Abkürzungsverzeichnis... XXV

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1 Inhalt Abkürzungsverzeichnis... XXV Einleitung... 1 I. Funktion und Leitgedanke der privaten Altersvorsorge... 1 II. Begriff der privaten Altersvorsorge... 2 III. Besondere Altersvorsorgeverträge des privaten Rentenversicherungsrechts... 5 IV. Rechtsnatur dieser Besonderen Altersvorsorgeverträge... 6 V. Zur Auslegung der die Besonderen Altersvorsorgeverträge formenden Gesetze... 8 VI. Gang der Untersuchung Erster Teil A Merkmale der Besonderen Altersvorsorgeverträge I. Österreich Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge (Pensionszusatzversicherung) a) Leistungen des Versicherers (1) Auszahlungsphase (a) Renten (b) Überschussbeteiligung (c) Eigen-, Hinterbliebenen-, Versicherung für fremde Rechnung (d) Kapitalabfindung (2) Ansparphase (a) Kein Rückkauf (b) Kein contrarius consensus aa) Eigenversicherung bb) Hinterbliebenenversicherung b) Besonderheiten VII

2 (1) Bezugsberechtigungen (a) Vertragliche Begründung (b) Ehegatte aa) Unwiderruflich bb) Bedingungen cc) Fortdauer der Förderungsfähigkeit des Vertrages (c) Partner aus eheähnlicher Lebensgemeinschaft (d) Waisen (e) Umfang der Bezugsberechtigung (f) Die causa des Valutaverhältnisses (2) Kündigung des VN, Umwandlung des VN (a) Vorrang des Fördergesetzes nach 108b Abs 1 Z 1 S 2 (ö)estg (b) Keine Kündigung nach 165 Abs 1VersVG aa) Rechtsnatur der Rechte des VN aus 108b Abs 1 Z 5 S 1 (ö)estg bb) Anderes is 108b Abs 1 Z 1 S 2 (ö)estg cc) Zweck des 108b Abs 1 Z 5 S 1 (ö)estg dd) 108b Abs 1 Z 5 S 1 (ö)estg und 8 Abs 2 S 1, Abs 3 S 1 VersVG ee) Nur vorläufige Umwandlung (3) Vorläufige Umwandlung statt Kündigung des Versicherers 44 (4) Kündigung des VN aus wichtigem Grund (5) Verkehrsfähigkeit der Rechte des VN (a) Auszahlungsphase (b) Ansparphase aa) Kein Rückkauf bb) Keine Abtretbarkeit der späteren Rentenansprüche (6) Einmalige Prämie, Einmalprämie nach 17 Abs 1 Z 4 lit a BMSVG Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge a) Leistungen des Versicherungsunternehmes (1) Auszahlungsphase (a) Pensionszusatzversicherung VIII

3 (b) Rentenversicherungsoptionsklausel (c) Kein Rentenvertrag nur zu Gunsten Dritter (2) Ansparphase (a) Vertrag der Prämienbegünstigten Zukunftsvorsorge aa) Pflichtenstruktur bb) Kein Rentenversicherungsvorvertrag, anfängliches Rentenversprechen cc) Überschussbeteiligung dd) Einbettung in Kapitalversicherungsvertrag (b) Ausstieg (c) Verzicht nach 108g Abs 1 Z 2, 3 (ö)estg b) Besonderheiten (1) Garantie (a) Rechtsnatur (b) Gegenständlicher Umfang (2) Bezugsberechtigungen, Umfang, causa im Valutaverhältnis 71 (a) Unwiderrufliche Bezugsberechtigungen (b) Umfang, causa im Valutaverhältnis (3) Fortsetzung des Vertrages (a) Ausgangslage (b) Fortsetzung des Vertrages und Anrechnung verstrichener Zeit der Bindefrist (c) Auffassung der Steuerverwaltung (4) Kündigung des Vorsorgenden (a) In der Bindefrist aa) Gesetzliche Endigungstatbestände bb) Praxis der Versicherungswirtschaft cc) Stellungnahme dd) OGH Ob 138/11m ee) OGH Ob 40/12a (b) Nach der Bindefrist aa) Spezielle Regelung bb) Wahlrecht (5) Umwandlung des Vorsorgenden IX

