Editorial. Arbeitskreise DIIR. Revisions-News. Zertifizierungen/ Qualifizierungen. Internationales. Nachlese. Veranstaltungen

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2 Editorial Liebe Kolleginnen und Kollegen, ich freue mich, Ihnen die neue Ausgabe des News Magazine vorstellen zu können. In dieser Ausgabe informieren wir Sie über aktuelle Entwicklungen im, im ECIIA und im IIA sowie über Veröffentlichungen und. Unser Berufsstand wird getragen von Ihnen, den vielen Mitgliedern, die sich ehrenamtlich in den n des engagieren. In den letzten Monaten konnten wir einen weiteren Arbeitskreis gründen: Der neue AK Revision im internationalen Umfeld behandelt Fragestellungen, die sich bei global agierenden Revisionseinheiten ergeben. Die Interne Revision in öffentlichen Institutionen und Interne Revision in der Versicherungswirtschaft haben zwei interessante Bände in der -Schriftenreihe veröffentlicht, die wir Ihnen in dieser Ausgabe vorstellen möchten. Unter maßgeblicher Beteiligung meines -Vorstandskollegen Henrik Stein wurde Anfang des Jahres auf europäischer Ebene das ECIIA Banking Committee ins Leben gerufen, welches zur Verbesserung der Kontakte zur europäischen Bankenaufsicht dient. Informationen dazu finden Sie in diesem News Magazine. Das schreibt auch dieses Jahr wieder den -Förderpreis Interne Revision aus. Sie finden die Ausschreibungsunterlagen in dieser Ausgabe. Außerdem möchten wir Sie auf neue Informationsund Fortbildungsangebote des IIA hinweisen. Neben einer zur 6. Anti-Fraud-Management-Tagung finden Sie die Hinweise auf unsere im Jahr Ich wünsche Ihnen viel Spaß beim Lesen, Ihr Oliver Dieterle, Mitglied des -Vorstands 2 Oliver Dieterle

3 Neuer -Arbeitskreis: Revision im internationalen Umfeld Das hat kürzlich mit Revision im internationalen Umfeld seinen 31. Arbeitskreis ins Leben gerufen. Der Arbeitskreis hat in seiner Gründungssitzung im Januar 2015 den folgenden thematischen Rahmen definiert: Wissenschaftliche Ergebnisse zu interkulturellen Aspekten Organisation, Kompetenzen und IT bei international tätigen Internen Revisionen Fragen der Durchführung bei internationalen Prüfungen (bezogen auf den gesamten Revisionsprozess) Praktische Fragestellungen bei internationalen Prüfungen (Sicherheit, Gesundheit, Visum etc.) Die genannten thematischen Schwerpunkte werden jeweils vor dem Hintergrund einer Revision im internationalen Umfeld behandelt. Im Vordergrund stehen Wissensmanagement, Erfahrungsaustausch und eigene Publikationen. Gegebenenfalls werden Weiterbildungsangebote konzeptioniert und angeboten sowie wissenschaftliche Ergebnisse zum Thema Kulturkompetenz in einen praxisorientierten Bezug gestellt. Kontakt zum Arbeitskreis können Sie über den Arbeitskreisleiter Matthias Temming aufnehmen. Matthias Temming, Arbeitskreisleiter des neuen -s Revision im internationalen Umfeld 3

4 Editorial Neue Bände der Schriftenreihe Im Februar 2015 wurden zwei neue Bände der -Schriftenreihe im Erich Schmidt Verlag veröffentlicht. Band 53: Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen Praxisleitfaden für den Prüfungsprozess Ohne Unterstützung durch IT-Verfahren ist eine Aufgabenwahrnehmung in öffentlichen Institutionen heute schwer vorstellbar. Dabei werden technologiegetriebene Prozesse durch zunehmende E-Government-Aktivitäten weiter an Bedeutung gewinnen. Wie Sie Prüfungen von IT-Verfahren effizient ausgestalten, hat die Fachgruppe ERP in öffentlichen Institutionen des -s Interne Revision in Öffentlichen Institutionen erstmals im Detail zusammengestellt. Das dargestellte Vorgehensmodell umfasst sowohl eine Bestandsaufnahme als auch Fragen zu den vorhandenen Schnittstellen. Die Erläuterungen zu den vorgeschlagenen Prüfungsfragen bieten fundierte Anregungen für die professionelle Prüfungsdurchführung, auch für Einsteiger. Das Vorgehensmodell ist praxiserprobt und erlaubt, u. a. mit Hilfe nützlicher Checklisten, eine schnelle Übertragung auf die eigene Organisation. Band 53 der -Schriftenreihe: Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen Praxisleitfaden für den Prüfungsprozess 4

