Rechnung Gemeindeversammlung Freitag, 16. April 2010, Uhr Mehrzweckgebäude Galgenen

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1 Rechnung Gemeindeversammlung Freitag, 16. April 2010, Uhr Mehrzweckgebäude Galgenen

2 Inhaltsverzeichnis Seite Einladung zur ordentlichen Gemeindeversammlung 1 Bericht zur Verwaltungsrechnung Übersicht Gesamtrechnung 7 Zusammenfassung der Laufenden Rechnung 8 Artengliederung der Laufenden Rechnung 9 Details der Laufenden Rechnung 13 Zusammenzug der Investitionsrechnung 24 Artengliederung der Investitionsrechnung 25 Details der Investitionsrechnung 26 Zusammenstellung der Bestandesrechnung 28 Details zur Bestandesrechnung 30 Rechnung Elektroversorgung Rechnung Wasserversorgung Bilanz Elektro- und Wasserversorgung 37 Berichte und Anträge der Rechnungsprüfungskommission 38 Berichte und Anträge des Gemeinderates 39 Informationen zum Projekt Tischmacherhof 43

3 1 Einladung zur ordentlichen Gemeindeversammlung Freitag, 16. April 2010, Uhr im Mehrzweckgebäude Galgenen Traktanden: 1. Genehmigung eines Nachkredites zulasten der Rechnung Vorlage und Genehmigung der Verwaltungsrechnung und der Zweigrechnungen für die Elektro- und Wasserversorgung für das Jahr Genehmigung eines Nachkredites zulasten des Voranschlages Beschlussfassung über den Ausbau der Wasserversorgung im Eggli / Hinterberg im Kostenvoranschlag von brutto Fr Gesuch der bosnisch-herzegowinischen Staatsangehörigen Adisa Memic um Erteilung des Gemeindebürgerrechts von Galgenen Am 13. Juni 2010 findet die Urnenabstimmung über das vorstehende Sachgeschäft Ziffer 4 statt. Die Berichte und Anträge zu den Traktanden liegen in der Gemeindekanzlei Galgenen zur Einsicht auf. Sie sind überdies in dieser Gemeinderechnung ab Seite 39 enthalten. Die geschätzten Mitbürgerinnen und Mitbürger werden zur Teilnahme an der Gemeindeversammlung freundlich eingeladen. Galgenen, 15. März 2010 Im Namen des Gemeinderates Die Gemeindepräsidentin: Margrith Hegner Der Gemeindeschreiber: Pirmin Feusi

