Die Assekurata Finanzprüfung für gesetzliche Krankenkassen

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1 Finanzprüfung für gesetzliche Krankenkassen Die Assekurata Finanzprüfung für gesetzliche Krankenkassen Gesetzlicher Krankenversicherer Villingen-Schwenningen, Februar 2014

2 1 UNTERNEHMEN Telefon: Spittelstraße 50 Telefax: Villingen-Schwenningen FINANZPRÜFUNG Die Finanzlage der Schwenninger Krankenkasse wird von der ASSEKURATA Assekuranz Rating- Agentur GmbH im Rahmen der Finanzprüfung für gesetzliche Krankenkassen 2014 als beurteilt. Die Beurteilung der Finanzlage basiert auf der Aggregation folgender Bewertungsbereiche: M a n a g e m e n t (20 %) stabil schw ach F i n a n z k e n n z a h l e n (70 %) stabil schw ach W a c h s t u m s k e n n z a h l e n (10 %) stabil schw ach G e s a m t u r t e i l stabil schw ach

3 2 PRÜFUNGSMETHODIK UND URTEILSVERGABE Methodik Die Assekurata-Finanzprüfung ist ein Expertenurteil. Hierbei handelt es sich um eine Beurteilung, der sich die Krankenkassen freiwillig unterziehen. Die Bewertung basiert in hohem Maße auf vertraulichen Unternehmensinformationen und nicht ausschließlich auf veröffentlichtem Datenmaterial. Das Gesamturteil ergibt sich durch Zusammenfassung der Einzelergebnisse von drei für die Finanzsituation einer Kasse zentralen Bewertungsbereichen. Im Einzelnen handelt es sich dabei um: Management Wie werden die Krankenkasse und ihre Risiken gesteuert? Finanzkennzahlen Wie stabil und solide ist die finanzielle Basis der Krankenkasse? Wachstumskennzahlen Wie ist die Wachstumssituation der Krankenkasse? Geprüft werden die Bewertungsbereiche anhand umfangreicher Informationen. Hierzu gehören eine systematische und detaillierte Kennzahlenanalyse auf Basis der internen und externen Rechnungslegung sowie ausführliche Interviews mit den Vorständen und Führungskräften der Kasse. Gesamturteil Die einzelnen Bewertungsbereiche werden abschließend mittels des Assekurata-Bewertungsmodells zu einem Gesamturteil zusammengefasst. Hierbei werden unterschiedliche Gewichtungen zugrunde gelegt (vgl. nachfolgende Tabelle). Das Analyseteam fasst die Ergebnisse der Bewertungsbereiche in einem Prüfungsbericht zusammen und legt diesen dem internen Prüfungskomitee als Urteilsvorschlag vor. Beurteilungsbereiche Gewicht [%] Management Finanzkennzahlen Wachstumskennzahlen

4 3 Prüfungskomitee Das Prüfungskomitee prüft und diskutiert den Vorschlag. Die Urteilsvergabe erfolgt in diesem Gremium. Es setzt sich aus den beteiligten Analysten, dem Geschäftsführer Analyse und den Bereichsleitern Analyse der Assekurata zusammen. Das endgültige Urteil muss mit Einstimmigkeit beschlossen werden. Urteilsvergabe Das auf Basis des Assekurata-Bewertungsmodells einstimmig beschlossene Urteil führt zu einer Positionierung der Krankenkasse innerhalb der Bewertungsskala der Finanzprüfung. Diese unterscheidet die drei Urteile der Finanzsituation, stabil und schwach. Urteilsklasse Stark Stabil Schwach Aussage der Beurteilung Die Krankenkasse ist als finanz einzustufen. Sie hebt sich vom Markt durch ihre besonders solide Finanzlage ab. Die Krankenkasse weist eine stabile Finanzsituation auf. Es ist aktuell keine finanzielle Gefährdung der Krankenkasse ersichtlich. Die Krankenkasse ist als finanzschwach einzustufen. Eine finanzielle Gefährdung der Kasse ist ersichtlich oder nicht auszuschließen. Assekurata stellt keine Bewertungsrangfolge auf. Die einzelnen Urteilsklassen können einfach, mehrfach oder nicht besetzt sein. Hierbei können die Krankenkassen innerhalb der Bandbreite der Urteilsklassen unterschiedlich positioniert sein. Dies gilt sowohl für das Gesamturteil als auch für die Urteile der einzelnen Bewertungsbereiche.

5 4 WICHTIGE HINWEISE HAFTUNGSAUSSCHLUSS Als Leitender Analyst fungierte bei dieser Finanzprüfung der Schwenninger Krankenkasse: Guido Leber Bereichsleiter Analyse Tel.: Fax: Für die Genehmigung der Finanzprüfung zeichnet das Assekurata-Prüfungskomitee verantwortlich. Dieses setzte sich bei der Prüfung der Schwenninger Krankenkasse aus folgenden Personen zusammen: Mitglieder des Prüfungskomitees: Leitender Analyst Guido Leber Geschäftsführer Analyse Dr. Reiner Will Senior Analyst Gerhard Reichl

6 5 Die in der Finanzprüfung verwandten Daten werden mittels Einleseroutinen maschinell auf Inkonsistenzen und Erfassungsfehler geprüft. Die inhaltliche Prüfung der Daten umfasst einen Abgleich und die Plausibilisierung der Informationen aus unterschiedlichen Quellen, bspw. dem Jahresabschluss, der internen Rechnungslegung und den Berichten der Wirtschaftsprüfer. Darüber hinaus wird für alle erhobenen Informationen im Rahmen der Finanzprüfung eine detaillierte Sichtprüfung durch die am Verfahren beteiligten Analysten vorgenommen. Während der gesamten Prüfung steht die ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH in einem intensiven Kontakt mit der Krankenkasse. Von Seiten der Kasse nimmt der operative Ansprechpartner die Aufgabe wahr, einen reibungslosen und zeitnahen Informationsaustausch sicherzustellen. Die im Rahmen der Finanzprüfung 2012 der Schwenninger bereitgestellten Daten zeigten keine qualitativen Mängel auf. Sofern Einschätzungen zur zukünftigen Entwicklung abgegeben werden, basieren diese auf unserer heutigen Beurteilung der aktuellen Unternehmens- und Marktsituation. Diese können sich jederzeit verändern. Daher ist auch der Ausblick unverbindlich. Diese Publikation ist weder als Aufforderung, Angebot oder Empfehlung zu einem Vertragsabschluss mit dem untersuchten Unternehmen noch zu einem Erwerb oder zur Veräußerung von Finanzanlagen oder zur Vornahme sonstiger Geldgeschäfte im Zusammenhang mit dem untersuchten Unternehmen zu verstehen. Die Finanzprüfung basiert grundsätzlich auf Daten, die der ASSEKURATA Assekuranz Rating- Agentur GmbH von Dritten zur Verfügung gestellt wurden. Obwohl die von Dritten zur Verfügung gestellten Informationen sofern dies möglich ist auf ihre Richtigkeit überprüft werden, übernimmt die ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH keine Verantwortung für die Richtigkeit, Verlässlichkeit und die Vollständigkeit dieser Angaben. ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH Venloer Str , Köln Telefon Telefax Internet: