Geschäftsbericht 2017

Transkript

1 Luzerner Gemeindepersonalkasse Geschäftsbericht 2017 Kurzfassung

2 Jahresbericht 2017 Die Luzerner Gemeindepersonalkasse steht auf einer soliden Basis und konnte ihre finanzielle Stabilität im Geschäftsjahr 2017 weiter stärken. Der Deckungsgrad betrug per 31. Dezember 2017 sehr gute % (Vorjahr: %). Die Bilanzsumme erhöhte sich um Millionen Franken auf Millionen Franken. Für die Kapitalmärkte war 2017 ein Rekordjahr. Unsere Pensionskasse kann auf dem Gesamtvermögen mit einer Jahresperformance von 7.82 % ein sehr gutes Jahresergebnis ausweisen. Die mit Abstand wichtigsten Performancetreiber waren die anziehenden Aktienmärkte und das trotz Risiken, wie die Wahlen in Frankreich und Deutschland oder den geopolitischen Unsicherheiten. Die hohen Anlageerträge wurden verschiedenen Verwendungen zugeführt. Einerseits haben wir den technischen Zinssatz von 2.25 % auf 1.75 % gesenkt und die Wertschwankungsreserven um 9.46 Millionen Franken auf Millionen Franken erhöht (von % auf %, notwendig sind 15 %). Andererseits haben wir die aktiv Versicherten nicht vergessen und ihnen eine Mehrverzinsung von 1 % gewährt. Das Vorsorgeguthaben wurde insgesamt mit 2 % verzinst (Vorjahr: 1.25 %). Für die Senkung des technischen Zinssatzes musste ein Betrag von 4.06 Millionen Franken und für reglementarische Leistungen und Austrittsleistungen mussten Millionen aufgewendet werden. Mit 0.30 % können wir einmal mehr sehr tiefe Vermögensverwaltungskosten ausweisen. Dies bedeutet, dass pro 100 Franken Vorsorgevermögen nur gerade 30 Rappen für die Vermögensverwaltung anfallen. Gemäss PK-Studie 2017 der Swisscanto beträgt der Branchendurchschnitt 0.49 %. Auch der Verwaltungsaufwand pro versicherte Person (Versichertenverwaltungskosten) liegt mit weit unter dem Branchendurchschnitt von (Swisscanto PK-Studie 2017). Ende Jahr verzeichneten wir total 91 angeschlossene Arbeitgeber. Zwei Arbeitgeber haben sich neu bei uns angeschlossen. Insgesamt waren 2'086 Personen (1'517 Frauen und 569 Männer) bei uns für die berufliche Vorsorge versichert. Das Durchschnittsalter betrug 47.2 Jahre (Vorjahr: 46.4 Jahre). Im Verlauf des Jahres sind 332 Personen eingetreten und 376 Personen ausgetreten per 1. Januar 2018 verzeichneten wir bereits wieder 64 Neueintritte. Im Jahr 2017 haben sich total 54 Personen (16 Männer und 38 Frauen) pensionieren lassen. 27 Personen haben das Altersguthaben als Ganzes oder einen Anteil davon einmalig auszahlen lassen. Das bezogene Kapital betrug 5.14 Millionen Franken. In die Rentenkasse flossen 9.82 Millionen Franken Altersguthaben. Damit das Leistungsversprechen mit den zu hohen Umwandlungssätzen eingehalten werden kann, musste ein zusätzliches Kapital von 2.54 Millionen Franken in die Rentenkasse eingebucht werden. Der Stiftungsrat hat sich zu 6 ordentlichen Sitzungen getroffen. Der Ausschuss Liegenschaften verzeichnete zusätzliche Besprechungstermine betreffend Ersatzneubau in Hildisrieden, welcher nun in die Schlussphase kommt. Auch der Ausschuss Vermögensanlagen hat zusätzliche Zeit in die Anlagestrategie investiert, wo die Einführung neuer Anlagekategorien sowie die Erhöhung des strategischen Aktien- und Immobilienanteils auf Kosten der Obligationen geprüft wurden. Das Volk hat an der Abstimmung vom 24. September 2017 das Reformprojekt Altersvorsorge 2020 abgelehnt. Nun ist der Stiftungsrat in der Pflicht, die aktuellen Leistungsversprechen infolge der demographischen Entwicklung und der Aussicht auf geringere Anlagerenditen anzupassen. Nur so kann längerfristig die finanzielle Situation unserer Pensionskasse im Gleichgewicht gehalten werden. Für das Vertrauen, welches Geschäftsstelle und Stiftungsrat im vergangenen Berichtsjahr immer wieder erfahren durften, bedanken wir uns ganz herzlich. Luzerner Gemeindepersonalkasse Ivo Lötscher Präsident Franz Heer Geschäftsführer 2