4 2 Bericht zur Verwaltungsrechnung 2009 Geschätzte Mitbürgerinnen und Mitbürger Es gehört sicher zu den angenehmeren Aufgaben eines Säckelmeisters, wiederum einen so positiven Rechnungsabschluss, wie ihn die Gemeinde Galgenen 2009 vorweisen kann, zu präsentieren. Statt des erwarteten Mehrertrages von Fr weist die Laufende Rechnung für das Jahr 2009 einen Ertragsüberschuss von Fr aus, dies bei einer gleichzeitigen Steuerfussreduktion um 5% einer Einheit. In diesem äusserst erfreulichen Resultat ist zudem die ausserordentliche Abschreibung des Gemeindehauses von Fr enthalten, welche Ihnen unter Traktandum 1 zur Genehmigung vorgelegt wird. Wir schliessen demzufolge um Fr besser ab als budgetiert. Der positive Rechnungsabschluss resultiert einerseits aus unerwartet grossen Mehreinnahmen im Ressort Finanzen, vornehmlich bei den Steuern aus Vorjahren. Andererseits fielen die Aufwendungen in allen Ressorts teilweise wesentlich tiefer aus als budgetiert. Die nachfolgende Saldozusammenstellung gibt Ihnen einen Überblick über die Abweichungen innerhalb der verschiedenen Verwaltungszweige: Ressort Aufwand Ertrag Saldo gegenüber gegenüber gegenüber Budget Budget Budget [Fr.] [Fr.] [Fr.] 0 Allgemeine Verwaltung a.o. Abschreibung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur und Freizeit Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt, Raumordnung Volkswirtschaft Finanzen Total Eigenkapital Dank der vorgesehenen Einlage ins Eigenkapital erfährt dieses einen Anstieg um Fr auf neu Fr per Diese Stärkung der Eigenkapitalbasis ist angesichts der geplanten Investitionen in die Gemeindeinfrastruktur mit entsprechenden Abschreibungs- und Zinsaufwandspitzen sehr willkommen. Es ist zu hoffen, dass das Eigenkapital in künftigen Budgetplanungen nicht durch kurzfristig wirksame Begehrlichkeiten geschmälert wird, sondern einem langfristig gesunden Finanzhaushalt mit einem attraktiven Steuerfuss zukommt. Investitionsrechnung Leider konnten wiederum diverse vorgesehene Investitionen im Bereich Tiefbau noch nicht ausgeführt werden. Statt Fr wie budgetiert wurden brutto nur Fr aufgewendet. Mit dem Ausbau der Allmeindstrasse wird nun aber definitiv im März / April 2010 begonnen. Fremdverschuldung Die Fremdverschuldung der Gemeinde Galgenen beträgt per Fr gegenüber Fr per Ende Mit dem Ertrag aus dem Verkauf eines Teils des Tischmacherhofareals für die private Nutzung konnten bis auf das Darlehen der UBS mit einer Laufzeit bis 2012 alle Darlehen zurückbezahlt werden. Mit dem weiteren Baufortschritt im Tischmacherhof und der Realisation weiterer anstehender Infrastrukturprojekte wird die Fremdverschuldung allerdings wieder ansteigen. Spezialfinanzierungen Die Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung konnte mit Fr gestärkt werden. Die Spezialfinanzierungen Schadenwehr sowie Abfallbeseitigung erfahren demgegenüber eine leichte Schwächung um Fr resp. Fr Mit den ausgewiesenen Reserven verfügen alle Spezialfinanzierungen über eine gesunde Basis, mit welcher künftige Herausforderungen bewältigt werden können. Budgetierter Mehrertrag Fr Ertragsüberschuss 2009 Fr Der Gemeinderat und die Rechnungsprüfungskommission beantragen Ihnen, den Ertragsüberschuss von Fr dem Eigenkapitalkonto zuzuweisen. Ich möchte an dieser Stelle meinen Ratskolleginnen und -kollegen danken für die gute Einhaltung der Budgets. Danken möchte ich aber auch dem Gemeindekassieramt für die saubere und exakte Arbeit sowie der Rechnungsprüfungskommission für die zielgerichteten und konstruktiven Beiträge. Ein besonderer Dank gehört aber Ihnen, geschätzte Mitbürgerinnen und Mitbürger, für die gute Zahlungsmoral.

