Ablieferung an Vorsteherschaft 28. Februar Abnahmebeschluss Vorsteherschaft 24. März 2009

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1 Jahresrechnung 2008 Abteilung Anzahl VZE Schülerzahl Kindergarten Primarschule Datum: Ablieferung an Vorsteherschaft 28. Februar 2009 Abnahmebeschluss Vorsteherschaft 24. März 2009 Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission 26. März 2009 Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Gemeindeversammlung 26. Mai 2009

2 Jahresrechnung 2008 Inhaltsverzeichnis Seite 1. Uebersicht Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen 3 3. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen 4 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Investitionsrechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert Bilanzzusammenzug Bestandesrechnung - Einzelkonten Bestandesrechnung - Einzelheiten zu Vermögenswerten und Schulden Abschreibungstabelle Verpflichtungskontrolle Inventarveränderungen Rechnungsabschiede Kommentar Finanzvorstand: Martin Missfelder Rechnungsführer: Thomas Graf, Finanzverwaltung, 8903 Birmensdorf Telefon

3 JAHRESÜBERSICHT RE Jahresuebersicht(LR) PS Jahresübersicht Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Soll Haben Soll Haben Soll Haben 1. Laufende Rechnung Total Aufwand 6'922' '719'800 6'725' Total Ertrag 7'681' '962'300 7'142' Ertragsüberschuss 759' ' ' Total 1 7'681' '681' '962'300 6'962'300 7'142' '142' Investitionen im Verwaltungsvermögen a) Nettoinvestitionen Total Ausgaben 1' ' ' Total Einnahmen 32' Nettoinvestitionen 1' ' ' Einnahmenüberschuss Total 2a 1' ' ' ' ' ' b) Finanzierung I Nettoinvestitionen 1' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 484' ' ' Ertragsüberschuss LR 759' ' ' Finanzierungsfehlbetrag I Finanzierungsüberschuss I 1'242' ' ' Total 2b 1'243' '243' ' ' ' ' Seite 1

4 JAHRESÜBERSICHT RE Jahresuebersicht(LR) PS Jahresübersicht Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Soll Haben Soll Haben Soll Haben 3. Investitionen im Finanzvermögen a) Nettoveränderungen Ausgaben im Finanzvermögen (FV) Einnahmen im Finanzvermögen (FV) Nettoveränderung Total 3a b) Finanzierung II Finanzierungsüberschuss I 1'242' ' ' Finanzierungsfehlbetrag II Finanzierungsüberschuss II 1'242' ' ' Total 3b 1'242' '242' ' ' ' ' Bilanzübersicht Finanzvermögen 6'988' '290' Verwaltungsvermögen 4'182' '664' Fremdkapital 3'881' '425' Verrechnungen Total Verpflichtungen f. Spezialfinanzie Eigenkapital 7'288' '529' Total 4 11'170' '170' '955' '955' Seite 2

5 LAUFENDE RECHNUNG Rechnung PS R LR Arten 30,31,... Nummer Artengliederung Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Laufende Rechnung 6'922' '681' '719'800 6'962'300 6'725' '142' Nettoergebnis 759' ' ' Aufwand 6'922' '719'800 6'725' Personalaufwand 1'938' '935'600 2'501' Sachaufwand 922' ' ' Passivzinsen 187' ' ' Abschreibungen 524' ' ' Entschädigung für DL anderer Gemeinden 2'678' '460'900 2'050' Betriebs- und Defizitbeiträge 436' ' ' Interne Verrechnungen 234' ' ' Ertrag 7'681' '962'300 7'142' Steuern 6'736' '355'900 6'238' Vermögenserträge 104' ' ' Entgelte 399' ' ' Rückerstattungen von Gemeinwesen 135' ' ' Beiträge mit Zweckbindung 71' ' ' Interne Verrechnungen 234' ' ' Seite 3

6 LAUFENDE RECHNUNG Rechnung PS R LR Funkt ZZ 0,1,... Nummer Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 6'922' '681' '719'800 6'962'300 6'725' '142' Nettoergebnis 759' ' ' Behörden und Verwaltung 5' '000 3' Nettoergebnis 5' '000 3' Bildung 5'850' ' '641' '900 5'574' ' Nettoergebnis 5'168' '311'500 4'940' Gesundheit 42' '200 39' Nettoergebnis 42' '200 39' Finanzen und Steuern 1'023' '999' '022'200 6'632'400 1'108' '509' Nettoergebnis 5'976' '610'200 5'400' Seite 4

