waisenrente: 30 % der Ehegattenrente Tod eines Invalidenrentners/ einer Invalidenrentnerin Tod eines Altersrentners/ einer Altersrentnerin 2 / 3 der Invalidenrente 4,13 % des bis zum 65. Altersjahrs nachgeführten Sparguthabens der verstorbenen Person. Das entspricht 2 / 3 der eigentlichen Altersrente Waisenrente: 30 % der Ehegattenrente 2 / 3 der laufenden Altersrente Waisenrente: 30 % der Ehegattenrente Leistungen im Todesfall Ehegattenrente Stirbt eine aktivversicherte oder eine rentenbeziehende Person, erhält der hinterbliebende Ehepartner resp. eingetragene Partner eine Ehegattenrente, sofern er zum Zeitpunkt des Todes der versicherten Person eine der drei folgenden Bedingungen erfüllt: Der hinterbliebene Ehepartner muss oder musste für den Unterhalt eines oder mehrerer eigener Kinder bzw. im Todeszeitpunkt für den Unterhalt von Pflege- oder Stiefkinder aufkommen. Der hinterbliebene Ehepartner ist mindestens 45 Jahre alt. Der hinterbliebene Ehepartner bezieht mindestens eine halbe Rente der Eidg. Invalidenversicherung (IV). Erfüllt der Ehegatte keine dieser Voraussetzungen, hat er Anspruch auf eine einmalige Abfindung in der Höhe von fünf Jahresehegattenrenten. Eheähnliche Lebensgemeinschaften Eheähnliche Lebensgemeinschaften (Konkubinat) sind bei der BVK versicherungsmässig grundsätzlich der Ehe gleichgestellt. Sofern bestimmte Bedingungen ausnahmslos erfüllt sind, haben die überlebenden Partner Anspruch auf eine Ehegattenrente. Für nicht eingetragene gleichgeschlechtliche Paare gelten dieselben Bedingungen. Wichtige Voraussetzung für den Anspruch auf Vorsorgeleistungen ist, dass die gegenseitige persönliche und finanzielle Unterstützungspflicht schriftlich vereinbart und die entsprechende Unterstützungsvereinbarung der BVK eingereicht wurde. Leistung beim Tod einer aktivversicherten Person vor Alter 65 Die Ehegattenrente beträgt 40 % des letzten versicherten Lohns. Sie wird bis zum Zeitpunkt ausgerichtet, in dem die verstorbene Person 65 Jahre alt geworden wäre. Danach wird sie durch eine Ehegattenrente abgelöst, die sich aus dem Sparguthaben multipliziert mit dem Umwandlungssatz von 4,13 % ergibt. Dafür wird das Sparguthaben nach dem Tod der versicherten Person basierend auf dem versicherten Lohnausfall weitergeführt und verzinst.

11 9 Leistung beim Tod einer noch erwerbstätigen Person nach Alter 65 Die Ehegattenrente beläuft sich auf zwei Drittel der Altersrente, die der versicherten Person im Zeitpunkt des Todes zugestanden hätte. Leistungen beim Tod eines Invalidenrentners Die Ehegattenrente beträgt zwei Drittel der Invalidenrente. Sie wird bis zum Zeitpunkt ausgerichtet, in dem die verstorbene Person 65 Jahre alt geworden wäre. Danach wird sie durch eine Ehegattenrente abgelöst, die sich aus dem Sparguthaben multipliziert mit dem Umwandlungssatz von 4,13 % ergibt. Dafür wird das Sparguthaben nach dem Tod der versicherten Person basierend auf dem versicherten Lohnausfall weitergeführt und verzinst. Tod eines Altersrentners Die Ehegattenrente beträgt zwei Drittel der laufenden Altersrente. Waisenrente Hinterlässt eine versicherte Person eigene Kinder, Stief- oder Pflegekinder, für deren Unterhalt sie zur Hauptsache aufgekommen ist, haben diese Anspruch auf eine Waisenrente, sofern sie: noch nicht 20 Jahre alt sind oder noch nicht 25 Jahre alt sind und in Ausbildung stehen oder noch nicht 25 Jahre alt und im Sinne der Eidg. Invalidenversicherung höchstens zu einem Drittel erwerbsfähig sind. Die Waisenrente beträgt 30 % der Ehegattenrente. Vollwaisen haben Anspruch auf die doppelte Waisenrente. Todesfallsumme Wenn nach dem Tod eines