5 3 Nachfolgend noch einige Erklärungen zu den Abweichungen in den einzelnen Ressorts, sofern sie nicht durch den Kontotext ersichtlich sind. Allgemeine Anmerkungen Infolge Rückzahlung diverser Darlehen generell tiefere Schuldzinsen (Konti ) Laufende Rechnung 020 Gemeindeverwaltung Lohnanteil technischer Angestellter unter Gemeindestrassen verbucht (Kto ) Ersatz des defekten Servers, zusätzlich Anschaffung eines PC Installationskosten Server und PC Vermehrter Aufwand für EDV-Support Höhere Betreibungskosten, kompensiert durch entsprechende Mehrerträge bei den Rückerstattungen (Kto ) Neu Mitgliedschaft beim Verein Metropolitanraum Zürich (GR-Beschluss) Tieferer Kostenaufwand beim Zivilstandskreis March Wegfall der Rückerstattungen des EW (eigene Buchhaltung) 029 Bauverwaltung, Baukommission Der Mehraufwand konnte teilweise weiterverrechnet werden (siehe Kto ) 104 Vormundschaft Höhere Gebühren infolge Zwischenabrechnungen beim Wechsel des Vormundes / Beistandes 140 Feuerwehr Ersatzanschaffungen nur teilweise vorgenommen Weniger Kurse Diverses Material konnte günstiger eingekauft werden Umplatzierung Feuerwehrgarage Geringere Abschreibung auf Feuerwehrgebäude wegen leichter Verzögerung beim Projekt Tischmacherhof 150 Militär Abklärung Altlastensanierung Pistolen- Schiessanlage «Lindenhof» Siebnen Nicht budgetierter Kantonsbeitrag an die Altlastensanierung Schiessanlage Büel 160 Zivilschutz Noch nicht ausgeführte Umnutzung der Bereitstellungsanlage im Mehrzweckgebäude. Die übrigen Betriebskosten konnten dem Kto belastet werden. 210 Primarschule Mehraufwand für unfall- und krankeitsbedingte Aushilfen sowie Mutterschaftsurlaub (Gegenkonto ), Lektio- nenabgeltungen für zusätzliche integrative Sonderschulung (Gegenkonto ) sowie Klassenassistenzen Kleinklassenschüler von Januar bis Juli 2009, ein Kleinklassenschüler von August bis Dezember Schulverwaltung Lohn der Schulsekretärin neu pensionskassenpflichtig Minderaufwand für externe Berater bei der internen Lehrerweiterbildung Verfügte Bussgelder für unentschuldigtes Fernbleiben vom Unterricht 220 Sonderschulen Anstieg der Sonderschulbeiträge Abnahme der Schülerzahlen aus der Gemeinde 240 Schulliegenschaften und Anlagen Günstiger Einkauf von Heizöl Einige vorgesehene Unterhaltsarbeiten nicht ausgeführt Geringere Abschreibung wegen leichter Verzögerung beim Projekt Tischmacherhof 241 Mehrzweckgebäude Ersatz der defekten Reinigungsmaschine Kein Heizöleinkauf Trennnetz Hartplatz / Kinderspielplatz nicht angeschafft Diverse Turngeräte mussten ersetzt oder repariert werden 300 Kulturförderung Gemeindebeitrag an Unterhalt siehe Kto Wanderwege in der Gemeinde Der Fussgänger- und Velosteg wird erst im 2010 erstellt 520 Krankenversicherung Die Auswirkungen der Gesetzesrevision per 1. Januar 2008 konnten bei der Budgetierung noch nicht berücksichtigt werden. Der Prämienanstieg 2009 fiel moderater aus als angekündigt. Rund 26% der Gesuche mussten wegen zu hohem Einkommen und Vermögen abgelehnt werden. 580 Wirtschaftliche Sozialhilfe Wesentlich weniger Aufwendungen für die Sozialhilfe an Ausländer Höhere Rückerstattungen (IV / EL Nachzahlungen, Auszahlungen PK) 581 Asylwesen Mehr Asylbewerber in der Gemeinde, dafür auch grössere Rückerstattungen vom Kanton (Kto ) 589 Übrige Sozialhilfe / Fürsorgeverwaltung Einarbeitung neue Leiterin des Sozialdiens tes, Auszahlung von geleisteten Überstunden

