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1 Monika Roth Prof. Dr. iur., Advokatin Compliance Voraussetzung für nachhaltige Unternehmensführung Ein branchenübergreifendes und interdisziplinäres Handbuch mit Fallstudien

2 Inhaltsverzeichnis LITERATURVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS XIII XVIII 1 EINLEITUNG Werte und Vorbilder Berufsbild Compliance Of cer im Allgemeinen Compliance als Verhaltenskonzept und Compliance Of cer 9 2 COMPLIANCE: DER BEGRIFF Umschreibung im Allgemeinen Die Rolle des Rechts Die Moral Das Verhältnis von Recht und Moral Die Bedeutung von Vertrauen Compliance als Verhaltenskonzept: Die drei Elemente Das Recht Die Integrität Exkurs: Der Opportunismus Die wichtigsten Tugenden eines Vorgesetzten in der Selbstdarstellung von Führungskräften Der Respekt für den Kontext Institutionen und Property Rights Property Rights und der Respekt für den Kontext Property Rights Integrative Wirtschaftsethik Ethik und Moral Begrif iche Unterscheidung von Ethik und Moral Ethisches Verhalten Der MBA-Eid (The MBA Oath) Zielsetzungen von Compliance 63 3 COMPLIANCE UND CORPORATE GOVERNANCE Vorbemerkung Grundlagen der Corporate Governance: Die Agency Theorie Entwicklungen der Aktionärsdemokratie an zwei Beispielen 71 4 COMPLIANCE ALS TEIL DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS (IKS) Begriff und Ausgestaltung des internen Kontrollsystems (IKS) 75 VII

3 4.2 Wesentliche Eckpunkte des IKS Das Beispiel der Daten- bzw. Informationssicherheit am Arbeitsplatz 84 5 ZUR ENTWICKLUNG DES COMPLIANCE-KONZEPTS Rückblick auf nationale Entwicklungen Business Ethics in den USA 99 6 INTERNATIONALE TRENDS UND «TREIBER» VON COMPLIANCE Vertrauen durch Standards (Soft Law) Soft Law Soft Law und Compliance: Verhaltenserwartungen Non Governmental Organizations (NGOs) Internationale Standards als Ausdruck von Soft Law Standards und Rechtsrisiken MISSION STATEMENT UND CODE OF CONDUCT Grundsätzliches Charakter eines Unternehmens Unternehmensinterne Codes of Conduct als globale Standards Exkurs: Dynamik der Korruptionsbekämpfung Das Beispiel der Clovis Principles Indikatoren und Massnahmen ERFORDERNIS EINER INTEGRITÄTSSTRATEGIE SINN UND BEGRÜNDUNG VON WEISUNGEN Unternehmen (Organisation) und Mitarbeitende Verhaltenserwartungen Unterscheidung zwischen Mitglied und Nichtmitglied Individuum und Kon ikt im Unternehmen Weisungen Kommunikation von Weisungen DAS KONTROLLUMFELD (TONE AT AND FROM THE TOP) MÖGLICHKEITEN UND GRENZEN DES OUTSOURCING VON COMPLIANCE-AUFGABEN Begriff des Outsourcing Outsourcing als anspruchsvolle Aufgabe Wichtigste Risikobereiche im Allgemeinen Outsourcing von Compliance-Aufgaben 169 VIII

4 12 DAS BERUFSBILD DES COMPLIANCE OFFICER Einleitende Bemerkung Die strafrechtliche Haftung des Compliance Of cer Ein deutsches Urteil Würdigung und Einschätzung des Urteils im Einzelnen Ein Beispiel aus der Finanzmarktaufsicht Risk Management des Compliance Of cer für sich selbst Fähigkeiten des Compliance Of cer Position und Aufgabe des Chief Compliance Of cer (CCO) ORGANISATIONSFORMEN VON COMPLIANCE DIE PFLICHTEN DES COMPLIANCE OFFICER BZW. DES COMPLIANCE OFFICE Aufgaben Das Reporting Reportingfähigheit Reportingwürdigkeit Art und Weise des Reporting Mögliche Reporting-Raster COMPLIANCE TOOLS WHISTLEBLOWING Einleitende Bemerkungen Der Begriff Elemente für ein funktionierendes Whistleblowing System Der Nutzen von Whistleblowing Der Aufwand und die Gefahr von Whistleblowing Exkurs: Sarbanes-Oxley Act COMPLIANCE UND RISK MANAGEMENT Compliance als Teil des Risk Management Risk Management Konzept Risk Management Konzept und Umgang mit Compliance-Risiken Rechts- und Rufrisiken im Allgemeinen Rechtsrisiken Reputationsrisiken Reputationstypen Verdiente Reputation 231 IX

5 18 COMPLIANCE RISK ASSESSMENT Grundsätzliches Datenquellen zum Gesamtrisikoinventar Einschätzungs-Rhytmus Ex ante und ex post Analysen Spezielle Risikofaktoren COMPLIANCE ALS «PROPHYLAXE» UND BRAND MANAGEMENT COMPLIANCE UND TOTAL QUALITY MANAGEMENT (TQM) Entwicklung von TQM Methoden des Qualitätsmanagement Strukturqualität Prozessqualität Ergebnisqualität COMPLIANCE UND BALANCED SCORECARD (BSC) Der Management-Ansatz Compliance Scorecard COMPLIANCE UND INTERNE REVISION (INTERNAL AUDIT) WIRTSCHAFTSDELIKTE UND PRÄVENTION DIESER HANDLUNGEN IM UNTERNEHMEN Begriff der Wirtschaftskriminalität Arten von Wirtschaftsdelikten Wirtschaftskriminalität und Integritätsfragebogen Risikoindikatoren und Massnahmen Allgemeines Die Mitarbeitenden Der «typische» Wirtschaftsdelinquent Prävention Rationalization KARTELLRECHTLICHES COMPLIANCE-PROGRAMM Bedeutung wettbewerbsrechtlicher Compliance Compliance-Programme zur Verhinderung von Wettbewerbsverstössen Übersicht Kartellrechts-Audit Data Room Auswertung und Beurteilung (Due Diligence) 287 X

6 Due Diligence Report mit Empfehlungen Massnahmen Reaktive Massnahmen Proaktive Massnahmen 288 FALLSTUDIEN UBS UND KERVIEL 291 XI

1.1 Werte und Vorbilder 1 1.2 Berufsbild Compliance Officer im Allgemeinen 5 1.3 Compliance als Verhaltenskonzept und Compliance Officer 9

1.1 Werte und Vorbilder 1 1.2 Berufsbild Compliance Officer im Allgemeinen 5 1.3 Compliance als Verhaltenskonzept und Compliance Officer 9 Inhaltsverzeichnis LITERATURVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS XIII XVIII 1 EINLEITUNG 1 1.1 Werte und Vorbilder 1 1.2 Berufsbild Compliance Officer im Allgemeinen 5 1.3 Compliance als Verhaltenskonzept

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