7 Rechnung LAUFENDE RECHNUNG PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag LAUFENDE RECHNUNG 7'681' '681' '719'800 6'962'300 7'142' '142' Nettoergebnis 242'500 0 Behörden und Verwaltung 5' '000 3' Nettoergebnis 5' '000 3' Legislative 5' '000 3' Nettoergebnis 5' '000 3' Drucksachen, Publikationen (Abstimmungsmaterial, Inserate) 5' '000 3' Bildung 5'850' ' '641' '900 5'574' ' Nettoergebnis 5'168' '311'500 4'940' Kindergarten 607' ' '700 1' ' ' Nettoergebnis 603' ' ' Besoldungen Kindergärtnerinnen 114' ' ' Sozialleistungen 19' ' Sozialleistungen - AHV/ALV 29' Sozialleistungen - BVK 27' Sozialleistungen - BU/NBU 4' Sozialleistungen - K-Taggeld 5' Vikariate 10' '000 25' Allg. Personalaufwand ' Weiterbildung Lehrpersonen 2' '500 2' Lehrmittel + Schulmaterial 17' '300 17' Anschaffung Mobiliar, Apparate 6' '800 2' Unterhalt Mobiliar, Apparate Ausflüge + Veranstaltungen 1' '000 1' Allg. Sachaufwand 2' ' Entschädigung an Kanton, Besoldungen 431' ' Rückerstattungen Dritter, Erwerbsersatz 3' '000 27' Primarschule 2'407' ' '283'000 66'100 1'880' ' Nettoergebnis 2'263' '216'900 1'807' Besoldungen Lehrpersonen 207' ' ' Besoldungen Altersentlastung 2' '000 1' Seite 5

8 Rechnung LAUFENDE RECHNUNG PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Hausämter 16' '700 18' Sozialleistungen 48' ' Sozialleistungen - AHV/ALV 8' Sozialleistungen - BVK 9' Sozialleistungen - BU/NBU 1' Sozialleistungen - K-Taggeld 15' Vikariate 13' '000 16' Allg. Personalaufwand 2' '600 2' Weiterbildung Lehrpersonen 15' '200 14' Allg. Personalaufwand Schulleitung 2' '500 1' Schulentwicklung Schulleitung 15' '000 6' Verbrauchsmaterial Freifächer 5' '000 1' Lehrmittel 31' '000 24' Schulmaterial 85' '000 62' Anschaffung Mobiliar, Apparate Einrichtungen 29' '400 8' Anschaffung Informatik 51' '600 30' Unterhalt Mobiliar, Apparate Einrichtungen 19' '000 6' Unterhalt Informatik 1' '000 9' Miete/Leasing Kopierer 14' '000 19' Schulreisen, Exkursionen 15' '000 12' Klassenlager 11' '000 25' Skilager 20' '000 23' Dienstleistungen Dritter (Freifachkurse) 5' Allg. Sachaufwand 15' '400 3' Entschädigung an Kanton, Besoldungen 1'767' '555'000 1'394' Anteil Personalaufwand Mittagstisch 5' ' Rückerstattung Dritter Elternbeiträge Klassenlager 131' '100 48' Erwerbsers Staatsbeiträge 11' ' Tagesstrukturen 195' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 43' '500 27' Besoldungen Mittagstisch 119' ' ' Sozialleistungen 16' ' Sozialleistungen - AHV/ALV 6' Sozialleistungen - BVK 5' Sozialleistung - BU/NBU 1' Sozialleistungen - K-Taggeld 1' Seite 6