6 4 620 Gemeindestrassen Zusätzlich Lohnanteil technischer Angestellter Anschaffung neues Kommunalfahrzeug günstiger als budgetiert Quartale und höhere Grundpreise pro Zähler Montage von Leitplanken bei der Brücke an der Hinterbergstrasse Weniger Abschreibungen (mit dem Ausbau der Allmeindstrasse wird erst im 2010 begonnen) Weniger Kapitalzinsen (mit dem Ausbau der Allmeindstrasse wird erst im 2010 begonnen) 710 Abwasserbeseitigung / 318 Generell weniger Unterhalts- und Planungskosten 720 Abfallbeseitigung Umplatzierung Container an neue Sammelstelle Geringere Abschreibung wegen leichter Verzögerung beim Projekt Tischmacherhof 740 Friedhof und Bestattung Höherer Aufwand an Kremationskosten (mehr Todesfälle) 900 Gemeindesteuern Generell höhere Steuereinnnahmen, insbesondere bei den ordentlichen Steuern natürlicher Personen aus den Vorjahren und bei den Quellensteuern Abschreibung eines grösseren Steuerverlustes aus den Vorjahren (definitive Einschätzung erfolgte erst im 2009) Handänderungssteuer aus einer vor der Abschaffung getätigten Liegenschaftssteigerung 942 Liegenschaften des Finanzvermögens Mehr Sitzungen der Baukommission Tischmacherhof als budgetiert Regiebetrieb Elektroversorgung Die Betriebsrechnung der Elektroversorgung schliesst das Jahr 2009 mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Der Grund dafür liegt in der Tatsache, dass weit weniger Investitionen getätigt werden konnten als geplant, siehe dazu auch nachfolgende Kommentare. Das Eigenkapital des EW Galgenen kann mit diesem Ertragsüberschuss weiter gestärkt werden. Per beträgt dieses Fr Elektrizitätswerk Der gesamte Energieeinkauf wurde durch die Netznutzung, Systemdienstleistungen und die kostendeckende Einspeisevergütung weniger stark belastet als angenommen. Ein direkter Vergleich mit Vorjahren ist wegen des Systemwechsels erst mit der Rechnung 2010 möglich Ein direkter Vergleich mit den Vorjahreszahlen kann erst mit der Rechnung 2010 gemacht werden, da vorher ein All-inclusive-Preis verrechnet wurde. Der Energieverbrauch hat mit der Eröffnung des Baumarktes Hornbach und dem Bezug diversen Bauten zugenommen Auf den 1. Januar 2009 wurden die Zählergebühren im Haushalt um Fr. 2. / Monat erhöht. Zudem wurden erstmals bei den KMU sowie allen anderen Kundengruppen Grundpreise für die Zähler eingeführt, was ebenfalls zu Mehreinnahmen führte Die stromerzeugenden Betriebe mit Sitz in unserer Gemeinde haben 2009 massiv mehr Energie erzeugt. Durch die Deklaration bei der nationalen Netzgesellschaft (Etrans, neu Swissgrid) wurde die Differenz zur Beschaffung herkömmlicher Energien aus der kostendeckenden Einspeisung (KEV) bezahlt. Im 2010 fällt einer dieser Betriebe gänzlich weg, da er ab November 2009 direkt im KEV integriert wurde und seitdem von der Swissgrid für die Energieeinspeisung vergütet wird Personalaufwand Infolge grosser Bautätigkeit und Anpassungen im liberalisierten Markt mussten 2009 viele Überstunden geleistet werden. Zudem musste der Brunnenmeister vermehrt für EW-Arbeiten eingesetzt werden (siehe Konto ), was neben höheren Lohnkosten auch höhere Sozialabgaben zur Folge hatte Zu tief budgetiert Einführungskurse ISE (neues Verrechnungssystem für das EW) und Abacus (Buchhaltungssoftware) Anschaffung Sicherheitsausrüstungen ge - mäss Eidgenössischem Starkstrominspektorat (ESTI) Geringerer Bezug von Dienstleistungen von der Gemeinde Galgenen infolge administrativer Zusammenarbeit mit der EW Lachen AG Verwaltungsaufwand Durch Synergiennutzung mit der Energie March Netze AG (Emnag) und der EW Lachen AG konnten bei der Anschaffung von Hardware und Software massive Einsparungen gemacht werden, vor allem im Konto Mehrkosten verursachten demgegenüber die ausgelagerte Führung der Spartenrechnungen und der Bilanz, welche neu bei der EW Lachen AG gemacht werden Betriebsaufwand Mehraufwand wegen grosser Bautätigkeit Es kamen nicht so viele Zähler ins Los wie zuerst angenommen Aus zeitlichen Gründen konnte nicht alles wie geplant umgesetzt werden Es mussten keine Anpassungen vorgenommen werden

