Zweck der Finanzplanung Planungs- und Führungs- instrument Informationsmittel Allgemeines Die Zahlen sind in Franken Einwohnergemeinde

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Irma Kalb
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2 Zweck der Finanzplanung Gemäss gesetzlicher Vorgabe haben die Gemeinden für eine umfassende Aufgaben- und Finanzplanung zu sorgen, deren Aufgaben und Ausgaben auf die Notwendigkeit und Zweckmässigkeit sowie auf ihre finanziellen Auswirkungen und ihre Tragbarkeit hin zu überprüfen ist ( 116 KV). Die Aufgaben- und Finanzplanung ist zugleich Planungs- und Führungsinstrument der Exekutive und Informationsmittel für die Stimmbürgerinnen und Stimmbürger. Allgemeines Die Zahlen der Aufgaben- und Finanzplanung sind in Franken dargestellt und beinhaltet nur die Einwohnergemeinde ohne Eigenwirtschaftsbetriebe. Planungsgrundlagen Es geht darum, die zukünftigen Aufwände und Erträge zu schätzen, um damit den finanzpolitischen Rahmen für die Investitionstätigkeit zu schaffen. Investitionen Diese sind im separaten Dokument auf Seite 2 dargestellt und in die drei Kategorien Projekte im Bau, Projekte beschlossen und Projekte geplant aufgeteilt. Bei letzter Position muss zuerst noch die Gemeindeversammlung einem Verpflichtungskredit zustimmen. Bei der Kreisschule Entfelden wurden keine zusätzlichen (neuen) Schulbauten berücksichtigt. Plan-Erfolgsrechnung Der Aufwand und Ertrag basiert auf dem Stand des Budgets Die Positionen werden im Normalfall mit einer prozentual wählbaren Erhöhung (Teuerung) auf die Folgejahre vorgetragen. Sie können durch den Gemeinderat auch individuell angepasst werden, wenn gemäss Prognosen von Seiten Kanton oder Gemeinde genauere Zahlen bekannt sind. Spezielles Im Grossen Rat werden aktuell die Sparmassnahmen und der neue Finanzausgleich behandelt. Die Auswirkungen können zum Zeitpunkt der Erstellung noch nicht abgeschätzt werden. Beurteilung Unterentfelden hat aktuell hohe Schulden. Der Gemeinderat wie auch die Finanzkommission haben das Ziel, diese im Hinblick auf steigende Zinsen in den nächsten Jahren zu reduzieren. Mit der Beibehaltung des Steuerfusses von 113 % kann die Nettoschuld pro Einwohner von heute Fr auf knapp Fr im Jahr 2020 reduziert werden.

3 Investitionsplan Aufgaben- und Finanzplanung Funktion Bezeichnung Betrag ab 2026 jährliche Abschreibung Projekte in Bau 7'328 1' ' Schule Instandstellungs-/-haltungsprogr. 3' Schule Kiga- und Schulhausneubau 1' Schule Erstellung Schulraumprovisorium Schule Kostenanteil div. Investitionen Schule Kostenanteil div. Investitionen Beitrag KEBA Anteil Sanierung Suhrenbrücke K Lärmschutzmassnahmen Hauptstrasse Rahmenkredit Strassensanierungen Rahmenkredit Strassensanierungen Revision allg. Nutzungsplanung (netto) Projekte beschlossen Rahmenkredit Strassensanierungen Anteil Sanierung WSB-Übergänge Projekte geplant 5' ' '400 1' Umbau Wohnung Werkhof Schule Austausch Hardware Schule Austausch Hardware Schule Folgekredit Instandstell./-haltung 3' Badi Sanierung Heizung, Innenbad etc Hochwasserschutz Suhrental Offenlegung Schifflibach Total Investitionsprojekte 12'925 1'418 1'195 1'271 1' '400 1' Finanzplan Steuern 113 %.xls / InvprogrammA Seite 1/1 InvprogrammA

4 Plan-Erfolgsrechnung Budget Prognose 2015 Einwohnerzahl 4'130 4'130 4'160 4'180 4'200 4'225 4'250 Steuerfuss 113% 113% 113% 113% 113% 113% 113% Betrieblicher Aufwand 13'611 13'611 13'277 13'432 13'648 13'910 14' Personalaufwand 2'224 2'224 2'182 2'204 2'226 2'248 2' Sach- und übriger Betriebsaufwand '023 1'085 1'037 1'047 1' Abschreibungen Verwaltungsvermögen inkl Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand ohne 366 9'732 9'732 9'280 9'333 9'468 9'625 9'778 davon Finanzausgleichsabgaben Betrieblicher Ertrag 13'716 13'716 13'475 14'007 14'199 14'465 14' Fiskalertrag 11'576 11'576 11'430 11'491 11'674 11'931 12' /1 Einkommens- und Vermögenssteuern natürliche Pers. 10'200 10'200 10'150 10'201 10'354 10'571 10' Abschreibungen Steuerforderungen Quellensteuern Gewinn- und Kapitalsteuern juristische Pers Sondersteuern und übriger Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 1'115 1'115 1'009 1'014 1'019 1'024 1' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag '247 1'251 1'255 1'259 davon Finanzausgleichsbeiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis /48 Entnahme Aufwertungsreserve / a.o Ergebnis Abtragung Bilanzfehlbetrag Gesamtergebnis Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2016 mit operativem Ergebnis gerechnet 263 Finanzplan Steuern 113 %.xls / Plan-ER