Aktivversicherten weder der Ehepartner bzw. Lebenspartner noch die Kinder die Bedingungen für den Bezug einer entsprechenden Rente erfüllen und keine Rentenleistungen erbracht wurden, wird eine Todesfallsumme in der Höhe des doppelten letzten versicherten Lohns, höchstens aber das Sparguthaben im Zeitpunkt des Todes, ausbezahlt. Regeln Sie rechtzeitig, wer die Todesfallsumme erhält. Anspruch auf die Todesfallsumme haben nach folgender Rangordnung: Personen, die von der versicherten Person in erheblichem Masse finanziell unterstützt wurden; der/die Lebenspartner/-in, sofern die Lebensgemeinschaft während den letzten fünf Jahren bis zum Tod ununterbrochen geführt wurde; die Person, die für den Unterhalt gemeinsamer Kinder aufkommen muss. Erfüllt keine Person diese Voraussetzungen, erhalten die Kinder, die Eltern oder die Geschwister die Todesfallsumme. Die versicherte Person kann schriftlich festlegen, welche Personen innerhalb einer Gruppe begünstigt werden sollen und zu welchen Anteilen diese Anspruch auf die Todesfallsumme haben. Verwenden Sie dazu das Formular «Änderung Begünstigtenordnung für Todesfallsumme». Bitte beachten Sie, dass Sie eine allfällige Änderung der Begünstigtenordnung vor Eintritt eines Vorsorgefalls anhand des erwähnten Formulars der BVK melden müssen. Die BVK bestätigt danach den Erhalt des Formulars und prüft die Anspruchsberechtigung im Vorsorgefall. Weiterführende Informationen finden Sie auf der Webseite und in den Merkblättern «Hinterbliebenenleistungen», «Partnerschaftsrente» und «Todesfallsumme».

12 10 Leistungen bei Invalidität Die Invalidenrente wird längstens bis zum Erreichen des 65. Altersjahres ausbe- zahlt. Danach wird sie durch eine Altersrente abgelöst. Diese ergibt sich aus dem Sparguthaben multipliziert mit dem Umwandlungssatz. Dafür wird das Sparguthaben nach der Invalidisierung basierend auf dem bisher versicherten Lohn bis Alter 65 weitergeführt (geäufnet) und verzinst. Invalide Personen erhalten für jedes Kind, sowie für Stief- und Pflegekinder, soweit sie nachweislich für deren Unterhalt aufkommen, eine Kinderrente in der Höhe von 20 % der Invalidenrente. Die BVK kann einen Überbrückungszuschuss ausrichten, wenn die Eidg. Invalidenversicherung keine Leistungen erbringt. Berufsinvalidenrente Kann eine versicherte Person vor dem Erreichen des 65. Altersjahres aus gesundheitlichen Gründen bleibend oder für längere Zeit ihre bisherige Berufstätigkeit nicht mehr ausüben, hat sie nach Ablauf der Lohnfortzahlung Anspruch auf eine Berufsinvalidenrente. Bei Vollinvalidität (Invaliditätsgrad von 70 % und mehr) beträgt die Rente 60 % des letzten versicherten Lohns. Bei teilweiser Invalidität wird die Rente entsprechend dem Invaliditätsgrad wie folgt festgesetzt: Berufsinvalidität Höhe der Rente unter 25 % keine Rente 25 % 59 % Rente gemäss Invaliditätsgrad 60 % 69 % Dreiviertelrente 70 % und mehr Vollrente Die Berufsinvalidenrente für unter 50-jährige Personen wird längstens für zwei Jahre ausgerichtet. Danach wird sie durch eine Erwerbsinvalidenrente abgelöst, sofern die Voraussetzungen dafür erfüllt sind. Erwerbsinvalidenrente Kann eine versicherte Person aus gesundheitlichen Gründen bleibend oder für längere Zeit keine zumutbare Erwerbstätigkeit ausüben, hat sie nach Auslaufen der Berufsinvalidenrente Anspruch auf eine Erwerbsinvalidenrente. Sie beträgt wie die Berufsinvalidenrente bei Vollinvalidität 60 % des letzten versicherten Lohns und bemisst sich bei Teilinvalidität nach derselben Abstufung. Weiterführende Informationen finden Sie auf der Webseite und im Merkblatt «Leistungen bei Invalidität».

