Finanzierungsalternativen & Finanzkennzahlen

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1 Finanzierungsalternativen & Finanzkennzahlen Digital Hub FrankfurtRheinMain e.v. Frankfurt am Main, 15. März 2012

2 Finanzierungsalternativen Leasing Sale and Lease Back Mietkauf Fremdkapitalbeschaffung am Kapitalmarkt Anleihenemission Factoring und Forfaitierung Kontokorrentkredit Projektfinanzierung Finanzierungsalternativen Avale Bietungsavale Lieferungs- und Leistungsavale Kontrakterfüllungsavale Eigenkapitalfinanzierung Börsengang / Kapitalerhöhung Venture Capital Mezzanine Konsortialkredite 2

3 Informatorisch - Bilanzstruktur Aktiva Passiva Anlagevermögen Eigenkapital Immaterielle Nennkapital Sachanlagen Rücklagen Mittelverwendung Finanzanlagen Umlaufvermögen Fremdkapital Mittelherkunft Vorräte Rückstellungen Finanzumlaufvermögen Verbindlichkeiten 3

4 Kennzahlen zur Vermögensstruktur (1 /2) Anlageintensität: Anlagevermögen Gesamtvermögen (= Bilanzsumme) Aussage: Maßstab für Flexibilität eines Unternehmens. Je höher das Verhältnis, desto höher der Anteil des AV am GV Kapitalbindung, Fixkosten, Flexibilität nimmt ab Umlaufintensität: Umlaufvermögen Gesamtvermögen (= Bilanzsumme) Aussage: Indikator der Unternehmensflexibilität. Sinkende Fristigkeit des Vermögens erhöht die Liquidität und senkt den Fixkostenanteil. 4

5 Kennzahlen zur Vermögensstruktur (2/2) Eigenkapitalquote: Eigenkapital Gesamtvermögen (= Bilanzsumme) Fremdkapitalquote: Fremdkapital Gesamtvermögen (= Bilanzsumme) Aussage: Ermöglicht Auskunft über finanzielle Unabhängigkeit des Unternehmens. Je höher die EK-Quote respektive niedriger die FK-Quote, desto höher auch die Bonität des Unternehmens. 5

6 Kennzahlen zur Finanzlage (1/2) Deckungsgrad A: Eigenkapital Anlagevermögen Aussage: Gibt Auskunft über die Kreditwürdigkeit eines Unternehmens. Deckungsgrad B: Eigenkapital + langfristiges FK Anlagevermögen Aussage: Der Deckungsgrad B soll i.d.r. > 100% sein. Deckungsgrade geben im Allgemeinen Auskunft über die Einhaltung von Finanzierungsregeln. 6

7 Kennzahlen zur Finanzlage (2/2) Liquidität 1. Grades: Flüssige Mittel ( Barliquidität ) Kurzfristiges FK Aussage: Gibt an, wie viel Prozent der Zahlungsverpflichtungen durch flüssige Mittel (Kasse, Bank, Schecks, börsenfähige Wertpapiere) gedeckt sind. Flüssige Mittel: Begleichung kurzfristiger Verbindlichkeiten (dadurch Skonti) Liquidität 2. Grades: Flüssige Mittel + kurzfristige Forderungen Kurzfristiges FK Schwache Liquiditätskennzahlen sind ein Indikator für falsche Produktkalkulation und / oder hohen Lagerbestand an Halb- u. Fertigfabrikaten. 7

8 Kennzahlen zur Rentabilität (1/2) Eigenkapitalrentabilität: Jahresüberschuss _ Eigenkapital Aussage: Verzinsung bzw. Erfolg des Eigenkapitaleinsatzes (EK ist nicht kostenfrei ). EK Zins > Marktzins für langfristige Kapitalanlage, da zusätzlich das Risiko der unternehmerischen Tätigkeit getragen wird. Gesamtkapitalrentabilität: Jahresüberschuss + FK - Zinsen Gesamtkapital Aussage: Gibt Auskunft darüber, ob FK Einsatz rentabel ist (Konnten die Kosten der Fremdfinanzierung durch ein besseres operatives Ergebnis erwirtschaftet werden?). Es gilt: GK Rentabilität > Marktzins für FK Zins 8

9 Kennzahlen zur Rentabilität (2/2) Umsatzrentabilität: Jahresgewinn _ Umsatzerlöse Aussage: Maßstab für Ertragskraft eines Unternehmens: Wie viel Prozent des Umsatzes ist Gewinn. 9

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