4 (a) In der Bindefrist (b) Nach der Bindefrist (6) Kündigung und Umwandlung des VU, keine pflichtigen Beiträge (7) Verkehrsfähigkeit der Rechte des Vorsorgenden bzw VN (a) Auszahlungsphase (b) Ansparphase Kollektivversicherung der betrieblichen Altersvorsorge a) Leistungen des Versicherers (1) Auszahlungsphase (a) Renten, Überschussbeteiligung (b) Hinterbliebener (2) Ansparphase (a) Unverfallbarkeitsbetrag (b) Deckungskapital b) Besonderheiten (1) Arbeitnehmervorzugsrechte (a) Umwandlung, Übertragung, Fortsetzung mit eigenen Mitteln aa) Umwandlung bb) Übertragung cc) Fortsetzung mit eigenen Mitteln dd) Ersatzregelung (b) Zuzahlung aa) Zahlungsvertrag im Grundverhältnis bb) Leistungsbestimmungsrecht (2) Bezugsberechtigungen (a) Unwiderrufliche Bezugsberechtigung des AN aa) Anforderung des Grundverhältnisses bb) Begründung der Bezugsberechtigung durch Vertrag (b) Unwiderrufliche Bezugsberechtigung der Hinterbliebenen X

5 aa) Anforderung des Grundverhältnisses an die Rechtsstellung der Hinterbliebenen bb) Lastfälle der Verfügungsrechte des AN (c) Die causa des Valutaverhältnisses aa) Zuwendungen an AN bb) Zuwendungen an Hinterbliebene (3) Kündigung des VN, contrarius consensus (4) Kündigung des Versicherers (5) Verkehrsfähigkeit der Rechte des Bezugsberechtigten (a) Auszahlungsphase (b) Ansparphase Einzelversicherung der betrieblichen Altersvorsorge a) Leistungen des Versicherers (1) Auszahlungsphase (2) Ansparphase b) Besonderheiten (1) Unverfallbarkeit, Arbeitnehmervorzugsrechte (2) Bezugsberechtigungen (a) Bezugsberechtigung des AN (b) Bezugsberechtigung der Hinterbliebenen aa) Unwiderruflich bb) Lastfälle der Verfügungsrechte des AN (c) Causa des Valutaverhältnisses (3) Kündigung des VN, contrarius consensus (a) Kündigung während des Arbeitsverhältnisses (b) Kündigung aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses (4) Kündigung des Versicherers (5) Verkehrsfähigkeit der Rechte des Bezugsberechtigten Verträge mit Berechtigung zum Sonderausgabenabzug a) Leistungen des Versicherers (1) Auszahlungsphase (a) Kapitalversicherungen XI

6 (b) Rentenversicherungen (2) Ansparphase b) Besonderheiten (1) Bezugsberechtigungen (2) Kündigung (3) Verkehrsfähigkeit der Rechte des VN Abfertigung II. Deutschland Vertrag is des 851c (d)zpo a) Leistungen des Versicherers (1) Auszahlungsphase (a) Renten (b) Keine Rentenversicherung zu Gunsten der Hinterbliebenen (c) Überschussbeteiligung (d) Kapitalleistung im Todesfall (e) Prämienzahlung (2) Ansparphase (a) Keine Treuhand (b) Rückkauf aa) Zu 169 VVG bb) Rückkauf/Rückabwicklung b) Besonderheiten (1) Einbeziehung Dritter in den Vertrag (a) Vertrag nach den 328 ff BGB, 159 VVG (b) Vertrag für fremde Rechnung (c) Rechtsnatur der Hinterbliebenenzusatzversicherung (2) Bezugsberechtigungen (a) Unwiderrufliche Bezugsberechtigung, Umfang (b) Causa des Valutaverhältnisses (3) Das Verfügungsverbot in der Ansparphase (a) Verfügungen des VN XII