9 Rechnung LAUFENDE RECHNUNG PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Allg. Personalaufwand ' Betriebskosten Mittagstisch ' Mittagstisch Nahrungsmittel 57' '000 53' Verbrauchsmaterial Mittagstisch Anschaffungen Mobilien und Geräte 1' '000 1' Allg. Sachaufwand ' Elternbeiträge, Rückerstattungen Dritter 122' '000 97' Bundesbeiträge Mittagstisch 24' '000 45' Anteil Personalaufwand Primarschule 5' ' Musikschule 162' ' ' Nettoergebnis 162' ' ' Anschaffung Mobiliar, Geräte Einrichtungen ' Beiträge an Musikschule Knonaueramt 162' ' ' Musikschule Beiträge an MKA - Schulgelderlasse Musikschule 2' Handarbeit und Hauswirtschaft 320' Nettoergebnis Besoldungen 66' Sozialleistungen - AHV/ALV 3' Sozialleistungen - BVK 5' Sozialleistungen - BU/NBU Sozialleistungen - K-Tageld 2' Weiterbildung Lehrpersonen Lehrmittel, Verbrauchsmaterial 31' Anschaffung Mobiliar, Apparate Einrichtungen 7' Unterhalt Mobiliar, Apparate Einrichtungen 12' Spesen Entschädigung an Kanton (Besoldungen) 189' ' Schulliegenschaften und -anlagen 578' ' '000 99' ' ' Nettoergebnis 422' ' ' Besoldungen Hauswarte 135' '100 97' Sozialleistungen 33' ' Sozialleistungen - AHV/ALV 13' Sozialleistungen - BVK 7' Sozialleistungen - BU/NBU 3' Seite 7

10 Rechnung LAUFENDE RECHNUNG PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Sozialleistungen - K-Taggeld 2' Reinigungs- und Aushilfspersonal 105' ' ' Allg. Personalaufwand ' Weiterbildung Personal 8' Anschaffung Mobiliar, Apparate 9' '000 10' Geräte, Fahrzeuge Wasser, Energie, Heizmaterial, ARA 120' ' ' Strom Betriebs-, Verbrauchsmaterial, Reinigungsmaterial 11' '000 12' Baulicher Unterhalt Gebäude und Anlagen 99' '000 92' Unterhalt Maschinen Geräte, Fahrzeuge 9' '500 4' Mietzins OSP Am Wasser 11' '500 10' Spesenentschädigungen Fahrzeugversicherungen 1' Dienstleistungen Dritter - Unterhalt 15' '000 5' Sachversicherungen 16' '000 15' Gebühren, Steuern und Abgaben 2' '000 2' Entsorgung/Kompostierung Transport Mulden etc. 4' '500 3' Allg. Sachaufwand 1' ' Beitrag an Werkdienst Polit. Gemeinde 4' Mietzinsertrag Wohnungen 68' '000 64' Rückerstattungen Dritter Versicherungsleistungen 43' Raummiete SPD 30' '000 18' Rückerstattungen Wohnungsnebenkosten 11' '900 10' Anteil Personalaufwand Primarschule 2' Volksschule Sonstiges 337' ' '300 38' ' ' Nettoergebnis 172' ' ' Besoldung Schülertransport KIGA 11' '000 11' Personalkosten SPD 177' ' ' Reinigung SPD 2'000 2' Sozialleistungen 2' ' Sozialleistungen (2005 SPD) Sozialleistungen - BU/NBU Sozialleistungen - K-Taggeld Sozialleistungen - SPD 31' '000 32' Allg. Personalaufwand SPD 2' '000 5' Weiterbildung SPD Seite 8

11 Rechnung LAUFENDE RECHNUNG PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Schüler- und Lehrerbibliothek Klassenserien 3' '000 6' Lehrmittel SPD 2' '500 2' Betriebs- und Materialkosten SPD 5' '200 3' Anschaffung Mobiliar, Geräte SPD u. Maschinen 3' '000 1' Betriebskosten Schulbus 3' '500 3' Treibstoff,Steuern,Versicherung Unterhalt Schulbus, Service +.Rep. 1' ' Miete Räumlichkeiten SPD 18' '000 18' Spesen Spesen SPD '000 2' Transportkosten Schüler 2' '000 13' Psychomotorik 10' '000 9' Schulveranstaltungen, Silvester 24' '300 28' Sachversicherungen ' Krisenmanagement ' Verkehrsinstruktion Kanton 7' '000 7' Anteil Gemeindebibliothek 23' '000 23' Anteil Hallenbadbenutzung '500 4' Anteil Personalaufwand Reinigung SPD 2' Beiträge von anderen Gemeinden SPD 133' ' ' Staatsbeiträge 31' ' Schulverwaltung 543' ' ' ' Nettoergebnis 538' ' ' Entschädigungen Behörde 131' ' ' Sitzungsgelder Kommissionen 23' '800 16' Besoldungen Sekretariat 4' Besoldungen Sekretariat/Schulleitung 69' ' ' Sozialleistungen 31' ' Sozialleistungen - AHV/ALV 17' Sozialleistungen - BVK 17' Sozialleistungen - BU/NBU 4' Sozialleistungen - K-Tageld 3' Allg. Personalaufwand 7' '800 8' Weiterbildung Behörde 1' '500 3' Weiterbildung Sekretariat+Schulleitung 2' '000 2' Büromaterial, Drucksachen Publikationen, Abonnemente 10' '800 7' Seite 9

