Finanzierung Beteiligung Mitarbeiterbeteiligung

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Marcus Albrecht
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1 Finanzierung Beteiligung Mitarbeiterbeteiligung Mitarbeiterbeteiligung Erfolgsrezepte für mittelständische Unternehmen Referent: Guy Selbherr Bürgschaftsbank / MBG Baden-Württemberg

2 Agenda 2 1. Steckbrief: Bürgschaftsbank und Mittelständische Beteiligungsgesellschaft 2. Kurzvorstellung des klassischen Finanzierungsangebots - Bürgschaften zur Kreditbesicherung - Beteiligungen zur Kapitalverstärkung 3. Idee zur Umsetzung des neuen Angebots im Bereich CSR 4. Neues Programm MBG Mittelstand CSR 5. Mitarbeiterbeteiligungsprogramm umsetzen mit MBG CSR 6. Unterstützung durch das Land Baden-Württemberg 7. Beispielhafte Umsetzung und Auswirkungen auf Finanzierungsstruktur 8. Mit der MBG in die Offensive

3. Idee zur Umsetzung des neuen Angebots im Bereich CSR 4. Neues Programm MBG Mittelstand CSR 5.

3 Wer sind Bürgschaftsbank und MBG? 3 Merkmal Bürgschaftsbank MBG Selbsthilfeeinrichtung der Wirtschaft Gesellschafter sind Spitzeninstitute der Kreditwirtschaft (LBBW, DZ BANK, privater Bankenverband, Kammern, Verbände) Besonderheiten Eingebunden in Gewerbeförderung des Landes und des Bundes, zu Wettbewerbsneutralität verpflichtet Produkte / Angebot Bürgschaften und Garantien Typ. stille Beteiligungen, offene Beteiligungen Aktionsradius Geschäftstätigkeit ist auf Baden-Württemberg begrenzt Geschäftsvolumen Mitglied im Verband Ende 2013: Bürgschaften, 2,6 Mrd. Kre.- / Bet.-Bestand; In 2013: Zusagen im Kre.-/Bet.- Volumen von 512,3 Mio. Ende 2013: Beteiligungen, 309,8 Mio. Bet.-Bestand; In 2013: 150 Zusagen im Volumen von rd. 41,4 Mio.

Besonderheiten Eingebunden in Gewerbeförderung des Landes und des Bundes, zu Wettbewerbsneutralität verpflichtet Produkte / Angebot Bürgschaften und Garantien Typ.

4 Wer ist unsere Zielgruppe? 4 Kleine und mittlere Unternehmen oder Gründerinnen und Gründer Axel Doppleb mit Investitionsort in Baden-Württemberg und Finanzierungsbedarf

5 Das Bürgschaftsangebot 5 Bürgschaften bis 80 % zur Besicherung von Krediten Alle Kreditarten (Hausbank- oder Förderkredite) max. 15 J. Laufzeit, bei Immobilienfinanzierung 23 J. Antragstellung über Hausbank (Hausbankprinzip) Bürgschaftsprovision 0,3 % - 1,3 % p.a. bez. auf Kredit Zuständigkeiten im Land: > 1,25 Mio. - 5 Mio. zuständig Bis 1,25 Mio. zuständig

Laufzeit, bei Immobilienfinanzierung 23 J.

6 Produktpalette MBG Merkmale und Anforderungen 6 Klassisches Beteiligungsprogramm Typisch stille Beteiligung von T 50 bis 1,25 Mio. Kooperation mit Banken und Sparkassen Typisch stille Beteiligung von T 100 bis 2,5 Mio. Venture-Finanzierung (VC) Offene Beteiligung (Minderheit) T 50 bis 1,25 Mio. keine Mindestumsatzgrößen / Mindestrating (individuelle Prüfung) Kapital ist im Falle einer Insolvenz nachrangig / Mittel zur Krisenvorsorge stabilisierender Baustein bei Übernahmefinanzierung (langfristig, endfällig 10 J.) Geringe Beträge, ab T 50 (in Kombination mit Bürgschaft ab T 25) Kumulierbar mit anderen Programmen (z.b. L-Bank, KfW) überzeugendes Unternehmenskonzept / -strategie qualifiziertes Management / angemessene Controllingsysteme Bereitschaft zu offener Informationspolitik

keine Mindestumsatzgrößen / Mindestrating (individuelle Prüfung) Kapital ist im Falle einer Insolvenz nachrangig / Mittel zur Krisenvorsorge stabilisierender Baustein bei Übernahmefinanzierung

7 CSR Vielfältiges Themenspektrum 7

8 Das neue Angebot MBG Mittelstand CSR 8 MBG stellt 20 Millionen Euro für CSR-Projekte zur Verfügung Start des Programms Finanzierungsform: typisch stille Gesellschaft Beteiligungsbeträge ab T 100 T Zielgruppe: etablierte KMU in Baden-Württemberg Finanzierung von konkreten CSR-Maßnahmen

2014 Finanzierungsform: typisch stille Gesellschaft Beteiligungsbeträge ab

9 Das neue Angebot MBG Mittelstand CSR 9 CSR Maßnahmen können aus folgenden Bereichen finanziert werden (Gesellschaftliche Verantwortung) Arbeit und Beschäftigung (Verantwortung gegenüber Mitarbeitern) Vereinbarkeit von Beruf und Familie Mitarbeiterkapitalbeteiligungen Förderung benachteiligter Gruppen Arbeits- und Gesundheitsschutz Aus- und Weiterbildung von Mitarbeitern Umweltschutz (ökologische Verantwortung) Energieeffizienzmaßnahmen Senkung von Emissionen Effizienterer Einsatz von Rohstoffen Abfallvermeidung und -recycling Umstellung auf umweltfreundliche Materialien, Produktionsprozesse, und/oder Produkte Für alle Projekte, die als CSR-Maßnahme durchgeführt werden, ist ein RKW-Gutachten Voraussetzung (Kosten hierfür trägt die MBG).

