Steuerung von Gaspreisrisiken

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1 Markus Niggemann Steuerung von Gaspreisrisiken Konzeption eines Preisrisikomanagements für Gasversorger Mit einem Geleitwort von Prof. Dr. Alfred Kötzle «A Springer Gabler RESEARCH

2 Inhaltsverzeichnis Geleitwort V Vorwort VII Abkürzungsverzeichnis XV Abbildungsverzeichnis < XVII 1 Einleitung Problemstellung und Zielsetzung Vorgehensweise Methodik 7 2 Grundlagen des Risikomanagements Definition wesentlicher Begriffe des Risikomanagements Risiko Risikomanagement Zielsetzung, Aufgaben und Vorgehensweisen im Risikomanagement Risikopolitik : Risikokultur Risikomanagementprozess und Prozessüberwachung Risikoidentifikation Risikobewertung :' Risikosteuerung Risikoüberwachung Risikoreporting Prozessüberwachung Risikocontrolling Risikoorganisation 42

3 X Inhaltsverzeichnis 3 Gasmarkt Deutschland Definitionen wesentlicher gaswirtschaftlicher Begriffe Gas Gashandel und Gasproduktbestandteile Gasversorgungsunternehmen Historische Entwicklung des deutschen Gasmarktes und der Vertrags- und Risikostrukturen Status Quo und weitere Entwicklung Marktstruktur Liberalisierung des deutschen Gasmarkts Folgen der Liberalisierung und Herausforderungen für Gasversorgungsunternehmen Produkte Preise Marktteilnehmer Harmonisierung der Märkte 77 4 Gashandel mittelgroßer deutscher Gasversorger Gasbeschaffung von Gasversorgungsunternehmen Vollversorgungsverträge Strukturierte Beschaffung Mischformen Gasvertrieb Kundenstruktur Absatzrisiken Produkte Gashandel im engen Sinne Fristigkeiten und Handelsprodukte Spotgeschäfte Termingeschäfte Forwards und Futures Swaps 94

4 Inhaltsverzeichnis XI Optionen Handelsplätze Börsen Over-the-counter Relevante Großhandelsplätze und -produkte für den deutschen Gasmarkt Relevante Börsen und Börsenprodukte Relevante OTC-Märkte und -produkte Risiken für Gasversorgungsunternehmen Marktrisiken Preisrisiko ' Outrightrisiko Time-Spread-Risiko Basisrisiko Marktliquiditätsrisiko Volumenrisiko Operationelle Risiken Kontrahentenrisiko Unternehmensliquiditätsrisiko Strategische Risiken Sonstige Risiken Preisrisikomanagementkompetenz, Risikomanagementziele und Risikobereitschaft bei mittelgroßen deutschen Gasversorgern Merkmale mittelgroßer Gasversorger in Deutschland Traditionelles" Preisrisikomanagement bei mittelgroßen deutschen Gasversorgern und neue Herausforderungen im liberalisierten Markt ; Allgemeine Peisrisikomanagementziele, -kompetenzen und -bereitschaft bei mittelgroßen deutschen Gasversorgern 126

5 XII Inhaltsverzeichnis 6.4 Anforderungen an das Preisrisikomanagement aus Sicht mittelgroßer deutscher Gasversorger Preisrisikomanagementprozess für mittelgroße deutsche Gasversorger Preisrisikoidentifikation Bewertung des Preisrisikos Methoden zur Preisrisikobewertung Fundamentalmodelle Griechen" Varianz und Standardabweichung at-risk-modelle Value-at-Risk Conditional-Value-at-Risk Profit-at-Risk Earnings-at-Risk Cash-Flow-at-Risk Stress Tests Bewertung der Methoden zur Preisrisikobewertung Preisrisikosteuerung Preisrisikovermeidung Ansätze zur Preisrisikovermeidung Verzicht auf den Aufbau spekulativer Positionen Gleiche Vertragsstrukturen im Ein- und Verkauf Bewertung der Ansätze zur Preisrisikovermeidung Preisrisikobegrenzung Ansätze zur Preisrisikobegrenzung Preisrisikolimitierung Preisrisikodiversifizierung Bewertung der Ansätze zur Preisrisikobegrenzung Preisrisikoreduzierung Ansätze zur Preisrisikoreduzierung Standardhedges Hedgingkombination 198

6 Inhaltsverzeichnis XIII Hedging mit Hufe der Griechen" Bewertung der Ansätze zur Preisrisikoreduzierung Preisrisikotragung Preisrisikoüberwachung Preisrisikoreporting Aufbauorganisation für das Preisrisikomanagement mittelgroßer Gasversorger in Deutschland Zusammenfassung und Ausblick 223 loliteraturverzeichnis 233

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