5 Editorial Band 54: Prüfung des Asset Liability Managements Leitfaden für Versicherungen Mit dem Ziel, die Leistungsfähigkeit von Prognosen zur langfristigen Finanzierbarkeit der Zahlungsverpflichtungen von Versicherern zu stärken, rückte die Prüfung des Asset Liability Managements (ALM) auf die Agenda der aufsichtsrechtlich vorgeschriebenen Prüfungspflichten. Der vom - Arbeitskreis Interne Revision in der Versicherungswirtschaft" erarbeitete Leitfaden unterstützt Sie bei der Durchführung der anspruchsvollen ALM-Prüfung mit viel Kompetenz und Praxisnähe. Der Leitfaden behandelt: Grundlagen des ALM unter dem Blickwinkel der Prüfung durch die Interne Revision Aufbau- und Ablauforganisation, Verantwortlichkeiten und Verfahren nach Maßgabe aktueller Anforderungen, insb. durch das BaFin Rundschreiben R 4/2011 (VA) Denkbare Prüfungsfragen anhand typischer Risiken mit Bezug auch zu den MaRisk (VA) und darüber hinausgehenden regulatorischen Herausforderungen Unabhängig von bestimmten Sparten, Geschäftsmodellen oder Unternehmensgrößen konzipiert, empfiehlt sich der Leitfaden als ideale Hilfestellung zur Planung und Umsetzung effizienter ALM-Prüfungen. Band 54 der -Schriftenreihe: Prüfung des Asset Liability Managements Leitfaden für Versicherungen 5

6 Adam Eitenmüller verstorben Der langjährige Sprecher des Vorstandes des, Herr Adam Eitenmüller, ist am 24. November 2014 verstorben. In seiner über dreißigjährigen Mitgliedschaft und in seiner Eigenschaft als Mitglied und Sprecher des Vorstandes prägte Adam Eitenmüller sowohl das, als auch das Bild der Internen Revision maßgeblich. Er war Mitglied des CIA-Ausschusses und auch langjähriger Rechnungsprüfer des Instituts. Adam Eitenmüller verstand es in bemerkenswerter Weise, Augenmaß und höchsten Anspruch miteinander zu verbinden und verkörperte die Revision als einen wesentlichen Teil des Managements in einer Unternehmung. Im Jahr 2002 wurde ihm in Anerkennung seiner herausragenden Leistungen die Verdienstmedaille in Silber verliehen. Das verliert mit Herrn Eitenmüller eine herausragende Persönlichkeit und einen Freund. Seine Persönlichkeit und sein Wirken werden dem Institut noch lange in Erinnerung bleiben. Vorstand, Verwaltungsrat und Geschäftsführung des haben der Familie des Verstorbenen kondoliert und ihr das Mitgefühl aller Gremienmitglieder ausgesprochen. 6

7 -Förderpreis Interne Revision 2015 Ein satzungsgemäßer Zweck des Deutsches Institut für Interne Revision e. V. als gemeinnütziges Institut ist auch die Förderung der Wissenschaft und Forschung. In dem Zusammenhang schreibt das auch für 2015 wieder einen Förderpreis Interne Revision aus und prämiert hervorragende Beiträge aus Wissenschaft und Praxis, die sich mit der Internen Revision in Unternehmen, Behörden, Verbänden oder anderen Institutionen befassen. Weitere Informationen finden Sie unter diesem Link. Dazu setzt das insgesamt bis zu drei Preise aus. Ein Preisgeld von steht zur Verfügung. Die Arbeiten müssen bis zum 15. Mai 2015 in der Geschäftsstelle des eingereicht werden. Die eingereichten Arbeiten werden von einem Preisrichtergremium beurteilt, das sich aus Mitgliedern des Wissenschaftlichen Beirats des zusammensetzt. 7 Die Preisverleihung findet voraussichtlich im Rahmen der -Mitgliederversammlung am 7. Oktober 2015 in Dresden statt.