7 Die Einstellungen der Relaiswerte in den Transformerstationen musste wegen Netzanpassungen ins 2010 verschoben werden Der Aufwand für Dritte hat durch die massive Bautätigkeit im 2009 massiv zugenommen, wird aber durch entsprechende Erträge im Konto kompensiert Da die EW-Bilanz noch über kein entsprechendes Aktivum verfügt, wurden bereits vorgenommene Abschreibungen am neuen Werkhof unter diesem Konto verbucht. Diese Abschreibungen fallen aber wegen leichter Verzögerung beim Projekt Tischmacherhof ein wenig tiefer aus als budgetiert (siehe Konto ) Bei den Hausinstallationskontrollen konnte nicht alles wie geplant ausgeführt werden Die Plannachführungen werden neu (ab ) via Abfragestation bei der EW Lachen AG gemacht. Teure Katasterpläne gehören demzufolge der Vergangenheit an Mieterträge durch Vermietung von Lichtwellenleitern (LWL)-Fasern wurden im 2009 aus zeitlichen Gründen und Umstellung auf Abacus noch nicht verrechnet Obwohl aus zeitlichen Gründen noch nicht alle Aufwendungen für Dritte (siehe Konto ) verrechnet werden konnten, sind diese bereits kompensiert Durch die grosse Bautätigkeit wurden mehr Hausanschlüsse generiert und auch verrechnet Ausbau Anlagen Folgende Investitionen konnten nicht getätigt werden: Verkabelung und Erschliessung Allmeindstrasse Verkabelung Zeughausstrasse LWL-Verbindungen TS Mosenbach bis TS Tischmacherhof, Tischmacherhof bis TS Steinegg, Tischmacherhof bis Notverbund Lachen, TS Rüttimann bis Betriebswarte, Verkabelung ab TS Allmeind bis Autobahn, Verkabelung TS Allmeind bis Rüsselhof Abschreibungen Die ordentlichen Abschreibungen liegen tiefer, da weniger investiert werden konnte siehe Konto Finanzdienst Wegen nicht getätigter Investitionen keine Darlehen aufgenommen Infolge Rückzahlung diverser Darlehen der Gemeinde tiefere Schuldzinsen weiterverrechnet für Anteil Tischmacherhof Gewinnverwendung Der Ertragsüberschuss von Fr wird dem Ausgleichskonto gutgeschrieben Regiebetrieb Wasserversorgung Die Betriebsrechnung der Wasserversorgung schliesst das Jahr 2009 mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Mit diesem Ertragsüberschuss kann das Eigenkapital des Wasserwerks Galgenen per auf Fr gestärkt werden Personalaufwand Geringerer Bezug von Dienstleistungen von der Gemeinde Galgenen infolge administrativer Zusammenarbeit mit der EW Lachen AG Wegen der regen Bautätigkeit arbeitete der Brunnenmeister im Jahr 2009 vermehrt für das EW Verwaltungsaufwand Wegen der Einführung von Abacus und ISE (neues Verrechnungssystem für das EW) wurde die Buchführung nach Lachen ausgelagert Der Klarheit halber wurde ein neues Konto eröffnet. Budgetiert unter Konto Monatliche Gebühren für ESR (elektronische Fakturierung) sind neu dazu gekommen Betriebsaufwand Höherer Stromverbrauch durch neu installierte Pumpe und Einführung von Grundgebühren für Elektrizitätszähler im Jahre Austausch einer defekten Grundwasserpumpe Weniger Anschaffungen von Wassermessern Neues Messgerät Aus zeitlichen Gründen konnte nicht alles wie geplant ausgeführt werden Der Aufwand für Dritte war wegen privaten Wasserleitungslecks grösser als angenommen Neue Winterpneus und diverse unvorhergesehene Reparaturen. Ein zusätzlicher Service infolge Umbuchung vom EW aus dem Jahr Anteil Miete Zeughaus. Da die Bilanz des Wasserwerks noch über kein entsprechendes Aktivum verfügt, wurden zudem bereits vorgenommene Abschreibungen am neuen Werkhof unter diesem Konto verbucht. Diese Abschreibungen fallen aber wegen leichter Verzögerung beim Projekt Tischmacherhof tiefer aus als budgetiert (Konto ) Diverse geplante Grossobjekte konnten noch nicht erfasst werden und bewirkten somit einen kleineren Aufwand für die Planaufnahmen. Dieser Aufwand wird im 2010 die Rechnung beeinflussen Diverse Arbeiten konnten noch nicht abgerechnet werden. Trotzdem konnte ein Plus erwirtschaftet werden.

