Jahreskonferenz der Kampagne für Weitermacher Die Initiative zur Unternehmensnachfolge im Handel

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1 Jahreskonferenz der Kampagne für Weitermacher Die Initiative zur Unternehmensnachfolge im Handel Termin: , Uhr Ort: Orangerie Kassel Folie 1

2 Thema: Wer kommt, wenn der Chef geht? Unternehmensnachfolge ist Chefsache Folie 2

3 Wir über uns exact Beratung GmbH Karl-Kellner-Ring Wetzlar seit Mai 2006 Maibachstraße Dillenburg Geschäftsgegenstand Gegründet: Januar 2003 Geschäftsführer Dirk Olbrich, Jens Olbrich Mitarbeiter: Zurzeit 7 feste Mitarbeiter Telefon: 06441/ Internet: Betriebswirtschaftliche Beratung kleiner und mittlerer Unternehmen Existenzgründung Nachfolge Krisenmanagement betriebswirtschaftliches Coaching Folie 3

4 Unternehmensnachfolge Jährlich werden in Deutschland ca Unternehmen an die nächste Generation übergeben Das zentrale Problem ist die Suche nach einem geeigneten Nachfolger Familieninterne Nachfolge bei ca. 50% der Unternehmen (vor 5 Jahren noch ca. 75%) Folie 4

5 Gründe der Übertragung Unternehmen mit ca Beschäftigten Alter 86% Unternehmen Unerwartet (z.b. Krankheit) 4% 900 Unternehmen Tod 10% Unternehmen Nachfolgeregelung Übergabe an Familienmitglieder 46% Verkauf (an größere Firmen, Investmentgesellschaften) 19% Externe Manager (Management Buy In) 16% Mitarbeiter (Management Buy Out) 12% Liquidation mangels Nachfolger 7% Folie 5

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7 Share-Deal/ Share-Deal Betriebsaufspaltung Vertragsgestaltung Rechtsform Steuerliche Optimierung 9. Steuerliche/ rechtliche Fragestellungen 1. Ziele von Altunternehmer/Nachfolger Zeitrahmen Familie Unternehmen Finanziell Kapitalbedarf Eigene Mittel Finanzierungsvorschlag Businessplan Fördermittel Kontokorrentrahmen Was soll erhalten bleiben, was geändert werden Ist-Zustand/ Soll-Zustand Unternehmensziele 8. Finanzierung 7. Strategie Unternehmensnachfolge v19 2. Art der Nachfolge Innerhalb der Familie Mitarbeiterbeteiligung Externer Nachfolger 3. Vorbereitung des Unternehmens auf den Verkauf Trennung von privater und unternehmerischer Sphäre Unternehmen von der Person des Verkäufers unabhängig machen Transparenz schaffen Pensionsrückstellungen auflösen Gesellschafterdarlehen zurückzahlen Lieferanten Kunden Eintrittszeitpunkt des Nachfolgers Zukünftige Rolle des Altinhabers Übergabe von Aufgaben, Kompetenzen, Verantwortungsbereichen auf den Nachfolger 6. Fahrplan Nachfolge 3. Nachfolgersuche Mitbewerber Mitarbeiter Externe Suche Börsen Banken Verbände Unternehmensbewertung Kaufpreisverhandlungen 5. Kaufpreis 4. Person des Nachfolgers Persönliche Voraussetzungen Finanzielle Voraussetzungen Fachliches Know How Unternehmerisches Know How Folie 7

8 Übersicht grundsätzlicher Handlungsoptionen Aufnahme eines strategischen Partners Nachfolgeregelung innerhalb der Familie Going Public (Börsengang) Fremdmanagement (Teil-) Veräußerung des Unternehmens Auflösung des Unternehmens Management Buy In (Übernahme durch externes Management) Mitarbeiterbeteiligung Management Buy Out (Übernahme durch eigenes Management) Folie 8

9 Zielkonflikte bei einer Unternehmensnachfolge Ziele des Übergebers Hoher Kaufpreis Sicherstellung der Altersvorsorge Konfliktvermeidung Sicherung des Einflusses im Unternehmen Ziele des Nachfolgers Niedriger Kaufpreis Wirtschaftliche Gegenleistung Entscheidungsfreiheit Folie 9

10 Prozesschritte bei Veräußerungsprozessen 6. Eigentums- und Führungsübertragung Übertragungsart recht. / steuerl. Aspekte 1. Standortbestimmung Zieldefinition Vorgehensweise 2. Nachfolgersuche Familie interner/ externer Nachfolger 3. Informationsaustausch Bereitstellung von Informationen Betriebsbesichtigung 5. Finanzierung Finanzierungskonzept Eigen- und Fremdkapital 4. Kaufpreis Unternehmensbewertung Kaufpreisverhandlungen Folie 10

11 Fünf Faktoren erfolgreicher Unternehmensnachfolgen 1. Frühzeitige Nachfolgeplanung 2. Effiziente Nachfolgersuche 3. Zielgerichtete Vorbereitung auf den Verkauf 4. Optimale Finanzierungsstruktur 5. Überlegtes Nutzen von Gestaltungsspielräumen Folie 11

12 1. Frühzeitige Nachfolgeplanung Folie 12

13 Ziel und Zweck der Nachfolgeplanung Während die Unternehmer mit den unterschiedlichsten Fragestellungen das Tagesgeschäftes konfrontiert werden, wird in der Regel viel zu spät über die Unternehmensnachfolge nachgedacht. Ziel: Eine der wichtigsten Entscheidungen im Unternehmerleben gründlich vorbereiten Folie 13