3 Jahresrechnung 2017 Bilanz Vermögensanlagen 354'369' '576' Flüssige Mi l und Geldmarktanlagen 8'232' '803' Forderungen 3'686' '143' '389' '939' FW 34'239' '081' Schweiz 49'699' '007' Ausland 71'338' '716' Immobilien Direktanlagen 41'603' '526' Immobilien indirekte Anlagen 52'357' '188' Grundpfandforderungen 2'795' '137' EDV, Mobilien und Einrichtungen 27' ' Total 354'369' '576' Passiven Verbindlichkeiten 3'221' '210' Freizügigkeitsleistungen und Renten 3'107' '105' Andere Verbindlichkeiten 114' ' Passive Rechnungsabgrenzung 12' ' Arbeitgeberbeitragsreserve ohne Verwendungszweck 67' ' Vorsorgekapital und technische Rückstellungen '105' Vorsorgekapital Versicherte 212'426' '454' Vorsorgekapital Rentner 84'695' '357' Technische Rückstellungen 8'294' '293' Wertschwankungsreserve 45'649' '183' apital 3' ' Aufwand- / Ertragsüberschuss Total Passiven 354'369' '576'

4 Jahresrechnung 2017 Betriebsrechnung Ordentliche und übrige Beiträge und Einlagen 19'606' '211' Beiträge Arbeitnehmer 6'951' '798' Beiträge Arbeitgeber 10'057' '810' Einmaleinlagen und Einkaufssummen 2'243' '215' Einlage Vorsorgekapital Invalide 169' ' Zuschüsse Sicherheitsfonds 183' ' Eintrittsleistungen 14'876' '683' Freizügigkeitseinlagen 14'023' '642' Einzahlungen WEF-Vorbezüge / Scheidung 852' '040' Zufluss aus Beiträgen und Eintrittsleistungen 34'482' '895' Reglementarische Leistungen - 10'548' '517' Altersrenten - 3'763' '397' Hinterlassenenrenten - 742' ' Invalidenrenten - 432' ' Kinder- und Waisenrenten - 48' ' Übrige reglementarische Leistungen - 248' ' Beitragsbefreiungen Invalide - 169' ' Kapitalleistungen bei Pensionierung - 5'144' '039' Kapitalleistungen bei Tod ' Austrittsleistungen - 17'131' '358' Freizügigkeitsleistungen bei Austritt - 16'442' '698' Vorbezüge WEF / Scheidung - 688' ' Abfluss für Leistungen und Vorbezüge -27'680' '876' Bildung (-) / Auflösung (+) Vorsorgekapitalien und Technische Rückstellungen - 18'769' '977' Bildung (-) / Auflösung (+) Vorsorgekapital aktive Versicherte - 2'221' '885' Bildung (-) / Auflösung (+) Vorsorgekapital Rentner - 10'796' '897' Bildung (-) / Auflösung (+) Technische Rückstellungen - 2'000' ' Verzinsung Vorsorgekapital aktive Versicherte - 3'751' '474'