12 Rechnung LAUFENDE RECHNUNG PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Anschaffung Büromobiliar, Geräte 2' ' Unterhalt Mobiliar Maschinen, Geräte 5' '500 3' Miete/Leasing Kopiere Kommissionen 1' '900 1' Spesenentschädigungen Behörden Kommissionen 4' '100 3' Dienstleistungen Dritter 39' '100 36' Finanzplanung 4' '600 4' Beratungshonorare/Rechtskosten 3' '000 2' Inventarisierung Mobilien 5' Telefon, Porti, Gebühren Gesamter Schulbetrieb 13' '000 14' Allgemeiner Sachaufwand 1' ' Anlässe Behörde + Verwaltung 9' '600 13' Mitgliederbeiträge, Spenden etc. 2' '400 2' Entschädigung Kanton Lohnadministration 6' '200 4' Entschädigung Kanton (Schulleitung) 121' '000 36' Zentrale Finanzverwaltung 45' '000 45' Rückerstattungen Dritter 5' Sonderschulung 1'018' ' '117'400 17' ' ' Nettoergebnis 961' '099' ' Besoldungen Lehrkräfte Therapien 50' '000 41' Deutsch für Fremdsprachige 106' ' ' Besoldungen Diskalkulie 36' '000 40' Besoldungen Begabtenförderung 49' '000 47' Stützunterricht 23' '000 25' Besoldungen ISF 9' '000 35' Besoldungen Logopäden 187' ' ' Sozialleistungen 77' ' Sozialleistungen - AHV/ALV 29' Sozialleistungen - BVK 41' Sozialleistungen - BU/NBU 4' Sozialleistungen - K-Taggeld 8' Vikariate 2' ' Allgemeiner Personalaufwand Supervision ' Weiterbildung LP 2' '000 2' Lehrmittel und Schulmaterial 5' '500 5' Anschaffung Mobiliar, Apparate 3' ' Entschädigung an Kanton Besoldungen 189' ' ' Beiträge private Sonderschulen, Heime 227' '000 81' Seite 10

13 Rechnung LAUFENDE RECHNUNG PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Beiträge private Kurztherapien 46' '000 24' Elternbeiträge an Sonderschulkosten 5' '800 1' Rückerstattungen Dritter, IV Beiträge 46' ' Schulgelder von anderen Gemeinden 1' Staatsbeiträge 3' '800 50' Gesundheit 42' '200 39' Nettoergebnis 42' '200 39' Schulgesundheitsdienst 42' '200 39' Nettoergebnis 42' '200 39' Besoldungen Schularzt + Zahnprophylaxe 8' '000 6' Besoldungen Laustanten 2' '500 1' Sozialleistungen ' Sozialleistungen - AHV/ALV Sozialleistungen - BU/NBU Sozialleistungen - K-Taggeld Verbrauchsmaterial 2' '400 1' Gutscheine Zahnarzt 22' '300 23' Kieferorthopädie 6' '000 6' Finanzen und Steuern 1'783' '999' '022'200 6'632'400 1'525' '509' Nettoergebnis 5'216' '610'200 4'983' Gemeindesteuern 160' '771' '400 6'404' ' '281' Nettoergebnis 6'611' '241'000 6'122' Zinsausgaben 35' '300 38' Abschreibungen und Erlasse 39' '900 38' Entschädigung an den Kanton 3' '200 5' Steuerbezugskosten 81' '000 76' Ordentliche Steuern Rechnungsjahr 6'113' '754'000 5'622' (Jahresrechnung) Ordentliche Steuern früherer Jahre 521' ' ' (SR-Abrechnungen) Quellensteuern, gem. Q-Abrechnung 175' '100 34' sowie separater VO Aktive Steuerausscheidungen 199' ' ' Seite 11