Umweltschutz (ökologische Verantwortung) Energieeffizienzmaßnahmen Senkung von Emissionen Effizienterer Einsatz von Rohstoffen Abfallvermeidung und -recycling Umstellung auf

10 Mitarbeiterkapitalbeteiligungen und MBG Mittelstand CSR 10 Besonderheiten bei Mitarbeiterkapitalbeteiligungen Formen Vorhaben - Eigenkapitalbeteiligungen (Belegschaftsaktien, Geschäftsanteile) - Mezzanine Kapitalbeteiligungen (typisch stille Beteiligungen, Genussrechte) die im Mittelstand am meisten verbreitete Umsetzungsmöglichkeit Aus der CSR-Maßnahme Mitarbeiterkapitalbeteiligung resultiert kein bzw. nur ein eingeschränkter Kapitalbedarf (Kosten Einführung / Implementierung der Maßnahme) Förderfähig ist daher über das MBG CSR-Programm eine klassische investive Maßnahme (ohne zwingende CSR- Relevanz). Im Gegenzug verpflichtet sich das Unternehmen ein entsprechendes Modell einzuführen. Größenordnung MBG-Beteiligungsbetrag für Investitionsfinanzierung = Höhe der geplanten Mitarbeiterkapitalbeteiligung

11 Das neue Angebot MBG Mittelstand CSR - Konditionen 11 Bonitätsstufe Festvergütung in % p.a. 4,75 5,25 6,00 6,50 7,00 8,50 Gewinnbeteiligung in % p.a. 1,75 1,75 1,75 1,75 1,75 1,75 Gesamtvergütung in % p.a. 6,50 7,00 7,75 8,25 8,75 10,25 Laufzeit (Jahre)

12 Unterstützung durch das Land Baden-Württemberg 12 CSR Projekte zu fördern, liegt im Interesse des Landes (freiwillige) Eigeninitiativen für Projekte im Bereich sozialer und gesellschaftlicher Verantwortung werden damit honoriert wie in den bisherigen Programmen sind Bund und Land über Rückgarantien auch im neuen Angebot Mittelstand CSR involviert Öffnung des Beratungsprogramms: Damit Unterstützung zur Einführung / Implementierung von Mitarbeiterbeteiligungskonzepten Land prüft zusätzliche Entgeltverbilligung für das neue MBG Programm

Programmen sind Bund und Land über Rückgarantien auch im neuen Angebot Mittelstand CSR involviert Öffnung des Beratungsprogramms:

13 So könnte ein Beispiel aus der Praxis aussehen 13 Eckdaten: Unternehmen: 50 Beschäftigte Teilnahmequote: 60 % = 30 MA Umsetzung: 1. Januar 2015, Laufzeit 10 Jahre Einzahlung Mitarbeiter Überlassung durch Arbeitgeber Jahresleistung je MA (30 MA) 50 / Monat 120 im Jahr 720 ( ) 100 / Monat 240 im Jahr ( ) 150 / Monat 360 im Jahr ( ) Kapital nach 5 Jahren Kapital nach 10 Jahren *ohne Berücksichtigung des zusätzlichen Ertrags, der in Abhängigkeit von der Unternehmensrendite vergütet wird und i.d.r. zwischen 2 % - 12 % liegt (wird von den meisten Unternehmen ausgeschüttet)

600 ) 100 / Monat 240 im Jahr 1.440 (43.200 ) 150 / Monat 360 im Jahr 2.160 (64.800 ) Kapital nach 5 Jahren Kapital nach 10 Jahren 108.000 216.000 216.000 432.

14 Finanzierungsbeispiel mit Mitarbeiterbeteiligung und MBG 14 Vorhaben: Expansion (Investition T BM T 100), parallel Einführung Mitarbeiterbeteiligung Bilanz Aktiva Passiva AV T 950 EK T 250 = 18,5% UV T 400 FK T T T Finanzierung des Vorhabens mit T 450 MBG (nur mit FK) Aktiva Bilanz Passiva AV T EK T 250 MBG T 450 MAB T 43 UV T 500 FK T T T WEK- Quote (=13,1 %) = 39,1 % Entwicklung nach 10 Jahren und bei Rückzahlung der MBG-Beteiligung: Aktiva Bilanz Passiva WEK- Quote AV T EK T 250 MBG T 0 MAB T 432 = 35,9 % UV T 500 FK T T T 1.900

350 Finanzierung des Vorhabens mit T 450 MBG (nur mit FK) Aktiva Bilanz 31.12.2015 Passiva AV T 1.400 EK T 250 MBG T 450 MAB T 43 UV T 500 FK T 1.157 T 1.

15 Offensivspiel mit MBG-Beteiligungskapital 15 EK-ähnliche Mittel Schont die Liquidität Langfristige Finanzierung MBG als Sparringspartner Unternehmen Optimierung Bilanzrelationen Erweiterung Kreditspielraum Sicherung Unabhängigkeit Markterfolg Keine Besicherung Keine Verwässerung von Kapitalanteilen Keine Mitunternehmerschaft MBG bietet Netzwerk

Bilanzrelationen Erweiterung Kreditspielraum Sicherung Unabhängigkeit Markterfolg

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