Controllingreport Testholz GmbH März 2009

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1 Erfolg Mrz 29 Mrz 28 Gesamtleistung , ,12 Mat./Wareneinkauf , ,17 Rohertrag , ,95 Gesamtkosten , ,16 Betriebsergebnis 57.56, ,15 Anteil Mat./Wareneinkauf an Gesamtleistung 49,7% 51,78% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 45,38% 45,15% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 5,% 3,15% Liquidität Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) Finanzmittel am Beginn der Periode 31.59, ,93 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , ,6 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung , ,39 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition 3.48, ,99 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode , ,39 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer, 31.65, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Trend Controllingreport Testholz GmbH März 29 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,14 / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) , ,48 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 9 9 = Zielgewährung an Kunden in Tagen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,33 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 11,28% 12,9% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 24,% 25,% Jan 8 Jul 8 Jan 9 Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) Jan 8 Jul 8 Jan 9

2 Erfolg März 29 Mrz 29 Mrz 28 prozentual Umsatzerlöse , , ,51-3,5% Gesamtleistung , , ,51-3,5% Mat./Wareneinkauf , , ,51-7,37% Rohertrag , , ,,66% So. betr. Erlöse 882,36 882,36,,% Betriebl. Rohertrag , , ,,66% Kostenarten: Personalkosten , , ,61-3,35% Raumkosten , ,6-5.91,81-11,25% Betriebl. Steuern 1.861, 1.861,,,% Versich./Beiträge 18.56, ,56,,% Kfz-Kosten (o. St.) 32.89, ,2-538,3-1,61% Werbe-/Reisekosten 12.39, , ,89-13,7% Kosten Warenabgabe 5.22, , ,67-31,47% Abschreibungen 3.756, ,1 175,36,57% Reparatur/Instandh , ,89-162,65-2,36% Sonstige Kosten , , ,26 13,41% Gesamtkosten , , ,4-3,% Betriebsergebnis 57.56, , ,4 53,9% Zinsaufwand , ,38 423,39 1,97% Sonst. neutr. Aufw , 5.398, ,9-171,4% Neutraler Aufwand 18.29, , ,51-32,88% Zinserträge 214,73 171,12 43,61 25,49% Sonst. neutr. Ertr , , ,92-8,64% Neutraler Ertrag , , ,31-8,34% Ergebnis vor Steuern 5.758, , ,76-27,56% Steuern Eink.u.Ertr 49.4, 6.4, -11., -18,21% Vorläufiges Ergebnis 1.358, , ,76-85,95% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. Mrz 29 Mrz 28 Mat./Warenei nkauf Personalkost en Sonstige Kosten Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) Abschreibung en , , , , , , , , , , , ,1

3 Liquidität März 29 Mrz 29 Mrz 28 Finanzmittel am Beginn der Periode 31.59, , ,87 Einzahlungen von Kunden , , ,66 - Auszahlungen an Lieferanten , , ,9 - Auszahlungen an Beschäftigte , , ,55 + sonstige Einzahlungen , , ,51 - sonstige Auszahlungen , , ,99 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , , ,29 - Auszahlungen an Unternehmer, 31.65, , + Einzahlungen aus Kreditaufnahme, 1., -1., - Auszahlungen aus Kredittilgung , , ,1 Cashflow Finanzierung , , , Monatliche Liquiditätsentwicklung Einzahlungen aus Verk. v. Sachanlagen 4.3, 482, ,9 - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 891, ,56-531,99 + Einzahlungen aus Verk. v. Finanzanlagen, , ,45 Cashflow aus Investition 3.48, , ,56 Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Zahlungswirksame Veränderungen , , ,17 Finanzmittel am Ende der Periode , , ,3 12. Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L , , ,42 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L , ,2 255, Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis

4 Mrz 29 Controllingreport Testholz GmbH Top Kunden März 29 Mrz 28 Bruttowerte 1 Möbelhaus Exempelklimke , ,18 2 Möbel Testgruber , ,88 3 Möbelhaus Beispielmeiser 98.78, ,5 4 Fischertest Möbel 89.77, ,8 5 Einrichtungshaus Rothmuster , ,83 6 Buchhaus Musterwolf , ,7 7 Einrichtungshaus Finkmuster 6.35, ,42 8 Versandhaus Testfriese , ,91 9 France S.A. Example , ,32 1 Möbel Mitnahmemarkt Testmann , , Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden Anteil Umsatz 1% 11,28% 12,9% Anteil Umsatz 1% % 8% 6% 6% 4% 4% 2% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Kunden 1% % % 25% 5% 75% Anteil Kunden 1% Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Kunden aus.

5 Mrz 29 Controllingreport Testholz GmbH Top Lieferanten März 29 Mrz 28 Bruttowerte 1 Sägewerk Testtanne 2.398, ,58 2 Holzfachmarkt Zimmertest , ,97 3 Sägewerk Kumpfmühle-Test ,77 13.,82 4 Farben-Fritzebeispiel , ,12 5 Isolation de France Exampel , ,39 6 Marquard + Testschulz , ,73 7 Schmitt Holz GmbTest , ,68 8 Holzfurnier Muster-GmbH 26.57, ,22 9 Rühl Musterchemie 17.26, ,71 1 Höflerbeispiel Industrielacke , , Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 24,% 25,% Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Lieferanten 1% Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Lieferanten 1% Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Lieferanten aus.

6 Erfolgsplanung März 29 Mrz 29 Plan Mrz 29 prozentual Umsatzerlöse , , ,39-3,5% Gesamtleistung , , ,39-3,5% Mat./Wareneinkauf , , ,34-7,37% Rohertrag , , 3.778,95,66% So. betr. Erlöse 882,36 882,,36,4% Betriebl. Rohertrag , , 3.779,31,66% Kostenarten: Personalkosten , , ,32-3,35% Raumkosten , , -5.99,75-11,24% Betriebl. Steuern 1.861, 1.861,,,% Versich./Beiträge 18.56, , 1,56,1% Kfz-Kosten (o. St.) 32.89, , -537,1-1,61% Werbe-/Reisekosten 12.39, , ,3-13,7% Kosten Warenabgabe 5.22, , ,97-31,46% Abschreibungen 3.756, , 177,46,58% Reparatur/Instandh , , -16,76-2,33% Sonstige Kosten , , 5.722,21 13,41% Gesamtkosten , , ,88-2,99% Betriebsergebnis 57.56, , ,19 53,3% Zinsaufwand , , 425,77 1,98% Sonst. neutr. Aufw , 5.398, , -171,42% Neutraler Aufwand 18.29, , ,23-32,87% Zinserträge 214,73 171, 43,73 25,57% Sonst. neutr. Ertr , , , -8,64% Neutraler Ertrag , , ,27-8,33% Ergebnis vor Steuern 5.758, , ,85-27,58% Steuern Eink.u.Ertr 49.4, 6.4, -11., -18,21% Vorläufiges Ergebnis 1.358, , ,85-85,98% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Plan Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten 1. Mrz 29 Plan Mrz 29 Mat./Warene inkauf Personalkost en Sonstige Kosten Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) Abschreibun gen , , , , , , , , , , , 3.579,

7 Planerreichung März 29 Plan Dez 29 Ist Jan-Mrz 29 +Plan Apr-Dez 29 Ist Dez 28 Umsatzerlöse , , ,6 Best.Verdg. FE/UE , , , Gesamtleistung , , ,6 Mat./Wareneinkauf , , ,15 Rohertrag , , ,45 So. betr. Erlöse 3.528, 3.528, ,68 Betriebl. Rohertrag , , ,13 Kostenarten: Personalkosten , , ,55 Raumkosten , , ,4 Betriebl. Steuern 7.618, 7.618, 7.618, Versich./Beiträge , , ,24 Kfz-Kosten (o. St.) 17.61, 17.63, ,64 Werbe-/Reisekosten , , ,92 Kosten Warenabgabe , , ,9 Abschreibungen , , ,24 Reparatur/Instandh , 22.13, ,26 Sonstige Kosten , , ,8 Gesamtkosten , , ,23 Betriebsergebnis , 425.1, ,9 Zinsaufwand , , ,56 Sonst. neutr. Aufw 1.555, 1.32, 1.555,9 Neutraler Aufwand , , ,46 Zinserträge 1.1, 1.143,73 1.1,4 Sonst. neutr. Ertr , 124.2, ,92 Neutraler Ertrag , , ,32 Ergebnis vor Steuern , , ,76 Steuern Eink.u.Ertr , , ,55 Vorläufiges Ergebnis 328.6, , ,21 Entwicklung der Monatswerte Gesamtleistung Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Ist Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Ist Betriebsergebnis Jan 8 Jul 8 Jan 9 Jul 9 Ist Plan Plan Plan