14 Rechnung LAUFENDE RECHNUNG PS R LR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Passive Steuerausscheidungen -283' ' ' (Ertragsminderung) Pauschale Steueranrechnung (Ertragsminderung) -11' '600-12' Nach- und Strafsteuern 22' ' Zinseinnahmen auf Gemeindesteuern 35' '500 42' Kapitaldienst 151' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 75' '900 48' Zinsen Kontokorrent 151' ' ' Zinsen auf Wertpapieren, Darlehen Aufteilung Kapitalzinsen 227' ' ' Liegenschaften Finanzvermögen 227' ' ' Nettoergebnis 227' ' ' Interne Zinsen (Finanzvermögen) 227' ' ' Pachtzins Familiengärten Abschreibungen 484' ' ' Nettoergebnis 484' ' ' Ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 484' ' ' Abschluss LR 759' ' Nettoergebnis 759' ' Ertragsüberschuss 759' ' Seite 12

15 INVESTITIONSRECHNUNG Rechnung PS R IR Arten VV 50,60,... Nummer Artengliederung Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Investitionsrechnung 1' ' ' ' Nettoergebnis 1' ' ' Ausgaben im Verwaltungsvermögen (VV) 1' ' ' Sachgüter 1' ' ' Einnahmen im Verwaltungsvermögen (VV) 32' Beiträge mit Zweckbindung 32' Seite 13

16 INVESTITIONSRECHNUNG Rechnung PS R IR Funkt ZZ 0,1,... Nummer Zusammenzug nach Aufgabenbereichen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen INVESTITIONSRECHNUNG 1' ' ' ' Nettoergebnis 1' ' ' Bildung 1' ' ' ' Nettoergebnis 1' ' ' Seite 14

17 Rechnung INVESTITIONSRECHNUNG PS R IR Funktion detailliert Nummer Einzelkonti nach Funktionen Rechnung 2008 Voranschlag 2008 Rechnung 2007 Primarschule Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen INVESTITIONSRECHNUNG 1' ' ' ' ' Nettoergebnis 310'000 2 Bildung 1' ' ' ' Nettoergebnis 1' ' ' Schulliegenschaften und -anlagen 1' ' ' ' Sanierung Turnhalle/Singsaal Reppisch 14' ' Umbau und Sanierung Schulhaus am Bach 1' ' Umbau Wohnung Schulhaus Letten -14' ' Schulhaus Reppisch A-C, Planung 50' Umbau Wohnung SH Letten Mobiliar ' Staatsbeiträge 32' Finanzen und Steuern 1' ' ' Nettoergebnis 1' ' Abschluss 1' ' ' Passivierte Einnahmen 32' Aktivierte Ausgaben 1' ' Seite 15

18 Jahresrechnung Primarschule 8. Bilanzzusammenzug 2008 Bestand Ende Vorjahr Kapitalkonto Bestand Ende Rechnungsjahr Aktiven Passiven Bilanzfehlbetrag Eigenkapital Aktiven Passiven 11'955' Gesamtaktiven 11'170' '425' Gesamtpassiven 3'881' '529' Kapitalkonto Eigenkapital Anfang Rechnungsjahr Bilanzfehlbetrag Anfang Rechnungsjahr 6'529' Abschreibungen auf dem Bilanzfehlbetrag im Rechnungsjahr Kto Bewertungsgewinn Neubewertung Liegenschaften Finanzvermögen Ertragsüberschuss Laufende Rechnung 759' Aufwandüberschuss Laufende Rechnung Eigenkapital Ende Rechnungsjahr 7'288' '288' Bilanzfehlbetrag Ende Rechnungsjahr 11'955' '955' '170' '170' Seite 16

19 BESTANDESRECHNUNG PS BR ZZ (S/H) 100,101,... Konto Bestandesrechnung S/H getrennt 01. Januar 2008 Veränderung 31. Dezember 2008 Primarschule Zuwachs Abgang 1 Aktiven 11'955' '222' '006' '170' Finanzvermögen 7'290' '220' '522' '988' Guthaben 1'139' '187' '452' ' Anlagen 6'080' '080' Transitorische Aktiven 70' ' ' ' Verwaltungsvermögen 4'664' ' ' '182' Sachgüter 4'664' ' ' '182' Seite 17

20 BESTANDESRECHNUNG PS BR ZZ (S/H) 100,101,... Konto Bestandesrechnung S/H getrennt 01. Januar 2008 Veränderung 31. Dezember 2008 Primarschule Zuwachs Abgang 2 Passiven 11'955' '793' '578' '170' Fremdkapital 5'425' '374' '918' '881' Laufende Verpflichtungen 5'371' '341' '864' '848' Transitorische Passiven 54' ' ' ' Verrechnungen 25' ' Übrige Verrechnungskonten 25' ' Eigenkapital 6'529' ' '288' Eigenkapital 6'529' ' '288' Hilfskonten 1'634' '634' Hilfskonten 1'634' '634' Seite 18