8 Betriebliche Investitionen Folgende Investitionen konnten nicht getätigt werden: Verbindungsleitung Allmeindstrasse Zeughausstrasse Verbindungsleitung Staldenstrasse Quellenstrasse Ersatz Wasserleitung Grosskreisel Siebnen Beitrag Wasserversorgung an Wasserprojekt Risleten Anpassungen Steuerung an bestehendem Leitsystem Bei diversen Bauvorhaben, welche zurückgestellt werden mussten, sind die Anschlussgebühren bereits fakturiert aber noch nicht bezahlt worden Abschreibungen Die ordentlichen Abschreibungen lagen tiefer, da weniger investiert werden konnte Siehe Konto Finanzdienst Wegen nicht getätigter Investitionen keine Darlehen aufgenommen Infolge Rückzahlung diverser Darlehen der Gemeinde tiefere Schuldzinsen weiterverrechnet für Anteil Tischmacherhof Gewinnverwendung Der Ertragsüberschuss von Fr wird dem Ausgleichskonto gutgeschrieben Galgenen, 15. März 2010 Peter Meyer, Säckelmeister

9 Übersicht Gesamtrechnung 7 Soll Haben Soll Haben Soll Haben Laufende Rechnung Ertragsüberschuss Investitionsrechnung Netto-Investitionen Finanzierung Zunahme der Netto-Investitionen Abnahme der Netto-Investitionen Abschreibungen Ertragsüberschuss der Laufenden Rechnung Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss Selbstfinanzierungsgrad 78% 32% Selbstfinanzierung x 100 Netto-Investitionen

10 8 Zusammenfassung der Laufenden Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total Laufende Rechnung Ertragsüberschuss Allgemeine Verwaltung Netto-Aufwand Öffentliche Sicherheit Netto-Aufwand Netto-Ertrag Bildung Netto-Aufwand Kultur und Freizeit Netto-Aufwand Gesundheit Netto-Aufwand Soziale Wohlfahrt Netto-Aufwand Verkehr Netto-Aufwand Umwelt, Raumordnung Netto-Aufwand Volkswirtschaft Netto-Aufwand Finanzen und Steuern Netto-Ertrag

11 Artengliederung der Laufenden Rechnung 9 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Aufwand Personalaufwand Behörden, Kommissionen und Richter Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Löhne der Lehrkräfte Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Übriges Sachaufwand Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie und Heizmaterialien Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriges Passivzinsen Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden Sonderrechnungen Übrige Abschreibungen Finanzvermögen Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen Ausserordentliche Abschreibungen

12 10 Artengliederung der Laufenden Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 35 Entschädigungen an Gemeinwesen Kantone Gemeinden Eigene Beiträge Kantone Gemeinden Eigene Anstalten Private Institutionen Private Haushalte Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen Interne Verrechnungen Anteil Kapitalzinsen Interne Verrechnungen