13 11 Austritt aus der BVK Beendigung des Arbeitsverhältnisses Wird das Arbeitsverhältnis beendet, endet grundsätzlich auch das Versicherungsverhältnis bei der BVK. Versicherte, die vor dem vollendeten 60. Altersjahr austreten, haben Anspruch auf eine Freizügigkeitsleistung. Die Höhe entspricht dem zum Austrittszeitpunkt vorhandenen Sparguthaben. Dieses setzt sich wie folgt zusammen: Arbeitnehmer- und Arbeitgebersparbeiträge; allfällige freiwillige Einlagen, beispielsweise persönliche Einkäufe; Zinsen und übertragene Freizügigkeitsleistungen früherer Vorsorgeeinrichtungen. Die Freizügigkeitsleistung wird an die Vorsorgeeinrichtung des neuen Arbeitgebers überwiesen. Fehlt eine neue Vorsorgeeinrichtung, wird das Sparguthaben auf ein Freizügigkeitskonto oder eine Freizügigkeitspolice überwiesen. Eine Barauszahlung der Freizügigkeitsleistung kann beantragt werden, wenn: die versicherte Person die Schweiz endgültig verlässt (bei der Ausreise in EU- oder EFTA-Länder gelten Beschränkungen für die Barauszahlung der Austrittsleistung); die versicherte Person aufgrund der Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit nicht mehr in der beruflichen Vorsorge versichert werden muss; die Freizügigkeitsleistung weniger als einen Jahresbeitrag der versicherten Person beträgt. Unter einer Barauszahlung versteht man die Überweisung der Freizügigkeitsleistung auf ein nicht gesperrtes Konto (z. B. Privatkonto). Beendigung des Arbeitsverhältnisses nach Erreichen des 60. Altersjahres Versicherte können beim Austritt ab dem 60. bis zum 65. Altersjahr (ordentliches Pensionierungsalter) die Freizügigkeitsleistung anstelle von Altersleistungen beziehen. Sie müssen aber weiterhin erwerbstätig bleiben. Voraussetzung ist, dass nahtlos entweder eine neue Anstellung mit beruflicher Vorsorge angetreten wird oder die Anmeldung bei der Arbeitslosenversicherung erfolgt. Freizügigkeitsleistungen bei Scheidung Bei einer Ehescheidung wird ein Teil der Freizügigkeitsleistung dem Ehepartner übertragen. Die während der Ehe angesparte Freizügigkeitsleistung wird in der Regel je zur Hälfte auf die beiden Ehepartner aufgeteilt. Die Höhe des zu überweisenden Betrags wird durch das Scheidungsgericht ermittelt und der BVK verbindlich mitgeteilt. Die geschiedenen Ehepartner haben die Möglichkeit, sich im Umfang der übertragenen Freizügigkeitsleistungen wieder einzukaufen. Die gerichtliche Auflösung einer eingetragenen Partnerschaft wird wie die Ehescheidung behandelt. Weiterführende Informationen finden Sie auf der Webseite und im Merkblatt «Freizügigkeitsleistung».