21 BESTANDESRECHNUNG PS BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2008 Veränderung 31. Dezember 2008 Primarschule Zuwachs Abgang 1 Aktiven 11'955' '222' '006' '170' Finanzvermögen 7'290' '220' '522' '988' Guthaben 1'139' '187' '452' ' Vorschüsse ' ' Vorschüsse 6' ' Vorschuss Mittagstisch (Stock) Restanzen Steuern 1'025' ' '025' ' Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' ' ' Restanzen Steuern ' ' Restanzen Steuern ' ' Restanzen Steuern Debitoren Guthaben 113' ' ' ' Restanzen Verrechnungssteuer Restanzen Laufende Rechnung (Abacus) 89' ' ' ' Restanzen Laufende Rechnung (manuell) 23' ' ' Anlagen 6'080' '080' Aktien und Anteilscheine 20' ' Baugenossenschaft Birmensdorf Anteilscheine 20' ' Grundeigentum 6'060' '060' Nichtüberbaute Liegenschaften 6'060' '060' Seite 19

22 BESTANDESRECHNUNG PS BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2008 Veränderung 31. Dezember 2008 Primarschule Zuwachs Abgang 103 Transitorische Aktiven 70' ' ' ' Transitorische Aktiven 70' ' ' ' Transitorische Aktiven 70' ' ' ' Verwaltungsvermögen 4'664' ' ' '182' Sachgüter 4'664' ' ' '182' Hochbauten 4'488' ' ' '041' Hochbauten 4'488' ' ' '041' Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge 176' ' ' Mobiliar, Geräte, Maschinen, Fahrzeuge 176' ' ' Seite 20

23 BESTANDESRECHNUNG PS BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2008 Veränderung 31. Dezember 2008 Primarschule Zuwachs Abgang 2 Passiven 11'955' '793' '578' '170' Fremdkapital 5'425' '374' '918' '881' Laufende Verpflichtungen 5'371' '341' '864' '848' Kreditoren 458' '169' '124' ' Kreditoren PS (Abacus) 458' '280' '234' ' Sozialversicherungen (AHV/ALV) 194' ' Beamtenversicherungskasse (BVK) 186' ' Unfallversicherung (UVG) 71' ' Kontrollkonto Zahlungen 1'437' '437' Kontokorrente 4'913' ' '721' '344' Kontokorrent 4'913' ' '721' '344' Uebrige laufende Verpflichtungen 19' ' Lohnpfändungen 19' ' Transitorische Passiven 54' ' ' ' Transitorische Passiven 8' ' ' ' Transitorische Passiven 8' ' ' ' Verbindungskonto Alte/Neue Rechnung 45' ' Verbindungskonto Alte/Neue Rechnung 45' ' Verrechnungen 25' ' Übrige Verrechnungskonten 25' ' Übrige Verrechnungen 25' ' Durchgangsgebühren 10' ' Diverses Primarschule (Kasse) 15' ' Eigenkapital 6'529' ' '288' Seite 21

24 BESTANDESRECHNUNG PS BR detailliert (S/H) Konto Bestandesrechnung Einzelkonti 01. Januar 2008 Veränderung 31. Dezember 2008 Primarschule Zuwachs Abgang 239 Eigenkapital 6'529' ' '288' Eigenkapital 6'529' ' '288' Eigenkapital 6'529' ' '288' Hilfskonten 1'634' '634' Hilfskonten 1'634' '634' LOHN Hilfskonten 1'634' '634' Lohn Durchlaufskonto 1'634' '634' Seite 22

25 Jahresrechnung Pirmarschule 10. Bestandesrechnung 2008 Einzelheiten zu Vermögenswerte Kontengruppe 101 Guthaben einschliesslich Restanzen Kontengruppe 102 Anlagen ohne Sachwertanlagen Bezeichnung Verfall Zinsfuss Zinstermin Bestand Ende Vorjahr Veränderungen im Rechnungsjahr Bestand Ende Rechnungsjahr Restanzen Laufende Rechnung Debitoren Einmalrechnungen 89' ' ' Restanzen Laufende Rechnung per ' Seite 23