7 (b) Nicht verfügen können (4) Zu den 400 BGB, 851c Abs 2 (d)zpo (a) Rentenansprüche (b) Höhe des unpfändbaren Kapitals aa) Deckungskapital bb) Zum Anwachsen des Kapitals cc) Keine Abwärtsentwicklung des unpfändbaren Betrages dd) Weg zur Vermeidung der Abwärtsentwicklung ee) Verfassungsgemäßheit des 851 Abs 2 (d)zpo ff) Ungebundener Teil des Kapitals (5) Ausschluss der Abtretung der künftigen Rentenansprüche 176 (6) Teilweise Kündigung des Vertrages (a) Vereinbartes Teilkündigungsrecht (b) Kein gesetzliches Teilkündigungsrecht (7) Kündigung des Versicherers (8) Verkehrsfähigkeit der Rechte des VN im übrigen Riester -Vertrag a) Leistungen des Versicherers (1) Auszahlungsphase (a) Renten (b) Überschussbeteiligung (c) Vertrag mit einmaliger Prämie (2) Ansparphase b) Besonderheiten (1) Bezugsberechtigungen (2) Garantie (3) Kündigung des VN (a) Zu 168 Abs 3 VVG (b) 168 Abs 1 VVG und Ruhensklausel aa) Herrschende Meinung bb) Kein ordentliches Kündigungsrecht (4) Weitere Rechtsfolgen der Ruhensklausel XIII

8 (5) Kündigung des Versicherers (6) Verkehrsfähigkeit der Rechte des VN (a) Ansparphase aa) Altersvorsorgevermögen bb) Rentenansprüche (b) Auszahlungsphase Rürup -Vertrag a) Leistungen des Versicherers (1) Auszahlungsphase (a) Renten (b) Überschussbeteiligung (c) Vertrag mit einmaliger Prämie (2) Ansparphase b) Besonderheiten (1) Bezugsberechtigungen (2) Kündigung des VN und Versicherers (3) Verkehrsfähigkeit der Rechte des VN Betriebliche Altersvorsorge durch eine Lebensversicherung a) Leistungen des Versicherers (1) Auszahlungsphase (a) Kapital-, Rentenversicherung (b) Beschränkung auf Hinterbliebenenversicherung (2) Ansparphase (a) Rückkauf des VN aa) Kapitalversicherung bb) Rentenversicherung (b) Ersetzungsbefugnis des AG b) Besonderheiten (1) Arbeitnehmervorzugsrechte, Lastfälle zu Lasten der Hinterbliebenen (2) Unwiderrufliche Rentenbezugsberechtigungen (3) Causa des Valutaverhältnisses (a) Arbeitgeberfinanzierte Vorsorge XIV

9 (b) Arbeitnehmerfinanzierte Vorsorge durch Entgeltumwandlung (4) Kündigung des VN und des Versicherers (5) Neuer Fortsetzungsfall (6) Verkehrsfähigkeit der Rentenansprüche der Bezugsberechtigten (a) Ansparphase aa) Punktuelle Regelungen bb) Rechtsfortbildung (b) Auszahlungsphase III. Vergleichende Betrachtung Individuelle Altersvorsorge a) Privatsache b) Leistungen (1) Auszahlungsphase (2) Ansparphase c) Prämienzahlungspflicht und Rechte des Versicherers d) Verkehrsfähigkeit künftiger Rentenansprüche des VN Betriebliche Altersvorsorge a) Leistungen (1) Auszahlungsphase (2) Ansparphase b) Prämien-/Leistungszusage c) Verkehrsfähigkeit künftiger Rentenansprüche des AN d) Arbeitnehmervorzugsrechte B Mitteilungspflicht gegenüber Bezugsberechtigten bei ausbleibender Folgeprämie und im Falle des Eintrittsrechts I. Österreich Prämienverzug des VN a) Mitteilungspflicht gegenüber dem unwiderruflich Bezugsberechtigten XV