13 Artengliederung der Laufenden Rechnung 11 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4 Ertrag Steuern Einkommens- und Vermögenssteuern Ertrags- und Kapitalsteuern Vermögensverkehrssteuern Besitz- und Aufwandsteuern Vermögenserträge Banken Guthaben Liegenschaftserträge des Finanzvermögens Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Übrige Entgelte Ersatzabgaben Gebühren für Amtshandlungen Andere Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Bussen Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile an Kantonseinnahmen Finanzausgleich

14 12 Artengliederung der Laufenden Rechnung Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 45 Rückerstattungen von Gemeinwesen Kantone Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung Kantone Eigene Anstalten Übrige Beiträge Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen Interne Verrechnungen Interne Zinsverrechnungen Interne Kostenverrechnungen

15 Details der Laufenden Rechnung 13 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung Legislative / Gemeindeversammlung Entschädigungen, RPK und Wahlbüro, Sitzungsgelder Drucksachen, Inserate Übriger Sachaufwand Exekutive / Gemeindebehörden Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Spesenentschädigungen Ehrenausgaben, Rechts- und Beratungskosten Gemeindeverwaltung Besoldungen Personal Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Aus- und Weiterbildungskosten Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffungen von Mobiliar, Maschinen und Geräten Anschaffungen EDV Unterhalt von Mobilien, Maschinen und Geräten Unterhalt EDV-Anlage Mieten und Benützungskosten inkl. Rechenzentrum Spesenentschädigungen Telefon, Fax, Porti, Betreibungskosten, Beratungshonorar Versicherungsprämien Gebühren für Amtshandlungen Übriger Aufwand Verbandsbeitrag vszgb Verwaltungskostenanteil Zivilstandsamt Beitrag Arbeitssicherheit Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Betreibungskosten Überschussbeteiligung Krankentaggeldversicherung Rückerstattungen vom Kanton Rückerstattungen von anderen Gemeinwesen

16 14 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 029 Bauverwaltung, Baukommission Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Drucksachen, Fachliteratur, Inserate Beratungshonorare, Telefon Übriger Aufwand Kantonale Baukontrolle Baubewilligungen Gemeindehaus, Büelstrasse Energie, Wasser, Heizkosten Verbrauchsmaterial Unterhalt Gemeindehaus Versicherungen, Abwasser- und Kehrichtgebühren Ordentliche Abschreibungen Ausserordenliche Abschreibungen Anteil Kapitalzinsen Mietzinsen Öffentliche Sicherheit Vermessung Grundbuch- und Vermessungswerk Rückerstattung vom Kanton Betreibungswesen Besoldungsanteil Gemeinde Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Vormundschaft Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder / Inventarisationen Rechtsberatungskosten, Gutachten, Expertisen Übriger Aufwand Gebühren für Amtshandlungen Wirtschaftswesen Verlängerungen, Patenttaxen

17 15 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 120 Vermittleramt Besoldungen Büromaterial, Drucksachen Vermittlungsgebühren Feuerwehr (Spezialfinanzierung) Entschädigung Kommandanten und Feuerwehrkommission Besoldung Feuerwehrkorps, Feuerschauer Aktiveinsätze Dienstanzüge Instruktionskurse, Ehrungen, Arztuntersuche Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Energie, Wasser, Heizkosten Verbrauchsmaterial, Treibstoff Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Ausrüstung Telefon- und Alarmdienst Versicherungsprämien Übriger Aufwand, Verbandsbeiträge Kapitalzins auf Baubeitrag Reservoir Abschreibung auf Baubeitrag Reservoir Abschreibung Mannschaftstransport- / Zugfahrzeug Abschreibung Feuerwehrgebäude Beitrag Hubretter Schübelbach Hydrantenbeitrag an Wasserversorgung Verrechnungen EW + WW Anteil Kapitalzinsen Interne Verrechnungen Zins Spezialfinanzierung Feuerwehr-Ersatzabgaben Kantonsbeitrag Entnahme aus Spezialfinanzierung Militär (Quartieramt, Schiesswesen) Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Altlastensanierung Schiessstand Schiessen auswärts Kantonsbeitrag an Sanierung Schiessanlage Büel Zivilschutz Kostenanteil Katastrophenstab Betriebskosten Gemeinschaftsanlagen Entnahme aus Spezialfinanzierung Schutzraumabgeltung