26 Jahresrechnung Pirmarschule 10. Bestandesrechnung 2008 Einzelheiten zu Vermögenswerte Kontengruppe 101 Guthaben einschliesslich Restanzen Kontengruppe 102 Anlagen ohne Sachwertanlagen Bezeichnung Verfall Zinsfuss Zinstermin Bestand Ende Vorjahr Veränderungen im Rechnungsjahr Bestand Ende Rechnungsjahr Restanzen Laufende Rechnung PS Uitikon, SPD ' ' Sek B'dorf-Aesch, Abrechnung SPD ' ' PS Aesch, Abrechnung SPD ' ' Restanzen Laufende Rechnung per Seite 24

27 Jahresrechnung 10. Bestandesrechnung 2008 Mieterkautionen Primarschule Mieterkautionen/Eventualforderungen, Verzeichnis gemäss Empfehlung DI Depotstand per Mieter Zins Fr. Concalves Ismael Zins Seite 25

28 Jahresrechnung 2008 Primarschulgut 11. Abschreibungstabelle 2008 Buchwert vor Verwaltungsvermögen Buchwert Anfang Nettoinvestitionen Abschreibung Abschreibungen Buchwert Ende Konten Rechnungsjahr Rechnungsjahr Rechnungsjahr % ordentliche zusätzliche Rechnungsjahr 114 Sachgüter Hochbauten 4'488' ' '490' ' '041' Mobiliar 176' ' ' ' '664' ' '666' ' '182' Total Abschreibungen 484' Seite 26

29 Jahresrechnung Kontrolle der Verpflichtungskredite 2008 Primarschule Kreditbeschluss Kreditkontrolle Datum Bruttokredit B Kumulierte ** Saldo / Restkredit + Kumulierte Abnahme Abrechund Organ Nettokredit N Konto-Nr. Kreditbezeichnung Gesamtausgaben Kreditüberschreitung - Gesamteinnahmen nung, Datum/Organ GV 630' B Sanierung Turnhalle/Singsaal Reppisch 588' ' GV GV 110' B / Umbau Wohnung Schulhaus Letten 111' ' GV GV 575' B Umbau und Sanierung Schulhaus am Bach 1' ' GV = Gemeindeversammlung Seite 27

30 Jahresrechnung 2008 Primarschule 13. Inventarveränderungen 2008 (ab Fr. 1'000.--) Kontonummer Gesamtwerte und Hinweise Kauf oder Veräusserung Bestandesrechnung Verwaltungsrechnung Kreditbezeichnung Erstellung Uebertragung Inventar-Nummer MuriMoos werken und wohnen, Balanciernetz, -tau, -balken, Kiga Risi 4' / Bernina Nähcenter, 8 Bernina Nähmaschinen Mod ' / Büromeier AG, Mobiliar Schulleitung 3' / wkw Schul- und Teamsport, Div. Artikel 1' / Oeschger AG, Diverse Geräte Werken 3' / Oeschger AG, Div. Werkzeuge 2' / Ch. Aerne Schul- und Bürobedarf, Hellraumproj. Famulus alpha 400 1' / Wohntex AG, Wicanders Kork Platten verlegen in Schaukasten 1' / Tomac Computer Concept AG, 6 imac20, 3 MacBook13 + Zubehör 15' / Tomac Computer Concept AG, 8 imac20, Airport Extreme Basisstation 11' / Tomac Computer Concept AG, 4 imac20 + Zubehör 5' / SPUK Support & Consulting GmbH, 1 Belinea o.book 5 Sonderedition 3' / SPUK Support & Consulting GmbH, 2 PC inkl. Bildschirm/Zubehör 4' / Tomac Computer Concept AG, 4 imac20 5' / Tomac Comupter Concept AG, 2 imac20 2' / Artek AG, Einbaukühlschrank Bosch 1' / E. Weber & Cie AG Zürich, Abfallkorb, Seifenspender, Handtuchspender 1' / Beafina GmbH, Kauf Lieferwagen Piaggio Porter (Anzahlung) 1' / Beafina GmBH, Kauf Lieferwagen Piaggio Porter (Restzahlung) 4' / Sahli Sicherheits AG, Div. Zylinder und Zubehör Schliessanlage 1' / Thunderbyte Computer GmbH, 2 Travelmate,Office 07,Dienstleist. 3' / Sahli Sicherheits AG, Schlüsselschrank und Montur 1' / Gaerner AG, Verschiedene Regale 1' / SPUK Support & Consulting GmbH, 1 Drucker + Zubehör 1' / Seite 28