8 Stellenbörse der Dienstleistungen GmbH Die Stellenbörse für ausgeschriebene Revisionsstellen finden Sie hier. 8

9 Webinare des IIA Das IIA bietet für persönliche Mitglieder kostenfrei monatlich sogenannte Webinare zu ausgesuchten aktuellen Themen der Internen Revison an. Nachdem man sich für ein Webinar eingeschrieben hat, erhält man einen Link, mit dessen Hilfe man sich zur festgelegten Zeit zur Live-Präsentation anmelden kann. Die Präsentation wird durch Features wie online-abstimmungen und Live-Kommentierungen unterstützt. Nach der Teilnahme an einem Webinar wird den Teilnehmern per ein Zertifikat zugestellt, welches als Nachweis im Rahmen der kontinuierlichen Weiterbildung und zur Anrechnung auf die CPE-Einheiten für zertifizierte Interne Revisoren dient. Mitglieder können sich unter diesem Link kurz vor dem jeweiligen Termin für die kostenfreien Webinare anmelden. Die nächsten Termine für IIA Webinare 9 Pulse of Internal Audit 21. April 2015 Driving an Effective ERM Culture 19. Mai 2015 Guide to Managing the Work-Life Balance of an Audit Team 16. Juni 2015 Data Privacy: A High-Stakes Issue 21. Juli 2015 Emerging Technology Audit Hot Topics 18. August 2015 Financial Statement Fraud 20. Oktober 2015 Measuring IA Value and Performance (CBOK Report) 17. November 2015

10 Examen Interner Revisor Im November 2014 haben 17 Teilnehmer ihre Prüfungen erfolgreich abgeschlossen und sich zum Internen Revisor qualifiziert, sodass die Zahl der Internen Revisoren jetzt auf insgesamt 90 angewachsen ist. Da die Nachfrage nach dieser Qualifizierung weiter zunimmt, sind wir zuversichtlich, dass bereits nach den Frühjahrsexamen im März dieses Jahres die Gesamtzahl der erfolgreichen Absolventen dreistellig geworden ist. Ein schöner Erfolg, zu dem wir allen Teilnehmern herzlich gratulieren! Prüfungstermine Die Prüfungstermine für die Herbstexamina sind 4. und 5. November 2015 (Anmeldeschluss 31. August 2015) Bei Interesse nehmen wir gerne Ihre Anmeldung unter entgegen. 10

11 Zertifizierungen / Editorial Neue Möglichkeit zur Vorbereitung auf das CIA-Examen: CIA Practice Tests des IIA Anhand der neuen CIA Practice Tests des IIA, die für jeden Teil des CIA-Examens angeboten werden, bietet sich den CIA-Kandidaten die Möglichkeit, ihr Wissen über die Interne Revision und den Vorbereitungsstand zum Examen abschließend zu überprüfen sowie Erfahrungen mit dem CIA-Examens-Format zu sammeln. Den einmaligen Zugang zu diesen Practice Tests können alle Kandidaten erhalten, die bereits beim IIA zum CIA-Programm zugelassen sind, auch wenn sie noch für keinen Examensteil registriert sind. Nach der Registrierung zum Practice Test erhalten die Kandidaten einen Link zum Test-Provider. Dieser Link kann nur einmalig benutzt werden. Der Zeitpunkt ist dabei beliebig. Die Practice Tests sind zurzeit ausschließlich auf Englisch verfügbar. Weitere Sprachen werden im Laufe des Jahres bereitgestellt. Die Kosten für die Practice Tests belaufen sich pro Teil auf US$ 50, welche direkt bei der Registrierung per Kreditkarte beglichen werden. Nähere Einzelheiten finden Sie hier auf der Homepage des. 11

