Budget 2016 der Reformierten Kirchgemeinde Wangen an der Aare

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1 REFORMIERTE KIRCHGEMEINDE 3380 WANGEN AN DER AARE Budget 2016 der Reformierten Kirchgemeinde Wangen an der Aare

2 REFORMIERTE KIRCHGEMEINDE 3380 WANGEN AN DER AARE Inhaltsverzeichnis zum Budget 2016 Vorbericht Seite 1 2 Budgetjournal Seite 3 7 Ergebnisübersicht Laufende Rechnung Seite 8 Funktionale Gliederung der Laufenden Rechnung Seite 9 10 Artengliederung der Laufenden Rechnung Seite Ergebnisübersicht Investitionsrechnung Seite 13 Funktionale Gliederung der Investitionsrechnung Seite 14 Artengliederung der Investitionsrechnung Seite 15

3 REFORMIERTE KIRCHGEMEINDE 3380 WANGEN AN DER AARE Vorbericht zum Budget 2016 a) Aufwand und Ertrag sowie Kirchensteuersatz Das bereinigte Budget 2016 rechnet bei einem unveränderten Kirchensteuersatz von (19,55 % der einfachen Staatssteuer) mit einem gesamthaften Aufwand von Fr. 678'700, einem Ertrag von Fr. 642'500 und einem daraus resultierenden Aufwandüberschuss von Fr. 36'200. Im Budget für die Laufende Rechnung des aktuellen Kalenderjahres 2015 rechnen wir mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 40'700. b) Personalaufwand Die Stellenprozente für Mitarbeitende der RKGW sind wie folgt im Budget berücksichtigt: a) KUW ~ 30 % b) Diakonie ~ % c) Sigrist ~ % (inkl. Stellvertretung) d) Verwaltung und Sekretariate ~ % e) Entschädigungen für Freiwilligenarbeit f) neue Pfarrperson als Stellvertretung ~ 20 % Der Personalaufwand wird mit Fr. 260'500 veranschlagt. Gegenüber des Budgets 2015 resultiert ein Mehraufwand von Fr. 32'600, welcher vor allem auf die neue Pfarrperson als Stellvertretung entfallen. c) Sachaufwand Für den veranschlagten Sachaufwand wird mit einem Aufwand von Fr. 273'400 gerechnet. Gegenüber des Budgets 2015 resultiert ein Mehraufwand von Fr. 40'700. Dieser Mehraufwand ist vor allem auf die Unterhaltsarbeiten (Ersatz Heizung / Isolation Estrich Pfarrhaus) zurück zu führen und auf den notwendigen Ersatz des Backofens und des Kochherds in der alten Mühle. d) Abschreibungen Die harmonisierten Abschreibungen werden mit 10 % des verbleibenden Verwaltungsvermögens budgetiert. In der Annahme, dass keine Investitionen getätigt werden, schlagen die gesetzlichen Abschreibungen im 2016 mit Fr. 10'800 zu Buche. Für Abschreibungen auf dem Finanzvermögen (Steuererlasse) wird ein Betrag von Fr. 4'000 budgetiert. e) Steuererträge Bei der Steuerertragsprognose wurde die Entwicklung der letzten Jahre berücksichtigt und eine Hochrechnung gestützt auf aktuelle Ertragszahlen getätigt. Es wird mit einem leicht höheren Steuerertrag gerechnet, welcher mit Fr. 489'000 budgetiert wurde. Die grössten Abweichungen können hier im Bereich der Steuererträge juristischer Personen entstehen. Vorbericht Budget 2016 Seite 1

4 f) Investitionen Im Budget 2016 sind keine Investitionen vorgesehen. g) Spezialfinanzierung Gebäudeerhalt Zur finanziellen Abfederung der kommenden Investitionen ist im Budget 2016 eine Einlage in die Spezialfinanzierung im Betrage von Fr. 8'000 eingestellt. Per Ende Rechnungsjahr 2014 betragen die Reserven in dieser Spezialfinanzierung Fr. 310'600. Gemäss Reglement für die Spezialfinanzierungen für die Liegenschaften vom darf die Spezialfinanzierung auf maximal 5 % des aktuellen Gebäudeversicherungswerts geäufnet werden. Die aktuellen GVB- Versicherungswerte betragen Fr. 9'165'000, was eine Einlage bis zu einem Bestand der SF von Fr. 458'250 erlauben würde. h) Beschlussfassung durch den Kirchgemeinderat Der Kirchgemeinderat hat auf Antrag der Finanz- und Personalkommission das Budget für das Rechnungsjahr 2016 in der vorliegenden Form an seiner Sitzung vom Donnerstag, 5. November 2015, beschlossen. Der Kirchgemeinderat beantragt der ordentlich einberufenen Kirchgemeindeversammlung vom Donnerstag, 19. November 2015, das Budget 2016 gemäss vorliegendem Antrag und mit einem Aufwandüberschuss von Fr. 36'200 zu genehmigen. Namens der Kirchgemeinde Wangen Präsident Sekretär Der Finanzverwalter Fritz Bangerter Urs Siegenthaler Kilian Leuthold Vorbericht Budget 2016 Seite 2

