Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch. Erschienene Publikationen (Stand Ende März 2015)

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1 Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch Erschienene Publikationen (Stand Ende März 2015) Habilitation Der Untergang der Steuerforderung, Zürich 2012 Dissertation Lenkungsabgaben im Strassenverkehr Eine rechtliche Beurteilung der Möglichkeiten zur Internalisierung externer Umweltkosten, Diss. Zürich 1999, zugleich Band 125 der Zürcher Studien zum öffentlichen Recht, Zürich 1999 Umfangreichere Aufsätze und Kommentarbeiträge (chronologisch absteigend) Generalthema 2: Praktischer Schutz der Rechte der Steuerpflichtigen, IStrR 2015, S (zusammen mit Susanne Raas) Benutzungsgebühren unter besonderer Berücksichtigung von Lenkungsgebühren, in: Häner/Waldmann (Hrsg.), Kausalabgaben, Bern 2015, S Kommentar zu Art. 86 und 131 BV, in: Waldmann/Belser/Epiney (Hrsg.), Kommentar BV, Basel 2015 "Serious Tax crimes": Come i delitti fiscali sono divenuti improvvisamente dei "crimini", in: Vorpe (Hrsg.), Contravvenzioni e delitti fiscali nell'era dello scambio internazionale d'informazioni, scritti in onore die Marco Bernasconi, Lugano 2015, S (zusammen mit Sara Friedli und Manuel Borla) B2C or B2B? That is not the question! A look at Article 8 par. 2 lett. a of the Swiss Value Added Tax Code, ASA 83 (2014/15), S (zusammen mit Ralf Imstepf) Auslegung, in: Zweifel/Beusch/Glauser/Robinson (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band II/3, MWSTG, Basel 2015 Art. 75 und 75a, in: Zweifel/Beusch/Glauser/Robinson (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band II/3, MWSTG, Basel 2015 (zusammen mit Ralf Imstepf) Steuerrecht, in: Ziegler/Montini/Copur (Hrsg.), LGBT-Recht, Rechte der Lesben, Schwulen, Bisexuellen und Transgender in der Schweiz, 2.A. Basel 2015 Abgaberecht, in: Biaggini/Häner/Saxer/Schott (Hrsg.), Fachhandbuch Verwaltungsrecht, Zürich 2015 Verhältnis zum nationalen Verfahrensrecht, in: Zweifel/Beusch/Matteotti (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band III/2, Internationales Steuerrecht, Basel 2015 Art. 26 Innerstaatliches Verfahren, in: Zweifel/Beusch/Matteotti (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band III/2, Internationales Steuerrecht, Basel 2015 (zusammen mit Ursula Spörri) Switzerland: Beneficial ownership issues in the light of Art. 10, in: Lang et al. (eds.), Tax Treaty Case Law around the Globe 2014, Wien 2014 (zusammen mit Stefano Bernasconi) Kommentar zu Art. 133, in: Ehrenzeller/Schindler/Schweizer/Vallender (Hrsg.), Kommentar BV, 3. A. Zürich/St. Gallen 2014 (zusammen mit Klaus A. Vallender) Die Bedeutung ausländischer Gerichtsentscheide für die Auslegung von DBA durch die schweizerische Justiz, in: Uttinger/Luzi/Rentzsch (Hrsg.), FS für Markus Reich, Zürich 2014

2 Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch 2/8 Switzerland: Beneficial ownership issues in the light of Art. 10, in: Lang et al. (eds.), Tax Treaty Case Law around the Globe 2013, Wien 2013 Prozessieren vor dem Bundesverwaltungsgericht, 2. A. Basel 2013 (zusammen mit André Moser und Lorenz Kneubühler) Spezialisierung in der Justiz Gedanken betreffend das öffentliche Recht im Allgemeinen und das Steuerrecht im Besonderen, in: Tomas Stadelmann (Hrsg.), Spezialisierung in der Judikative, Bern 2013, ursprünglich erschienen in Justice-Justiz-Giustizia 2/2013 Switzerland, in: Lang/Pistone/Schuch/Staringer/Storck/Owens (Hrsg.), Tax secrecy and tax transparency the relevance of confidentiality in tax law, Frankfurt 2013 Elektronische Steuererklärung aber sicher?, in: Mäusli-Allenspach/Beusch (Hrsg.), Steuern und Recht Steuerrecht, Liber amicorum für Martin Zweifel, Basel 2013 Der Einfluss «fremder» Richter Schweizer Verwaltungsrechtspflege im internationalen Kontext, SJZ 109 (2013) Zum Verhältnis von nationalem Verfahrensrecht und materiellem Staatsvertragsrecht dargestellt am Beispiel des Steuerrechts, in: Festgabe für Ulrich Cavelti, St. Gallen 2012 (zusammen mit Martin Zweifel) Kommentar zu Art. 3, 12, 13, 16, Vorbem. zu 17-18, 17, 18, 32, 42a, 43, 44, Vorbem. zu 61-67, 61, 62, 63, 64 des Bundesgesetzes vom 13. Oktober 1965 über die Verrechnungssteuer (VStG) (Art. 3, 42a bis 44 zusammen mit Susanne Raas, Vorbem. zu sowie Art. 61, 62, 63 und 64 zusammen mit Jasmin Malla), in: Zweifel/Beusch/Bauer-Balmelli (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band II/2, VStG, 2.A. Basel 2012 Steuerstrafrecht ein Entwirrungsversuch unter vertiefter Betrachtung der Tatbestände von Abgabe- und Steuerbetrug, Schweizerische Zeitschrift für Strafrecht 2012 S (zusammen mit Jasmin Malla) Kommentar zu Art , in: Schluckebier/Geiger (Hrsg.), Kommentar zum MWSTG, Zürich 2012 Switzerland: The Case of UBS Mutual Administrative Assistance in Tax Matters, in: Lang et al. (eds.), Tax Treaty Case Law around the Globe 2011, Wien 2011 (zusammen mit Alexander Misic) ( 40 zusammen mit Nadine Mayhall: 43 f. zusammen mit Urban Broger), in: Zweifel/Beusch/Mäusli-Allenspach (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band III/1, Interkantonales Steuerrecht, Basel 2011 Switzerland, in: Lang/Pistone/Schuch/Staringer (Hrsg.), Procedural Rules in Tax Law in the Context of European Union and Domestic Law, Alphen an den Rijn 2010 Kommentar zu Art. 103 des Ausländergesetzes vom 16. Dezember 2005, in: Caroni/Gächter/Thurnherr (Hrsg.), Kommentar AuG, Bern 2010 Kommentar zu Art , 85 und 86 des Zollgesetzes vom 18. März 2005 in: Clavadetscher/Kocher (Hrsg.), Zollgesetz ZG, Bern 2009 Kommentar zu Art. 63 und 64 des Bundesgesetzes vom 20. Dezember 1968 über das Verwaltungsverfahren (VwVG) in: Auer/Müller/Schindler (Hrsg.), Kommentar VwVG, Zürich 2008 Prozessieren vor dem Bundesverwaltungsgericht, Basel 2008 (zusammen mit André Moser und Lorenz Kneubühler) Die Mitwirkung der Laien, in: Holoubek/Lang (Hrsg.), Die Schaffung einer Verwaltungsgerichtsbarkeit erster Instanz, Wien 2008 Kommentar zu Art. 102, 103, 120, 121, 167, 196, 197, 198 des Bundesgesetzes vom 14. Dezember 1990 über die direkte Bundessteuer (DBG) in: Zweifel/Athanas (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band I/2, DBG, 2.A. Basel/Genf/München, 2008

3 Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch 3/8 Ausgewählte prozessrechtliche Fragen im Verfahren vor dem Bundesverwaltungsgericht, ZBl 2008, S (zusammen mit André Moser und Lorenz Kneubühler) Kommentar zu Art. 44 des Bundesgesetzes vom 23. März 1979 über den Militärstrafprozess, in: Wehrenberg/Flachsmann/Martin/Bertschi (Hrsg.), Kommentar zum Militärstrafprozess, Zürich etc Kommentar zu Art. 122 Abs. 3 und 4, 124 Abs. 2, 125, 126 der Verfassung des Kantons Zürich vom 27. Februar 2005, in: Häner/Rüssli/Schwarzenbach (Hrsg.), Kommentar zur neuen Zürcher Verfassung, Zürich/Basel/Genf 2007 Verantwortlichkeiten und Haftungsrisiken des Steuerberaters im Zusammenhang mit Steuerdelikten, zsis) vom 31. August 2007 (zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2008 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2008, S ) Il Tribunale amminstrativo federale nuovo attore nel sistema giudiziario svizzero, Rivista ticinese di diritto, I-2007, S (zusammen mit Marco Savoldelli) Möglichkeiten und Grenzen der elektronischen Einreichung von Steuererklärungen, zsis) vom 21. Dezember 2006 (zusammen mit Roger Rohner; zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2007 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2007, S ) Die Einheitsbeschwerde im Steuerrecht Neuerungen und Konstanten beim formellen bundesgerichtlichen Rechtsschutz aufgrund des Bundesgerichtsgesetzes, IFF-Forum für Steuerrecht 2006 S (Teil 1) und 2007 S (Teil 2) Ermittlung des Grundstückgewinns von Grundstücken des Privatvermögens, TREX 6/2006, S (zusammen mit Martin Steiner) Kommentar zu Art. 3, 30, Vorbem. zu 45-50, 45, 46, 47 des Bundesgesetzes vom 27. Juni 1973 über die Stempelabgaben (StG), in: Zweifel/Athanas/Bauer-Balmelli (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band II/2, StG, Basel/Genf/München 2006 Rechtsschutz bei den harmonisierten Staats- und Gemeindesteuern und der direkten Bundessteuer dargestellt am Beispiel des Kantons Zürich, zsis) vom 28. Juli 2006 (zusammen mit Bettina Bärtschi; zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2007 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2007, S ) Ausgewählte Fragen zur Bedeutung der Handelsbilanz für die steuerliche Gewinnermittlung, in: Kramer/Nobel/Waldburger (Hrsg.), Festschrift für Peter Böckli, Zürich/Basel/Genf 2006, S (zusammen mit Martin Zweifel) Steuerrecht, in: Ziegler/Bertschi/Curchod/Montini/Müller (Hrsg.), Handbuch zur rechtlichen Stellung von Schwulen und Lesben in der Schweiz / Les droits des gays et lesbiennes en Suisse, Zürich/Bern 2006, S Was Kreisschreiben dürfen und was nicht, ST 2005, S Auswirkungen der Rechtsweggarantie von Art. 29a BV auf den Rechtsschutz im Steuerrecht, ASA 73 (2004/05), S Kommentar zu Art. 3, 12, 13, 16, Vorbem. zu 17-18, 17, 18, 32, Vorbem. zu 61-67, 61, 62, 63, 64 des Bundesgesetzes vom 13. Oktober 1965 über die Verrechnungssteuer (VStG), in: Zweifel/ Athanas/Bauer-Balmelli (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band II/2, VStG, Basel/Genf/München 2005 Bildungskosten - Eine Analyse der Abgrenzung von Aus- und Weiterbildung anhand neuerer Entwicklungen in der Rechtsprechung, zsis) 30. Juni 2004 (zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2006 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2006, S ) Kommentar zu Art. 102 und 103 des Bundesgesetzes vom 14. Dezember 1990 über die direkte Bundessteuer (DBG) in: Zweifel/Athanas (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band I/2, DBG, Basel/Genf/München 2000 (zugleich Verantwortlicher für das Sachregister des gesamten Kommentars)

4 Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch 4/8 Der Gesetzesbegriff der neuen Bundesverfassung (Art. 164 BV), in: Gächter/Bertschi (Hrsg.), Neue Akzente in der nachgeführten Bundesverfassung, Zürich 2000 Stand und Perspektiven der Umsetzung des Alpenschutz-Artikels (Art. 36 sexies BV) unter besonderer Berücksichtigung der Raum- und Umweltplanung, AJP 1998, S (zusammen mit Reto Gruber und Karine Siegwart) Forthcoming/Fertig gestellt (noch nicht erschienen): Switzerland: Substantiation of a request under the France-Switzerland Tax Treaty, in: Lang et al. (eds.), Tax Treaty Case Law around the Globe 2015, Wien 2015 (zusammen mit Stefano Bernasconi) Der Schutz der Rechte der Steuerpflichtigen, Rivista ticinese di diritto, II-2015 (zusammen mit Susanne Raas)