12 12 ECIIA Banking Committee Die European Confederation of Institutes of Internal Auditing (ECIIA) hat zu Beginn dieses Jahres ein Banking Committee gegründet. Unter der Leitung unseres Vorstandsmitgliedes Henrik Stein (DZ BANK AG), der das auch im Vorstand des ECIIA vertritt, trafen sich Ende Januar in Frankfurt die Chief Audit Executives der europäischen Großbanken Santander, Unicredit, ABN AMRO, Barclays, Credit Agricole, NORDEA und KBL Private Bankers zum Kick-off Meeting. Jedes der acht Mitglieder vertritt im Gremium in erster Linie die berufsständischen Interessen des Revisionsinstitutes des jeweiligen Landes. Das Banking Committee des ECIIA versteht sich gegenüber der europäischen Bankenaufsicht, insbesondere EBA und EZB, als Interessenvertreter der Bankrevisoren auf europäischer Ebene und strebt an, künftige Regelwerke mit Bezug zur Internen Revision frühzeitig durch praktischen Input mit zu gestalten und so zu einem klaren Aufgabenbereich für die Revision beizutragen. Unter Einbeziehung europäischer Schwesterinstitute des sollen in den nächsten Monaten themenbezogen länderübergreifende Arbeitsgruppen gebildet und u. a. Fragen behandelt werden, die Revisionen europäischer Banken und den Berufsstand der Internen Revision betreffen. Daneben werden Stellungnahmen zu Konsultationen europäischer Aufsichtsbehörden erarbeitet und Erfahrungen aus Kontakten mit der europäischen Aufsicht geteilt. Auch eine Etablierung von Erfahrungsaustauschen und Round-Table Gesprächen zwischen der Internen Revision und der europäischen Aufsicht sind in Planung. Henrik Stein leitet das Banking Committee der ECIIA

13 Editorial IIA Risk Resource Exchange Im Januar 2015 hat das IIA seine Risk Resource Exchange gestartet. In der heutigen Geschäftswelt wird der Druck für ein stärkeres und effizienteres Risikomanagement größer. Es gibt einen starken Fokus auf die Risikoüberwachung, die von vielen Beobachtern als die Top-Governance- Frage betrachtet wird, mit der sich Unternehmensvorstände in der sich ständig verändernden Welt beschäftigen. Prüfungsausschüsse drängen auf ein ganzheitliches Risikomanagement, verstärkte Maßnahmen zur Risikomitigierung und unternehmensweite Risikobewertungen. Das IIA hat nun mit dem Portal Risk Resource Exchange eine umfassende und globale Informationsquelle geschaffen, die Beratung, Publikationen, Zertifizierungen, Blogs, Videos, Forschungsberichte, Ausbildungsmöglichkeiten, und Nachrichten zum Thema Risiko enthält. Besuchen Sie die Risk Resource Exchange und lernen Sie mehr über die Risikoentwicklung, Download-Tools und Ressourcen, die Ihnen helfen Risikolösungen umzusetzen. Das Portal ist auch eine Möglichkeit für Inhaber der CRMA-Zertifizierung, sich bei Risikothemen auf dem Laufenden zu halten. Hier ist der Link auf die Seite des IIA. 13

14 14 Anti-Fraud-Management-Tagung Am 12./13. März 2015 hat in Bremen die 6. Anti-Fraud-Management-Tagung des stattgefunden. Unter dem Motto Unterschiedliche Facetten der Wirtschaftskriminalität: Die Chancen zur Aufhellung der Dunkelziffer in Unternehmen und Institutionen waren aus den Bereichen Interne Revision, Compliance, Sicherheit und Recht zahlreiche Teilnehmer zu Gast, die sich in 15 Fachsitzungen zu aktuellen Themen austauschen konnten. Auf der Agenda standen spannende Diskussionstitel wie Cyber-Kriminalität, Anti-Fraud-Management-System, Compliance- und Wertemanagement, Aufdeckung von Datenmanipulationen, Reifegradorientiertes Compliance-Management-System, oben AFM-Tagung in Bremen