5 Übersicht Aufgaben- und Finanzplanung Einwohnerzahl Steuerfuss Abschreibungen aus Anlagebuchhaltung Abschreibungen aus Investitionsplan Abschreibungen Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Entnahme Aufwertungsreserve Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) Gesamtergebnis 4'130 4'160 4'180 4'200 4'225 4' % 113% 113% 113% 113% 113% Mittelfristiges Haushaltsgleichgewicht 2016 mit operativem Ergebnis gerechnet 263 Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis ( + = Überschuss / - = Fehlbetrag) Mittelbedarf aus Finanzierungsergebnis Rückzahlung Darlehen/Kredite Veränderungen Anlagen Finanzvermögen Finanzierungsbedarf Spezialfinanzierungen Mittelbedarf (+ = Bedarf / - = Überschuss) Aufnahme Darlehen/Kredite Bestand Darlehen/Kredite Aufwertungsreserve Anfang Jahr Entnahme Aufwertungsreserve Aufwertungsreserve Ende Jahr -1'418-1'195-1'271-1' ' '311 1'404 1'486 1' '000 1'000 1'000 1'000 2'000 1' ' '500 1' '000 19'000 18'000 17'000 15'000 14'500 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 28' '144 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Anfang Jahr '065 1'552 2'048 Abtragung Bilanzfehlbetrag (30 %) Gesamtergebnis Bilanzüberschuss / -fehlbetrag Ende Jahr '065 1'552 2'048 2'639 Nettoschuld I (+ = Schuld / - = Vermögen) Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) 9'289 9'553 9'513 9'164 8'418 8'237 2'249 2'296 2'276 2'182 1'992 1'938 Finanzplan Steuern 113 %.xls / Übersicht

6 Schuldenübersicht Bestehende Kredite/Darlehen Betrag Zinssatz Anfangsbestand 17'500 17'500 Neuaufnahme Kredite/Darlehen Kapitalbedarf gemäss Planung 4' % 3'500 1'000 Kapitalbedarf gemäss Planung % 500 Rückzahlung Kredite/Darlehen Ausgleichsfonds AHV, Genf -2' % -2'000 SUVA, Luzern -1' % -1'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -1' % -1'000 SUVA, Luzern -1' % -1'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -2' % -2'000 Aargauische Pensionskasse, Aarau -1' % -1'000 AXA Leben AG, Winterthur -1' % SUVA, Luzern -1' % SUVA, Luzern -1' % SUVA, Luzern -1' % SUVA, Luzern -1' % Luzerner Pensionskasse, Luzern -2' % Bestand Kredite/Darlehen 19'000 19'000 18'000 17'000 15'000 14'500 Finanzplan Steuern 113 %.xls / Schulden

7 Kennzahlen Aufgaben- und Finanzplanung Nettoschuld I Einwohner Nettoschuld I je Einwohner (in CHF) 9'289 9'553 9'513 9'164 8'418 8'237 4'130 4'160 4'180 4'200 4'225 4'250 2'249 2'296 2'276 2'182 1'992 1' Aufwertungsreserve 28'144 28'144 28'144 28'144 28'144 28' Bilanzüberschuss / -fehlbetrag '065 1'552 2'048 2'639 Relevantes Eigenkapital 28'569 28'708 29'209 29'696 30'192 30'783 Operativer Aufwand Vorjahr 13'643 14'004 13'610 13'780 13'986 14'243 Eigenkapitaldeckungsgrad 209% 205% 215% 216% 216% 216% Selbstfinanzierung Nettoinvestitionen Selbstfinanzierungsgrad '311 1'404 1'486 1'581 1'418 1'195 1'271 1' '400 56% 78% 103% 133% 201% 113% Finanzplan Steuern 113 %.xls / KZ

8 Entwicklung Nettoschuld I je Einwohner 2'500 2'000 1'500 Fr. 1' Finanzplan Steuern 113 %.xls / GRAFIKEN

9 Entwicklung Nettoinvestitionen/Selbstfinanzierung 2'500 2'000 1'500 in 1'000 Fr. 1' Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung Finanzplan Steuern 113 %.xls / GRAFIKEN

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