5 Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch 5/8 Herausgeberschaft Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band II/3, MWSTG, Basel 2015 (zusammen mit Martin Zweifel, Philip Robinson und Pierre-Marie Glauser) Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band III/2, Internationales Steuerrecht, Basel/Genf/München, Basel 2015 (zusammen mit Martin Zweifel und René Matteotti) Peter Mäusli-Allenspach/Michael Beusch (Hrsg.), Steuern und Recht Steuerrecht, Liber amicorum für Martin Zweifel, Basel 2013 Martin Zweifel/Michael Beusch/Maja Bauer-Balmelli (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band II/2, VStG, 2.A. Basel 2012 Martin Zweifel/Michael Beusch/Peter Mäusli-Allenspach (Hrsg.), Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band III/1, Interkantonales Steuerrecht, Basel 2011 Michael Beusch/ISIS (Hrsg.), Entwicklungen im Steuerrecht 2009 Urteile Aktuelle Themen Hintergründe, Zürich/Basel/Genf 2009 Michael Beusch/ISIS (Hrsg.), Steuerrecht 2008 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2008 Michael Beusch/ISIS (Hrsg.), Steuerrecht 2007 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2007 Michael Beusch/ISIS (Hrsg.), Steuerrecht 2006 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2006 Forthcoming/Bevorstehend: Umstrukturierungen, Basel, erscheint 2015 (zusammen mit Martin Zweifel, Peter Riedweg und Stefan Oesterhelt) Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band I/1, StHG, 3.A. Basel, erscheint 2016 (zusammen mit Martin Zweifel) Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Band I/2, DBG, 3.A. Basel, erscheint 2016 (zusammen mit Martin Zweifel)

6 Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch 6/8 Online-Journals, Editoriale, Übersichten-Beiträge und Urteilsanmerkungen (chronologisch) Steuerharmonisierung 2.0, Verfassungsrechtliche Gedanken zur Unternehmenssteuerreform III, ZBl 2015, S. 453 f. Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 110 (2014), S (zusammen mit Pierre-Marie Glauser) Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 109 (2013), S (zusammen mit Pierre-Marie Glauser) "Massnahmen zur Verminderung des Verbrauchs gebrannter Wasser zu Trinkzwecken" eine Auslegeordnung, jusletter vom 28. Januar 2013 Le point sur le droit fiscal, SJZ 108 (2012), S (zusammen mit Pierre-Marie Glauser) UBS-Amtshilfeverfahren: Ressourcen, Management und Lehren aus der Optik des Bundesverwaltungsgerichts, Justice-Justiz-Giustizia 4/2011 (zusammen mit Salome Zimmermann und Keita Mutombo) Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 107 (2011), S (zusammen mit Pierre-Marie Glauser) Steuereinsparung zwischen Legalität und Steuerkriminalität, zsis) vom 24. September 2010 Das Kreisschreiben 2010 vom 1. August 2010 zu den Massnahmen gegen die ungerechtfertigte Inanspruchnahme von Doppelbesteuerungsabkommen des Bundes eine erste Einordnung, zsis) vom 27. August 2010 Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 106 (2010), S (zusammen mit Pierre-Marie Glauser) Verordnung über die Amtshilfe nach Doppelbesteuerungsabkommen, zsis) vom 30. April 2010 CCCTB a Swiss Experience, zsis) vom 26. März 2010 Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 105 (2009), S (zusammen mit Markus Zulässigkeit und Wirkungen von Verständigungen (Rulings), zsis) vom 30. Januar 2009 Laienmitwirkung