10 (1) Individuelle Altersvorsorge (a) Versicherer aa) Gesteigertes Informationsinteresse in der Altersvorsorge bb) Unselbstständige Nebenpflicht (b) Versicherungsnehmer aa) Keine versicherungsvertragsrechtliche Beziehung bb) Valutaverhältnis (2) Betriebliche Altersvorsorge (a) Versicherer aa) Kollektivversicherungsvertrag bb) Einzelversicherung (b) Arbeitgeber aa) Informationspflicht im Versorgungsverhältnis bb) Informationspflicht im Versicherungsverhältnis b) Mitteilungspflicht des Versicherers gegenüber dem widerruflich Bezugsberechtigten Eintrittsrecht a) Anwendungsbereich (1) Individuelle Altersvorsorge (a) Rückkaufsfähigkeit (b) Eintrittsberechtigte aa) Namentlich bezeichnete Bezugsberechtigte bb) Ehegatten, Kinder, eingetragener Partner (2) Betriebliche Altersvorsorge b) Informationspflicht (1) Versicherer (2) Versicherungsnehmer II. Deutschland Prämienverzug des VN a) Mitteilungspflicht gegenüber dem unwiderruflich Bezugsberechtigten (1) Individuelle Altersvorsorge XVI

11 (a) Versicherer aa) Gesetzlich anerkanntes Informationsinteresse in der Altersvorsorge bb) Unselbstständige Nebenpflicht cc) Zur informationellen Selbstbestimmung des VN (b) Versicherungsnehmer (2) Betriebliche Altersvorsorge b) Mitteilungspflicht gegenüber dem widerruflich Bezugsberechtigten Eintrittsrecht III. Vergleichende Betrachtung Prämienverzug des VN a) Mitteilungspflicht gegenüber dem unwiderruflich Bezugsberechtigten (1) Versicherer (2) Versicherungsnehmer b) Mitteilungspflicht gegenüber dem widerruflich Bezugsberechtigten Eintrittsrecht Zweiter Teil C Pfändungsschutz I. Österreich Ansparphase a) Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge (1) Pfändung in Ansprüche des VN (a) Kapital (b) Renten aa) Bedingte Ansprüche bb) Zur beschränkten Pfändbarkeit des bedingten Anspruchs (2) Pfändung in Rentenansprüche der bezugsberechtigten Hinterbliebenen XVII

12 b) Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge (1) Pfändung in Ansprüche des Vorsorgenden/VN (a) Kapital aa) Zu 108i Abs 1 Z 1 S 1 (ö)estg bb) Todesfallanspruch (b) Renten (2) Pfändung in Rentenansprüche der bezugsberechtigten Hinterbliebenen c) Betriebliche Altersvorsorge (1) Kollektivversicherung (a) Keine Ansprüche des AG (b) Kapital (c) Pfändung in Rentenansprüche des AN und seiner Hinterbliebenen aa) Entwicklung der Gesetzgebung bb) Wertungswiderspruch cc) Tolerierung des Wertungswiderspruchs (2) Einzelversicherung (a) Keine Ansprüche des AG (b) Kapital (c) Pfändung in Rentenansprüche des AN und seiner Hinterbliebenen d) Verträge mit Berechtigung zum Sonderausgabenabzug Auszahlungsphase a) Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge (1) Kapital (2) Pfändung in Rentenansprüche des VN (3) Pfändung in Rentenansprüche der bezugsberechtigten Hinterbliebenen b) Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge (1) Pfändung in Ansprüche des Vorsorgenden/VN (a) Kapital (b) Renten XVIII

13 (2) Pfändung in Rentenansprüche der bezugsberechtigten Hinterbliebenen c) Betriebliche Altersvorsorge d) Abfertigung II. Deutschland Ansparphase a) Vertrag is des 851c (d)zpo (1) Pfändung in Ansprüche des VN (a) Kapital aa) Zu 851c Abs 2 (d)zpo bb) Zu 851 (d)zpo (b) Renten aa) Bedingte Ansprüche bb) Unpfändbarkeit cc) Beschränkte Pfändbarkeit des bedingten und künftigen Anspruchs dd) Pfändungspfandrecht ee) Umwandlung nach 167 S 1 VVG (2) Pfändung in Ansprüche der bezugsberechtigten Hinterbliebenen b) Riester -Vertrag (1) Pfändung in Ansprüche des VN (a) Kapital aa) Gefördertes Kapital bb) Nicht gefördertes Deckungskapital (b) Renten aa) Aus gefördertem Kapital bb) Aus nicht gefördertem Kapital (2) Pfändung in Rentenansprüche der bezugsberechtigten Hinterbliebenen c) Rürup -Vertrag (1) Pfändung in Ansprüche des VN (a) Kapital XIX