5 Jahre chnun Ertrag aus Versicherungsleistungen Versicherungsleistungen Versicherungsaufwand - 93' ' Versicherungsprämien - 33' ' Beiträge an Sicherheitsfonds - 59' ' Ergebnis sonstiger Versicherungsteil - 18'862' '065' Nettoergebnis aus dem Versicherungsteil - 12'060' '046' Nettoergebnis aus Vermögensanlage 21'963' '860' Erfolg aus Wertschriften und Guthaben 23'875' '228' Erfolg aus Grundpfandforderungen an Mitglieder 50' ' Erfolg aus Immobilien Direktanlagen 1'928' '063' Wertveränderungen auf Immobilien Direktanlagen - 2'419' ' Verwaltungsaufwand der Vermögensanlage Wertschriften - 1'046' ' Verwaltungsaufwand der Immobilien Direktanlangen - 139' ' Unterhalt und Reparaturen für Immobilien Direktanlagen - 285' ' Sonstiger Ertrag 19' ' Sonstiger Aufwand - 17' ' Verwaltungsaufwand - 439' ' Allgemeine Verwaltung - 301' ' Stiftungsrat und Kommissionen - 35' ' Revisionsstelle und Experte für berufliche Vorsorge - 63' ' Aufsichtsbehörden - 9' ' Externe Beratungskosten - 30' ' Ertrags-/ Aufwandüberschuss vor Bildung / Auflösung Wertschwankungsreserve 9'465' '359' Bildung (-) / Auflösung (+) Wertschwankungsreserve - 9'465' '359' Ertragsüberschuss

6 Vermögensanlagen Die nachfolgende Grafik zeigt die prozentuale Verteilung des Vermögens nach Anlagekategorien. Der grösste Anteil des Vermögens wird in passiven Mandaten verwaltet. Der Stiftungsrat kontrolliert die Tätigkeiten der Mandatsbanken kontinuierlich und zieht dazu externe, fachlich kompetente Berater bei. Immobilien Schweiz 10.24% Immobilien Ausland 4.53% Liquidität 2.32% Forderungen 1.04% Immobilien Direktanlagen 11.74% 26.30% 3.81% 9.66% Ausland 16.32% 14.03% Performance Im Jahr 2017 konnte eine positive Performance von 7.82 % verbucht werden. Performance ab % 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 2.00% 0.00% -2.00% -4.00% -6.00% -8.00% % 3.80% 10.20% 8.10% 8.04% 7.82% 6.20% 5.50% 5.40% 3.91% 1.90% 1.50% 0.90% 1.12% % 6

7 Deckungsgrad Der Deckungsgrad ist seit 2003 von allen Vorsorgeeinrichtungen einheitlich zu ermitteln. Er berechnet sich nach Art. 44 BVV 2 und ergibt sich aus dem Verhältnis zwischen dem verfügbaren Vermögen, also den Aktiven abzüglich Fremdkapital und den versicherungstechnischen Verpflichtungen der Pensionskasse. Per 31. Dezember 2017 betrug der Deckungsgrad Prozent. Entwicklung Deckungsgrad ab % % % % % % % % % % % % % % % % % 96.10% 99.40% 98.20% 95.00% 90.00% 85.00% Versichertenbestand Aktive Versicherte Stand 1. Januar 2'130 2'070 Eintritte Austritte Stand 31. Dezember 2'086 2'130 Rentenbezüger Altersrentner (inkl. AHV-Ersatzrenten) Invalidenrentner Ehegatten Kinderrenten Total Rentenbezüger

8 Organe Stiftungsrat der Amtsperiode 2017 bis 2021 Arbeitgebervertreter Wahlorgan Ivo Lötscher, Luzern (Präsident) Verband Luzerner Gemeinden Esther Kipfer, Altishofen Verband Luzerner Gemeinden Tobias Ladner, Schüpfheim Gemeindeschreiberverband des Kantons Luzern Roger Mathis, Ballwil Verband Luzerner Gemeinden Arbeitnehmervertreter Wahlorgan Florian Gsteiger, Hildisrieden Versichertenversammlung Thomas Huber, Reiden Versichertenversammlung Edith Meier, Sempach Versichertenversammlung Arthur Schmid, Schachen Versichertenversammlung Geschäftsführung Franz Heer, Sozialversicherungsfachmann mit eidg. Fachausweis Experte für Berufliche Vorsorge Allvisa AG, Seestrasse 6, 8027 Zürich Revisionsstelle Küng Treuhand AG, Habsburgerstrasse 12, 6002 Luzern Aufsichtsbehörde Zentralschweizer BVG- und Stiftungsaufsicht (ZBSA), Bundesplatz 14, 6002 Luzern Oberaufsichtskommission Oberaufsichtskommission Berufliche Vorsorge OAK BV, Effingerstrasse 20, 3008 Bern Kontakt Luzerner Gemeindepersonalkasse Marktweg Wolhusen Tel.-Nr.: Fax-Nr.: info@lgk-luzern.ch 8