5 Variante: 3 Voranschlag Journal Instanz: 2 KG Nr Bezeichnung Budget 2015 Veränderung Budget Sitzungsgelder 10' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 9' Vergütungen für Freiwilligenarbeit 16' ' ' gem. Vorjahre ohne FV 1 Reformierte 15' Besoldungen Kirchenbetrieb 163' ' ' Besoldungen Organisten 1 Reformierte 11' Besoldungen Sigrist & stv. (ca Reformierte 46' Besodungen Pfarrer-Stv. 1 Reformierte 3' Besoldungen Sekretariat 1 Reformierte 15' Besoldung Diakonie (ca %) 1 Reformierte 63' Besoldung KUW (ca. 30%) 1 Reformierte 25' Pfarrer-Stellvertretung (ca. 20%) 1 Reformierte 30' AHV/ALV/EO-Beiträge 11' ' AG-Beiträge AHV/IV/ALV/EO 6.25% 1 Reformierte 12' Beiträge Pensionskasse PREVIS 8' ' ' gem. Berechnungstool PREVIS 1 Reformierte 9' Annahme PK-Beiträge stv.pfarrer 1 Reformierte 2' Familienausgleichskasse (FAK) 3' ' AG FAK-Beiträge 1.8% 1 Reformierte 3' UVG- /KVG-Beiträge "Basler" 3' ' ' gem. Police 1 Reformierte 4' Kurse und Weiterbildungen 3' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 2' Geschenke für MA KGW 3' ' gem. Vorjahren 1 Reformierte 2' KGR- / Kommissionsanlässe 5' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 6' Büromaterial int. Drucksachen 4' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 9' Anzeiger Oberaargau west 7' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 8' Gde.-Blatt "Chilefänschter" 7' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 8' Zeitschriften und Abonnemente gem. Eingabe 1 Reformierte Drucksachen für Publikationen 3' ' Seite 3

6 Variante: 3 Voranschlag Journal Instanz: 2 KG Nr Bezeichnung Budget 2015 Veränderung Budget gem. Vorjahre 1 Reformierte Kirchgemei 3' Anschaffungen Mobilien 10' ' Annahme Vorjahre 1 Reformierte 2' neuer Backofen & Kochherd 1 Reformierte 7' Betriebskosten "Kirche" 9' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 7' Betriebskosten "Alte Mühle" 5' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 4' Betriebskosten "Pfarrhaus" 12' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 8' Betriebskosten Sitzungszimmer gem. Vorjahre 1 Reformierte Reinigung + Entsorgungen 1' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 1' Unterhalt Liegenschaften 10' ' ' allg. Unterhalt / Reparaturen 1 Reformierte 6' Ersatz Heizung Pfarrhaus 1 Reformierte 27' Estrich Pfarrhaus isolieren 1 Reformierte 20' neue Küchenzelle alte Mühle 1 Reformierte 48' Kürzung FIKO: neue Küchenzelle 1 Reformierte -48' Die FIPEKO beschliesst die Kürzung von Fr. 48'500 für die neue Küchenzelle in der alten Mühle. Nach Beschluss/Antrag der FIPEKO soll zuerst ein Gesamtkonzept für die Sanierung der "alten Mühle" von der LIKO vorgelegt werden. Im Jahr 2017 wird dann voraussichtlich ein Investitionskredit für die ganze Sanierung beantragt werden Unterhalt Mobilien 3' ' gem. Vorjahren 1 Reformierte 3' Unterhalt Orgel 1' ' Annahme 1 Reformierte 1' EDV Einricht. + EDV-Lizenzen 8' ' ' Gemäss Vorjahre 1 Reformierte 6' Eingabe F. Bangerter 1 Reformierte 4' Pfarramt Büro + Parkplatz Miete Parkplatz 1 Reformierte Spesenvgt. an MA der RKGW 9' ' ' gem. Reglemente 1 Reformierte 13' Spesenvgt. Pfarrerin u. Stv. 3' ' neu in Konto integriert 1 Reformierte Seite 4