14 (b) Renten (2) Pfändung in Rentenansprüche der bezugsberechtigten Hinterbliebenen d) Betriebliche Altersvorsorge (1) Pfändung in Ansprüche des AG, AN (a) Kapital (b) Renten (2) Pfändung der Rentenansprüche des AN und der Hinterbliebenen (3) Vorwirkung des 97 S 1 (d)estg Auszahlungsphase III. Vergleichende Betrachtung Ansparphase a) Kapital (1) Kapitalgedeckte Versicherungen (2) Kapitalbildende Versicherungen/Verträge b) Renten Auszahlungsphase D Gläubigeranfechtung I. Österreich Allgemeines a) Voraussetzungen der Anfechtung b) Anfechtung und Altersvorsorge (1) Individuelle Altersvorsorge (a) Das öffentliche Interesse (b) Versicherungsprämien in der individuellen Altersvorsorge und Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung (2) Rechtszwang und gewollte Handlung c) Aufgabenstellung Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge XX

15 a) Anfechtung trotz Ausschluss des Rückkaufs b) Förderruine (1) Kein steuerrechtlicher Rückerstattungstatbestand nach Anfechtung (a) Verfahrensrecht aa) Verfahrensrechtlich maßgeblicher Sachverhalt bb) Adressat des Imperativs ist rückzufordern (b) Materielles Recht (2) Wertungswiderspruch c) Rentenbezugsberechtigung als unentgeltliche Zuwendung Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge a) Vertragsschluss, Verzicht b) Kein steuerrechtlicher Rückerstattungstatbestand nach Anfechtung c) Vertrag mit Rentenversicherungsoptionsklausel (1) Begründung des Eigenrentenanspruchs (2) Rentenbezugsberechtigung als unentgeltliche Zuwendung AN zahlt zusätzlich Versicherungsprämien II. Deutschland Allgemeines a) Rechtshandlung b) Versicherungsprämien in der individuellen Altersvorsorge und Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung c) Exkurs (1) Neue Rechtslage zu AN-Anteilen (2) BGH versus Gesetzgeber d) Keine anfechtungsrechtliche Vorwirkung der Unpfändbarkeit Die sieben Zehntel des 851c Abs 2 S 3, 4 (d)zpo Kein steuerrechtlicher Rückerstattungstatbestand nach Anfechtung Rentenbezugsberechtigung als unentgeltliche Zuwendung XXI

16 III. Vergleichende Betrachtung Ungleichheiten a) Begründung der Altersvorsorgen b) Versicherungsprämien und Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung c) Anfechtung und Unpfändbarkeit d) Anfechtung und steuerliche Fördermittel Rentenbezugsberechtigung als unentgeltliche Zuwendung E Pfändung grenzüberschreitender Rentenansprüche gegen im Inland wohnhafte Verpflichtete/Schuldner aufgrund inländischer Exekutionstitel und Drittschuldnern im jeweils anderen Land I. Internationale Zuständigkeit II. Zustellung III. Pfändbarkeit Österreich a) Ausgangslage b) Materiellrechtliche Auffassung zu den Pfändungsbeschränkungen c) Rechtsanwendungsrecht (1) Verträge aus der Zeit vom bis zum (2) Verträge aus der Zeit vom bis zum (3) Ab dem geschlossene Verträge d) Forderungsstatut (1) Nach IPRG (2) Nach IVVG (3) Nach V (EG) 593/ e) Eingriffsnormen f) Ordre public XXII

17 g) Anerkennung (1) 328 (d)zpo analog (2) Art 16 Abs 1 S 1, 17 Abs 1 EuInsV analog Deutschland IV. Resümee Dritter Teil F Vorschläge I. Österreich Prämienbegünstigte Pensionsvorsorge Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge Betriebliche Altersvorsorge II. Deutschland Pfändungsschutz nach 851c (d)zpo Riester -Vertrag Rürup -Vertrag Literaturverzeichnis XXIII