in der Verwaltungsrechtspflege, Justice-Justiz-Giustizia 3/2008 Rechtsschutzdefizite trotz Rechtsweggarantie? Ausgewählte offene Fragen bei der Umsetzung der verfassungsrechtlichen Garantien im Verfahrensrecht der harmonisierten direkten Steuern, zsis) vom 27. Juni 2008 (zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Entwicklungen im Steuerrecht 2009 Urteile Aktuelle Themen Hintergründe, Zürich/Basel/Genf 2009, S ) Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 104 (2008), S (zusammen mit Markus Die Besteuerung von Grund- und Wohneigentum Ein Blick auf aktuelle Gesetzgebungsprojekte und Gerichtsentscheide, zsis) vom 21. Dezember 2007 (zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2008 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2008, S ) Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 103 (2007), S (zusammen mit Markus Die Zusammenarbeit zwischen Richterinnen und Gerichtsschreibern, Justice-Justiz- Giustizia 2/2007, Nachdruck in Deutscher Richterzeitung 3/2012 Steuerrechtlicher Rechtsschutz durch das Bundesverwaltungsgericht, zsis) vom 27. April 2007 (zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2008 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2008, S ) Rechtsschutz durch das Bundesverwaltungsgericht, jusletter vom 18. Dezember 2006

7 Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch 7/8 Von der Erbschaftssteuer für Pflegekosten bis zur Integrations- und Infrastruktursteuer für Unternehmen Ein Blick auf aktuelle steuerrechtliche Nebenschauplätze und Kuriositäten, zsis) 28. Juli 2006 (zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2007 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2007, S ) Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 102 (2006), S (zusammen mit Markus Bemerkungen zu BGE 131 II 548, AJP 2005, S Aufwandbesteuerung Privileg für reiche Ausländer oder aus praktischen Gründen gebotene Art der Ermessensveranlagung?, zsis) 28. Oktober 2005 (zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2006 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2006, S ) Gewerbsmässiger Wertschriftenhandel, Gedanken zum Kreisschreiben Nr. 8 vom 21. Juni 2005, zsis) 25. Juli 2005 (zugleich erschienen in Beusch/ISIS [Hrsg.], Steuerrecht 2006 Best of zsis, Zürich/Basel/Genf 2006, S ) Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 101 (2005), S (zusammen mit Markus Bemerkungen zu BGr in Sachen P., 2A.609/2003 = StE 2004 A 23.2 Nr. 2, AJP 2005, S Bemerkungen zu BGr in Sachen M., 2A.277/2003 = StE 2004 B 22.3 Nr. 77 = StR , AJP 2005, S Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 100 (2004), S (zusammen mit Markus Entwicklungen im Steuerrecht, SJZ 99 (2003), S (zusammen mit Markus Bemerkungen zu BGE 125 I 182 ff., AJP 1999, S

8 Verzeichnis der Schriften PD Dr. Michael Beusch 8/8 Rezensionen (chronologisch) "Daniela Thurnherr, Verfahrensgrundrechte und Verwaltungshandeln Die verfassungsrechtlichen Mindestgarantien prozeduraler Gerechtigkeit unter den Bedingungen der Diversität administrativer Handlungsmodalitäten, Zürich/St. Gallen 2013", URP 2015, S. 1-7 "Valérie Donzel, Les redevances en matière écologique, Zürich/Basel/Genf 2003", URP 2004, S "Patricia M. Schiess Rütimann (Hrsg.), Schweizerisches Ausländerrecht in Bewegung?, Zürich 2003", ZBl 2003, S "Marco Gamma, Möglichkeiten und Grenzen der Privatisierung polizeilicher Gefahrenabwehr, Bern 2001", ZBl 2002, S "Marc Spescha, Handbuch des Ausländerrechts, Bern 1999", ZBl 2000, S