7 Variante: 3 Voranschlag Journal Instanz: 2 KG Nr Bezeichnung Budget 2015 Veränderung Budget Geschenke / Besuchspräsente 6' ' ' gem. Eingabe Diakonie 1 Reformierte 4' Ratskredit nach OgR 5' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 5' Klein- + Verbrauchsmaterial 1' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 2' Gebühren Post / Bank / GGS 8' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 3' Prämien Sachversicherung 13' ' ' gem. Policen 1 Reformierte 15' Jugend und Unterricht (KUW) 12' ' gem. Eingabe 1 Reformierte 12' Gottesdienste Veranstaltungen OeME 13' ' ' gem. Eingabe 1 Reformierte 10' Seniorenreise 9' ' ' gem. Eingabe Diakonie 1 Reformierte 11' Mittagstisch 5' ' gem. Eingabe Diakonie 1 Reformierte 4' Ferien für Senioren/innen 11' ' gem. Eingabe Diakonie 1 Reformierte 11' Übrige diakonische Veranstaltungen 1' ' ' gem. Eingabe Diakonie 1 Reformierte 2' Kulturelle Veranstaltungen ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 2' Liegenschaftssteuern Pfarrhaus 1' ' ' gem. Berechnungen 1 Reformierte 2' Dienstleistungen EWG Wangen 30' ' gem. Vertrag 1 Reformierte 30' Blumenschmuck Liegenschaften 1' ' gem. Erfahgrungswerte Vorjahre 1 Reformierte 1' Zinsen auf Legat ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 1' Steuererlasse und Steuerabschreibung 5' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 4' Seite 5

8 Variante: 3 Voranschlag Journal Instanz: 2 KG Nr Bezeichnung Budget 2015 Veränderung Budget Harmonisierte Abschreibungen 12' ' ' Hochrechnung gem. IR-Budget Reformierte 10' Steuerinkassoprovisionen 12' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 12' Beitrag an kirchliche Zentralkasse 61' ' ' gemäss Budgetmitteilung Reformierte 65' Beitrag an Finanzausgleich 6' ' gem. Mitteilung REFBEJUS 1 Reformierte 7' Beiträge an Institutionen u. Verbände 14' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 12' Kollekten mit Zweckbestimmungen 22' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 23' Pfarramtl. Hilfs- und Spendekasse 1' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 1' Spezialfinanzierung Renovationen 8' ' Einlage in SF 1 Reformierte 8' Kirchensteuernerträge -483' ' ' gem. Hochrechnung Oktober Reformierte -489' Zinserträge Post / Banken -1' gem. Vorjahre 1 Reformierte Verzugs- und Vergütungszinse gem. Vorjahre 1 Reformierte Mietzinsertrag Pfarrhaus -16' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -16' Mittagstisch -6' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -5' Reise für Senioren/-innen -1' ' ' gem. Vorjahre und 1 Reformierte -10' Vermietung der "Alten Mühle" -1' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -1' Gebühren für Kirchenbenützung ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -1' Kirchliche Anlässe -7' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -2' Seite 6

9 4423 Journal Variante: 3 Voranschlag 2016 Instanz: 2 KG Nr Bezeichnung Budget 2015 Veränderung Budget Diverse Rückerstattungen -4' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -8' Beitr. Senioren/-innen für Ferien -10' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -5' Elternbeiträge KUW -2' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -2' Nebenkostenerträge Pfarrhaus -3' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -4' Kollekten GD + Kasualien -22' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -23' Spenden für Seniorenreise -6' ' neu Reformierte Spenden für "Chilefänschter" -3' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -3' Spenden Hilfs- / Spendekasse -1' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte -1' Betriebskosten (Wasser-, Heizungs- un 2' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 2' Baulicher Unterhalt 8' ' ' gem. Vorjahre 1 Reformierte 6' Unterhalt Mobilien gem. Vorjahre 1 Reformierte Verwaltungsaufwand Treuhand Gerber 4' ' gem. Vertrag/Vorjahre 1 Reformierte 4' Versicherungsprämien 1' ' gem. aktueller Police 1 Reformierte 1' Liegenschaftssteuern 1' ' gem. Berechnung 1 Reformierte 1' Mietzinserträge -76' ' ' gem. Vorjahre, inkl. Wegfall 1 Wohne 1 Reformierte -68' Benutzungsgebühren Jugendraum gem. Vorjahre 1 Reformierte Seite 7