14 12 Hypotheken Die BVK unterstützt die Versicherten bei der Finanzierung von Wohneigentum. Sie bietet ihren Aktivversicherten und Rentenbeziehenden Hypotheken zu attraktiven Konditionen an. Mit einer BVK-Hypothek können Einfamilienhäuser, Stockwerkeigentum («Eigentumswohnungen») und Mehrfamilienhäuser finanziert werden. Auch Rentenbeziehende können bei der BVK eine Hypothek beantragen, was bei vielen Banken nicht möglich ist. Das Angebot der BVK gilt für Immobilien in der Schweiz und für eine Finanzierung in Schweizer Franken. Baukredite und Zweitwohnungen werden nicht finanziert. Die BVK bietet einfache und klare Produkte mit Verträgen ohne «Kleingedrucktes» an. Die Konditionen sind transparent und werden verbindlich bis zu 12 Monate im Voraus festgesetzt. In der Regel entstehen zudem keine Bewertungskosten bei einem Abschluss. Die BVK verfügt über ein grosses Know-how im Immobilienbereich. Versicherte profitieren dadurch von tiefen Kosten und schlanken Prozessen. Weiterführende Informationen finden Sie auf der Webseite und in den Merkblättern «Vorbezug», «Verpfändung» und «BVK-Hypotheken». Wohneigentumsförderung Aktivversicherte haben die Möglichkeit, ihr persönliches Sparguthaben für die Finanzierung von selbstgenutztem Wohneigentum einzusetzen oder eine bestehende Hypothek zu amortisieren. Das angesparte persönliche Guthaben kann auf zwei Arten verwendet werden: Vorbezug des Sparguthabens oder Verpfändung der Vorsorgeleistung. Vorbezug des Sparguthabens Bei einem Vorbezug bezahlt die BVK einen Betrag bis zur Höhe der Freizügigkeitsleistung aus. Versicherte, die das 50. Altersjahr erreicht haben, können maximal die Hälfte des vorhandenen Freizügigkeitsguthabens bzw. das im Alter 50 vorhanden gewesene Freizügigkeitsguthaben beziehen. Ein Vorbezug kann frühestens alle fünf Jahre geltend gemacht werden und muss mindestens CHF betragen. Für die Finanzierung von Anteilsscheinen von z. B. Wohnbaugenossenschaften können auch kleinere Beträge bezogen werden. Die Rentenleistungen bei Invalidität und Tod werden bei der BVK bis zum Erreichen des 65. Altersjahres der versicherten Person durch einen Vorbezug nicht eingeschränkt. Der vorbezogene Betrag kann bis zum Erreichen des 62. Altersjahres zurückbezahlt werden. Vorbezug: Vor- und Nachteile Ein Vorbezug erhöht den Eigenkapitalanteil des Eigentümers am Wohneigentum und verringert dadurch die Zinsbelastung. Umgekehrt vermindert sich das vorhandene Sparguthaben bei der BVK und die Vorsorgeleistungen werden entsprechend gekürzt. Verpfändung der Vorsorgeleistung Versicherte haben die Möglichkeit, ihre Vorsorgeleistungen (Renten- und Kapitalleistungen) sowie ihre Freizügigkeitsleistung (Sparguthaben) zu verpfänden, die im Alter, bei Invalidität oder Tod ausbezahlt würden. Diese Verpfändung dient als Sicherheit für Kapital, das von einem Dritten (z. B. einer Bank) stammt. Im Fall einer Pfandverwertung verliert der Versicherte die verpfändete Renten- oder Kapitalleistung. Die Pfandverwertung ist jedoch erst möglich, wenn die Vorsorgeleistung fällig wird. So wird beispielsweise die Invalidenrente nur im Invaliditätsfall ausbezahlt und kann entsprechend erst dann vom Gläubiger verwertet werden. Falls das Sparkapital verpfändet wird, wirkt sich dies gleich aus wie ein Vorbezug. Verpfändung: Vor- und Nachteile Bei einer Verpfändung wird im Gegensatz zum Vorbezug das Sparguthaben nicht gekürzt. Die Altersleistungen würden erst bei einer allfälligen Pfandverwertung reduziert. Umgekehrt erhöht die Verpfändung den Eigenkapitalanteil des Eigentümers am Wohneigentum nicht.