31 Jahresrechnung 14. Rechnungsabschied 2008 Primarschule Die Richtigkeit und Vollständigkeit der vorstehenden Jahresrechnung 2008 bestätigt: Ort und Datum Birmensdorf, 28. Februar 2009 Rechnungsführer / Unterschrift Seite 29

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33 Stellungnahme Rechnung 2008 Konto Rechnung 2008 Budget Kindergarten 603` ` Primarschule 2`263`822 2`216` Tagesstrukturen 43`053 94` Musikschule 162` ` Schulliegenschaften und Anlagen 422` ` Volksschule Sonstiges 172` ` Schulverwaltung 538` ` Sonderschulung 961`683 1'099` Gesundheit 42`811 53` Finanzen und Steuern 160` `400 Total Kosten Primarschule Birmensdorf 5'416`346 5'528`100 Konto Zusammenfassung Ausgaben Rechnung 2008 Budget Personalaufwand Primarschule 1`933`565 1`935` Sachaufwand 922` ` Passivzinsen 187` ` Abschreibungen 524` ` Entschädigungen BID 2`678`819 2`460`900 Konto Zusammenfassung Einnahmen Rechnung 2008 Budget Steuern 6`736`661 6`355` Rückerstattungen Dritter 399` ` Beiträge von anderen Gemeinden 133` ` Beiträge mit Zweckbindungen (MiTi, Skilager, Freifächer usw.) 71`026 60`800

34 Kommentar Das Rechnungsjahr 2008 schliesst mit einem Überschuss von Fr. 759`619 ab. Der budgetierte Überschuss von Fr. 242`000 wurde um mehr als Fr. 400`000 übertroffen. Grund: höhere Steuereinnahmen. Gemäss Budget und Rechnung konnten die Ausgaben nicht ganz eingehalten werden. Im Konto 35 Entschädigung an den Kanton besteht eine Budgetüberschreitung von Fr. 218`819. Dies ist auf folgende zwei Faktoren zurückzuführen. 1. Der Kanton hat erst nach der Verabschiedung des Budgets beschlossen, sämtliche Lehrer um mindestens eine Lohnstufe, teilweise sogar um zwei Stufen zu erhöhen. 2. Die Kindergärtnerinnen sind ab dem Jahr 2008 beim Kanton angestellt. Beim Ausarbeiten der Lohnkosten zuhanden der Bildungsdirektion wurden die Sozialbeiträge vergessen. Das Budgetieren der Löhne bereitet zunehmend Probleme. Sämtliche Lehrpersonen unter 10 Wochenlektionen müssen von der Gemeinde bezahlt werden. Die VZ-Gutschriften decken die Mehrkosten nicht. Nach den Sommerferien gibt es jeweils einen grösseren Wechsel. Lehrer wechseln die Stelle, Pensen werden erhöht oder umgeschichtet. Ein genaues Budgetieren dieser Kosten ist und bleibt auch in Zukunft schwierig. Hinweise zu einzelnen Konten / / Im Frühjahr 2008 wurde in der Primarschule eingebrochen. Es wurden mehrere Computer gestohlen und erheblicher Sachschaden verursacht. Der Schaden wurde von der Versicherung vollumfänglich gedeckt. Mit dem Geld wurden die Computer wiederbeschafft und der Schaden behoben, daher die Überschreitung der Konten Die Energiekosten wurden zu optimistisch budgetiert. Um dies in Zukunft besser budgetieren zu können, wurden das Konto aufgeteilt auf Strom und Öl SPD Konten 218 Bei der Budgetierung 2008 bestand der Zweckverband SPD nur noch aus der Sekundar- und Primarschule Birmensdorf. Uitikon und Aesch hatten diesen Zusammenschluss auf Ende 2007 gekündigt. Im Dezember 2008 hat sich Uitikon doch wieder umentschieden und ist dem Zweckverband erneut beigetreten. Daher sind sämtliche Zahlen im Budget 2008 zu tief. Die Mehrkosten hat die Gemeinde Uitikon als Leistung bezogen und auch bezahlt. Sonderschulung Ausgaben für Heime und Sonderschulen 2007 = 81` = 227`647 Beiträge an Kurztherapien 2007 = 24` = 46`748 Rückerstattung durch die IV oder Dritte 2007 = 60` = 46`864 Die Sonderschulung wird weiterhin nahezu Fr. 1`000`000 pro Jahr kosten. Martin Missfelder Ressort Finanzen Birmensdorf