10 LAUFENDE RECHNUNG bis FUNKTIONALE GLIEDERUNG VORANSCHLAG 2016 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 KONTO BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG LAUFENDE RECHNUNG 678' ' ' ' ' ' AUFWANDÜBERSCHUSS 36' ERTRAGSÜBERSCHUSS 40' ' KULTUR UND FREIZEIT 678' ' ' ' ' ' NETTO AUFWAND 36' NETTO ERTRAG 40' ' Seite 8

11 LAUFENDE RECHNUNG bis VORANSCHLAG 2016 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG LAUFENDE RECHNUNG 678' ' ' ' ' ' KULTUR UND FREIZEIT 678' ' ' ' ' ' Kirchengut 678' ' ' ' ' ' Kirche 663' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder 9' ' ' Vergütungen für Freiwilligenarbeit 15' ' ' Besoldungen Kirchenbetrieb 193' ' ' Besoldung Sigrist und Stv. 33' Besoldung Pfarrer-Stv. 7' Besoldung Sekretariat Pfarramt 13' Besoldung Diakonie 47' Besoldung KUW 23' AHV/ALV/EO-Beiträge 12' ' ' Beiträge Pensionskasse PREVIS 11' ' ' Familienausgleichskasse (FAK) 3' ' UVG- /KVG-Beiträge "Basler" 4' ' ' Kurse und Weiterbildungen 2' ' ' Geschenke für MA KGW 2' ' ' KGR- / Kommissionsanlässe 6' ' ' Büromaterial int. Drucksachen 9' ' ' Anzeiger Oberaargau west 8' ' ' Gde.-Blatt "Chilefänschter" 8' ' ' Zeitschriften und Abonnemente Drucksachen für Publikationen 3' ' ' Anschaffungen Mobilien 10' ' ' Betriebskosten "Kirche" 7' ' ' Betriebskosten "Alte Mühle" 4' ' ' Betriebskosten "Pfarrhaus" 8' ' ' Betriebskosten Sitzungszimmer Reinigung + Entsorgungen 1' ' ' Unterhalt Liegenschaften 53' ' ' Unterhalt Mobilien 3' ' Unterhalt Orgel 1' ' EDV Einricht. + EDV-Lizenzen 10' ' ' Pfarramt Büro + Parkplatz Dienstwohnung Pfarrerin 1' Spesenvgt. an MA der RKGW 13' ' ' Spesenvgt. Pfarrerin u. Stv. 3' ' Geschenke / Besuchspräsente 4' ' ' Ratskredit nach OgR 5' ' ' Klein- + Verbrauchsmaterial 2' ' ' Gebühren Post / Bank / GGS 3' ' ' Prämien Sachversicherung 15' ' ' Jugend und Unterricht (KUW) 12' ' ' Gottesdienste Veranstaltungen OeME 10' ' ' Seniorenreise 11' ' ' Seite 9

12 LAUFENDE RECHNUNG bis VORANSCHLAG 2016 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG Mittagstisch 4' ' ' Ferien für Senioren/innen 11' ' ' Übrige diakonische Veranstaltungen 2' ' ' Kulturelle Veranstaltungen 2' ' Liegenschaftssteuern Pfarrhaus 2' ' ' Dienstleistungen EWG Wangen 30' ' ' Blumenschmuck Liegenschaften 1' ' ' Zinsen auf Legat 1' ' Steuererlasse und Steuerabschreibungen 4' ' ' Harmonisierte Abschreibungen 10' ' Steuerinkassoprovisionen 12' ' ' Beitrag an kirchliche Zentralkasse 65' ' ' Beitrag an Finanzausgleich 7' ' ' Beiträge an Institutionen u. Verbände 12' ' ' Kollekten mit Zweckbestimmungen 23' ' ' Pfarramtl. Hilfs- und Spendekasse 1' ' Spezialfinanzierung Renovationen 8' ' ' Projekte 4' Kirchensteuernerträge 489' ' ' Zinserträge Post / Banken ' Verzugs- und Vergütungszinse Mietzinsertrag Pfarrhaus 16' ' ' Mittagstisch 5' ' ' Veranstaltungen Senioren Reise für Senioren/-innen 10' ' Vermietung der "Alten Mühle" 1' ' ' Gebühren für Kirchenbenützung 1' ' Kirchliche Anlässe 2' ' ' Diverse Rückerstattungen 8' ' ' Beitr. Senioren/-innen für Ferien 5' ' ' Elternbeiträge KUW 2' ' ' Nebenkostenerträge Pfarrhaus 4' ' ' Kollekten GD + Kasualien 23' ' ' Spenden für Seniorenreise 6' ' Spenden für "Chilefänschter" 3' ' ' Spenden Hilfs- / Spendekasse 1' ' ' Wagnerhaus 15' ' ' ' ' ' Betriebskosten (Wasser-, Heizungs- und 2' ' ' Stromkosten) Baulicher Unterhalt 6' ' ' Unterhalt Mobilien Unterhalt Notschlafstelle Verwaltungsaufwand Treuhand Gerber 4' ' ' Versicherungsprämien 1' ' ' Liegenschaftssteuern 1' ' Mietzinserträge 68' ' ' Benutzungsgebühren Jugendraum Ant. Hauswartschaft Sigrist 1' Seite 10