18 16 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 2 Bildung Kindergarten Besoldungen Lehrkräfte Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Schul-, Spiel- und Verbrauchsmaterial Unterhalt Mobilien und Maschinen Überschussbeteiligung Krankentaggeldversicherung Kantonsbeitrag an Besoldungen Primarschule Besoldungen Lehrkräfte Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Schulmaterial, Lehrmittel, Verbrauchsmaterial, Bücherankauf, Bibliothek Anschaffungen Mobiliar, Maschinen und Geräte Unterhalt Mobiliar, Maschinen und Geräte Lager, Exkursionen, Kulturbeitrag Telefon, Fax Kleinklassenschulen Leistungen Taggeldversicherungen Überschussbeteiligung Krankentaggeldversicherung Kantonsbeitrag an Besoldungen Kantonsbeitrag an integrierte Schulförderung Musikschule Beitrag an Musikschule Obermarch Allgemeine Schuldienste Haftpflicht- und Schülerunfallversicherungsprämien Schülertransporte Kostenanteil Schwimmbad Schulverwaltung Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldung Schulsekretariat Arbeitgebeibeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung

19 17 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aus- und Weiterbildung, Personalanlässe, Ehrungen Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffungen Mobiliar, Maschinen und Geräte Übriger Aufwand Überschussbeteiligung Krankentaggeldversicherung Bussen Sonderschulen Sonderschulen Beiträge an psychomotorische Therapiestelle Freienbach Schulliegenschaften und Anlagen Besoldungen Personal und Aushilfen Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Geräte Energie, Wasser, Heizkosten Betriebs- und Verbrauchsmaterial Unterhalt Schulhäuser und Anlagen Unterhalt Mobilien, Maschinen und Geräte Autospesen Abwarte, übriger Aufwand Versicherungsprämien Planungskredit Schulhausrenovationen Ordentliche Abschreibungen Ausserordentliche Abschreibung Anteil Kapitalzinsen Liegenschaftserträge Überschussbeteiligung Krankentaggeldversicherung Mehrzweckgebäude Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldung Personal und Aushilfen Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Geräte Energie, Wasser, Heizkosten Verbrauchs- und Reinigungsmaterial Baulicher Unterhalt Unterhalt Mobilien, Maschinen, Geräte Telefon Versicherungsprämien, Kehrichtgebühren Benützungsgebühren Überschussbeteiligung Krankentaggeldversicherung

20 18 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 Kultur und Freizeit Kulturförderung Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Beflaggung Gemeinde Beitrag an Gemeindespielplatz Kulturanlässe, Sportlerehrungen Beiträge an Musikverein Galgenen Blasorchester Siebnen Jugendmusik Siebnen Einwohnerverein Siebnen Marchring Bibliotheksverein Siebnen Sportclub Siebnen Sportclub Siebnen Sanierung Sportplätze Verschiedene Beiträge Sponsoren Gemeindespielplatz Wanderwege in der Gemeinde Wanderwege in der Gemeinde Projektierungskredit Fussgänger- und Velosteg Baumgarten Abschreibung Fussgänger- und Velosteg Baumgarten Beitrag an Schwyzer Wanderwege Anteil Kapitalzinsen Kantonsbeitrag Übrige Freizeitgestaltung Unterhalt Spielplatz Ferienpass / Pro Juventute Gesundheit Ambulante Krankenpflege Beiträge an private Institutionen Verein für Spitex Samariterverein Siebnen und Galgenen Verschiedene Beiträge Schulgesundheitsdienst Schul- und schulzahnärztliche Untersuche Lebensmittelkontrolle Lebensmittelkontrollen

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