15 13 Glossar Beschäftigungsgrad Effektive Arbeitszeit in Prozent einer vollen Arbeitszeit (ohne Anrechnung von Überstunden u.ä.). BVG Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterbliebenen- und Invalidenvorsorge. In Kraft seit 1. Januar Es regelt die gesetzlichen Mindestleistungen. Deckungsgrad Der Deckungsgrad entspricht dem Verhältnis des effektiv vorhandenen Vermögens zum versicherungstechnisch notwendigen Vorsorgevermögen. Bei einem Deckungsgrad von unter 100 % wird von einer Unterdeckung gesprochen, bei über 100 % von Überdeckung. Koordinationsabzug Betrag, welcher vom Bruttolohn (massgebenden Lohn) abgezogen wird, um den versicherten Lohn zu berechnen. Der Abzug dient der Koordination zwischen der 1. und 2. Säule. Der Koordinationsabzug beträgt 7 / 8 der maximalen einfachen AHV-Rente, d.h CHF (Stand 2014). Freizügigkeitskonto Sperrkonto bei einer Freizügigkeitsstiftung mit Vorzugszinssatz zur Aufnahme und Erhalt der Freizügigkeitsleistung beim Austritt aus der bisherigen Vorsorgeeinrichtung, ohne dass über den neuen Arbeitgeber ein Anschluss bei einer neuen Vorsorgeeinrichtung folgt. Freizügigkeitsleistung Reglementarische Leistung, die einem Versicherten gewährt wird, der vor dem vollendeten 60. Altersjahr (ohne Versicherungsfall) aus der Vorsorgeeinrichtung austritt. Sie entspricht dem individuellen Sparguthaben. Freizügigkeitspolice Mit einer Freizügigkeitsleistung als Einmaleinlage errichtete, prämienfreie Versicherung bei einer Versicherungsgesellschaft oder beim Pool Schweizerischer Lebensversicherungsgesellschaften. Risikobeitrag Der Risikobeitrag wird zur kollektiven Finanzierung der Risikoleistungen (Invalidität und Todesfall) verwendet und monatlich vom Lohn abgezogen. Sparbeitrag Der Sparbeitrag wird zur Finanzierung der individuellen Altersleistungen verwendet und monatlich vom Lohn abgezogen. Sparguthaben Summe der angesammelten Spargutschriften inkl. eingebrachten Freizügigkeitsleistungen, persönlichen Einkäufen und Zinsen. Die Altersrente wird aufgrund des Sparguthabens berechnet. Spargutschrift Die monatliche Spargutschrift wird dem Sparguthaben gutgeschrieben und aus den Sparbeiträgen des Arbeitnehmers und Arbeitgebers finanziert. Technischer Zinssatz Rechnerische Grösse, die dem langfristig mit grosser Sicherheit erwarteten Anlageertrag entsprechen sollte. Der technische Zins findet u.a. Anwendung bei der Verzinsung der Deckungskapitalien der Rentenbezüger und somit bei der Festlegung der Höhe des Umwandlungssatzes. Der technische Zinssatz der BVK beträgt seit dem 1. Januar ,25 %. Todesfallsumme Leistung im Todesfall eines Aktivversicherten (Arbeitnehmenden), wenn keine Rentenleistungen ausgerichtet werden. Überbrückungszuschuss zur Altersrente Der Überbrückungszuschuss hilft versicherten Personen im Falle einer Frühpensionierung, die noch fehlende AHV- Altersrente teilweise zu ersetzen. Der Überbrückungszuschuss stellt eine Art Ersatzeinkommen dar, das von der BVK bis zum Erreichen des ordentlichen AHV-Pensionierungsalters (Frauen 64, Männer 65) geleistet wird. Überbrückungszuschuss zur Invalidenrente Temporäre Leistung, die von der BVK zur Invalidenrente bis zum Einsetzten der Leistungen der Eidg. IV/AHV ausgerichtet wird. Der Überbrückungszuschuss wird längstens bis zur Erreichung des ordentlichen AHV-Rentenalters ausgerichtet, sofern die Voraussetzungen dazu erfüllt sind. Umwandlungssatz Prozentsatz, mit welchem das Sparguthaben im Zeitpunkt des Altersrücktritts in die jährliche Altersrente umgerechnet wird. Versicherter Lohn Jährlicher AHV-Bruttolohn (inkl. 13. Monatslohn) abzüglich Koordinationsabzug. Bei Teilzeitangestellten wird der Koordinationsabzug anteilsmässig berücksichtigt.

16 Haben Sie Fragen? Ihre Kundenbetreuerin oder Ihr Kundenbetreuer berät Sie gerne. Für Angestellte von angeschlossenen Arbeitgebern Für Angestellte des Kantons Für Fragen zu Hypotheken BVK Personalvorsorge des Kantons Zürich Stampfenbachstrasse 63 Postfach 8090 Zürich