13 LAUFENDE RECHNUNG bis VORANSCHLAG 2016 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG LAUFENDE RECHNUNG 678' ' ' ' ' ' AUFWAND 678' ' ' Personalaufwand 260' ' ' Behörden, Kommissionen 9' ' ' Löhne des Verw.- und Betriebspersonals 208' ' ' Löhne der Lehrkräfte 23' Sozialversicherungsbeiträge 12' ' ' Personalversicherungsbeiträge 15' ' ' Unfall- und Krankenversicherung 4' ' ' Übriger Personalaufwand 11' ' ' Sachaufwand 273' ' ' Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen 28' ' ' Anschaffung Mobilien und Maschinen 10' ' ' Wasser, Energie, Heizmaterialien 22' ' ' Verbrauchsmaterialien 1' ' ' Baulicher Unterhalt durch Dritte 59' ' ' Übriger Unterhalt durch Dritte 14' ' ' Mieten, Pachten, Benutzungskosten ' Spesenentschädigungen 22' ' ' Dienstleistungen, Honorare 113' ' ' Übriger Sachaufwand 1' ' ' Passivzinsen 1' ' Sonderrechnungen 1' ' Abschreibungen 14' ' ' Abschreibung Finanzvermögen 4' ' ' Harmonisierte Abschreibungen VV 10' ' Entschädigungen an Gemeinwesen 12' ' ' Kanton 12' ' ' Eigene Beiträge 108' ' ' Kanton 72' ' ' Private Institutionen 36' ' ' Einlagen in Spezialfinanzierung 8' ' ' Einlagen in Spezialfinanzierungen 8' ' ' ERTRAG 642' ' ' Steuern 489' ' ' Steuern 489' ' ' Vermögenserträge 85' ' ' Flüssige Mittel und Guthaben 1' ' ' Seite 11

14 LAUFENDE RECHNUNG bis VORANSCHLAG 2016 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 BEZEICHNUNG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG AUFWAND ERTRAG 423 Liegenschaften des Finanzvermögens 68' ' ' Liegenschaften des Verwaltungsvermögens 16' ' ' Entgelte 40' ' ' Kostgelder 5' ' ' Benützungsgebühren und Dienstleistungen 14' ' ' Rückerstattungen 20' ' ' Beiträge 27' ' ' Übrige Beiträge für eigene Rechnung 27' ' ' Seite 12

15 INVESTITIONSRECHNUNG bis VORANSCHLAG 2016 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 ÜBERSICHT AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN INVESTITIONSRECHNUNG 120' ' ' ZUNAHME DER NETTOINVESTITIONEN 118' KULTUR UND FREIZEIT 120' NETTO AUSGABEN 120' FINANZVERMÖGEN 120' ' NETTO AUSGABEN NETTO EINNAHMEN 120' ' Seite 13

16 INVESTITIONSRECHNUNG bis FUNKTIONALE GLIEDERUNG VORANSCHLAG 2016 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 KONTO BEZEICHNUNG AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN INVESTITIONSRECHNUNG 120' ' KULTUR UND FREIZEIT 120' Kirchengut 120' Kirchengut 120' Sanierung Aussenfassade Kirche 120' FINANZVERMÖGEN 120' Nicht aufgeteilte Posten 120' Abschluss 120' Aktivierte Ausgaben 120' Seite 14

17 INVESTITIONSRECHNUNG bis ARTENGLIEDERUNG VORANSCHLAG 2016 VORANSCHLAG 2015 RECHNUNG 2014 KONTO BEZEICHNUNG AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN AUSGABEN EINNAHMEN INVESTITIONSRECHNUNG 120' ' AUSGABEN 120' Sachgüter 120' Hochbauten 120' EINNAHMEN 120' Aktivierungen 120' Aktivierte Ausgaben 120' Seite 15