15 Editorial Globale Versicherungs-Kriminalität, Forensische Untersuchungen, Notwendigkeit des gesetzlichen Schutzes von Whistleblowern und Lehren aus der NSA Affäre. Neben den Fachsitzungen gab es wie immer genügend Gelegenheit, mit den Referenten, den Organisatoren aus dem -Arbeitskreis Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen und den anderen Teilnehmern zu networken und Erfahrungen auszutauschen. links Plenumsvortrag bei der AFM-Tagung in Bremen 15

16 Erfahrungsaustauschtage Vom Institut werden von engagierten Mitgliedern und der Geschäftsstelle Erfahrungsaustauschtage zu aktuellen Fragen und Problemen der Praxis durchgeführt. Erfahrungsaustauschtage gibt es für verschiedene Fachbereiche der Internen Revision. Die Teilnehmer werden gebeten, mit ihrer Anmeldung Themenwünsche und Fragen einzureichen, die dann Gegenstand der Diskussionen werden. Die Erfahrungsaustauschtage beginnen in der Regel um 10 Uhr und enden um 16 Uhr. Die Teilnahme ist kostenlos. Anmelden können Sie sich zu allen Erfa-Tagen ausschließlich online über unsere Homepage. Für das Jahr 2015 laden wir zu den folgenden Erfahrungsaustauschtagen ein: 16 Kreditinstitute Süd 7. Mai 2015 München Industrie 16. Juni 2015 Mainz Kreditinstitute Zentral 17. Juni 2015 Frankfurt am Main Planen und Bauen 17. September 2015 Frankfurt am Main Energie und Verkehr 21. Oktober 2015 Frankfurt am Main EU-Fördermittel/EU-Kontrollen 11. November 2015 Eschborn Handel 19. November 2015 Frankfurt am Main Industrie und Mittelstand 23. November 2015 Leipzig

17 Editorial -Tagungen 9. -Tagung Öffentliche Institutionen 20./21. April 2015 Göttingen 11. IT-Tagung 1./2. Juni 2015 Frankfurt am Main CIA-Tagung 12./13. Juni 2015 Frankfurt am Main -Mitgliederversammlung 7. Oktober 2015 Dresden -Kongress 8./9. Oktober 2015 Dresden IIA International Conference Vancouver, 5. bis 8. Juli 2015 Alle Informationen über die 74. Internationale Jahreskonferenz des IIA in Vancouver, zu der mehr als Teilnehmer erwartet werden, finden Sie über diesen Link. Bei der Konferenz wird aus Deutschland der Vorstandssprecher des, Bernd Schartmann, als Key Note Speaker an der General Session 2 im Rahmen einer Podiumsdiskussion zum Thema CAE Strategies for Aligning with Stakeholder Expectations dabei sein. 17

18 Impressum Zusatztermin Seminar Herausgeber Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Redaktion Dorothea Mertmann, CIA, CCSA, CISA Michael Bünis, CIA, CRMA Gestaltung Simone Leonhardt Diplom-Designerin Fotos Shutterstock Christian Lietzmann Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Theodor-Heuss-Allee Frankfurt am Main Telefon +49 (0) 69/ Telefax +49(0)69/ Sitz: Frankfurt am Main USt-ID DE Vereinsregisternummer: Amtsgericht Frankfurt am Main VR 5326 Veröffentlichung 31. März 2015 Quality Assessment 10./11. Juni 2015 Frankfurt am Main Spenerhaus Seminar-Nummer: Wegen der großen Nachfrage haben wir ein weiteres Seminar zur Zertifizierung Quality Assessment in das Programm genommen. Anmelden können Sie sich hier. Die Verwendung von Texten und Bildern, die nicht ausdrücklich zur Veröffentlichung autorisiert sind, bedarf unserer Zustimmung e.v. Alle Rechte vorbehalten.