14 Die häufigsten Fehler bei der Nachfolgeplanung Zu langes Festhalten an Familiengesellschaft ohne wirklich offene Kommunikation und Berücksichtigung von Neigungen/ Qualifikationen. - Prozess wird verzögert/ Unternehmenswert sinkt Bei der Suche nach einem Nachfolger sehen wir mal ganz in Ruhe, wer da so kommt. - Prozess dauert und wird nicht professionell betrieben Im wesentlichen ist die Richtung klar, ich hole daher nur punktuell Rat. - Hohe Risiken durch Nichtsteuerbarkeit des Prozesses Folie 14

15 Daher muss ein Unternehmensverkauf ein professionelles Projekt werden!! Klare Definition des Ziels nach vorheriger gründlicher Analyse Zeitplanung Projekt benötigt Projektleitung/ Beratung Folie 15

16 Zeit zur Vorbereitung und Umsetzung des Generationenwechsels Bis zu 2 Jahre 11,9 % 2 bis 4 Jahre 22,0 % 4 bis 6 Jahre 23,7 % 6 bis 8 Jahre 17,5 % 8 bis 10 Jahre 13,0 % 10 Jahre 11,9 % Quelle: IfM Bonn 2007 Folie 16

17 2. Effiziente Nachfolgersuche Folie 17

18 Nachfolger kommen häufig aus dem direkten Umfeld des Unternehmens Lieferanten (bin ich für einzelne Lieferanten wichtig?) Mitarbeiter Unternehmer Wettbewerber (Marktanteile) Kunden (bekommt einer meiner Kunden Probleme ohne mich?) Folie 18

19 Verkauf an fremde Dritte Nachfolgebörsen (z.b. Verbände & Kammern Banken Berater Folie 19

20 Unternehmensbörse Hessen -Das Internetportal zur Vermittlung von Unternehmensverkäufen in Hessen - Folie 20

21 Unternehmensbörse Hessen -Das Internetportal zur Vermittlung von Unternehmensverkäufen in Hessen - Unternehmensbörse Hessen ( Unternehmensbörse Mittelhessen Unternehmensbörse Nordhessen Unternehmensbörse Südhessen Unternehmensbörse Rhein-Main ( ( ( ( Folie 21

22 Ablauf Unternehmenskäufer und -verkäufer werden anonym präsentiert. Interessenbekundungen werden per Mail an die Inserenten weitergeleitet. Diese können dann über den weiteren Verfahrensweg entscheiden und direkt in Kontakt mit den potentiellen Interessenten treten Folie 22

23 Key Facts Key Facts zur Unternehmensbörse Hessen 36 Partner arbeiten aktiv mit der Börse. 8 institutionelle Partner unterstützen die Börse. 76 Unternehmen suchen aktuell einen Käufer 24 potentielle Käufer suchen aktuell ein Unternehmen Über Abonnenten erhalten den monatlichen Newsletter. Ca Besucher pro Woche auf der Webseite. Ca Besucher bisher insgesamt. Zugriffe aus 19 Ländern wurden registriert. Über Anfragen wurden weitergeleitet. Mehrere Unternehmensverkäufe wurden durch die Börse initiiert. Mehr als 50 Presseveröffentlichungen bisher. Folie 23

24 3. Zielgerichtete Vorbereitung auf den Verkauf ( Die Braut schmücken ) Folie 24

25 Vorbereitung des Unternehmens auf den Verkauf Trennung von privater und unternehmerischer Sphäre Unternehmen von der Person des Verkäufers unabhängig machen Handlungsfähigen Verkäufer schaffen Forderungen eintreiben Bürgschaften und Verbindlichkeiten löschen Zweite Managementebene installieren Transparenz schaffen Pensionszusagen regeln Gesellschafterdarlehen zurückzahlen Folie 25

26 Regeln für den Übergeber: 1. Frühe Nachfolgeplanung 2. Alternative Beschäftigung und ausreichende Altersversorgung 3. Offene Kommunikation in der Familie 4. Klare Verhältnisse 5. Drängen Sie Ihre Kinder nicht zur Nachfolge 6. Ehrliche Einschätzung der Fähigkeiten der Kinder 7. Nachfolger nicht zu früh ins Unternehmen eintreten lassen 8. Verbindlichen Zeitplan für die Übergabe festlegen 9. Regeln mit dem Nachfolger verabreden 10. Keine Ober-Geschäftsführer -Rolle einnehmen Folie 26

27 Regeln für den Nachfolger: 1. Nachfolge wirklich wollen 2. Nachfolge antreten können fachlich, gesundheitlich, etc. 3. Karriere zunächst außerhalb des Familienunternehmens machen 4. Klare Verhältnisse zu Eltern und Geschwistern 5. Eigene unternehmerische Verantwortung übernehmen 6. Verbindlichen Zeitplan vereinbaren 7. Regeln mit dem Übergeber vereinbaren 8. Unternehmen nach der Übergabe den eigenen Stärken anpassen 9. Nicht zu viel vom Übergeber erwarten 10. An die eigene Familie denken Folie 27

28 4. Optimale Finanzierungsstruktur Folie 28

29 Finanzierungsfehler als Insolvenzgrund Nach Angaben der KfW sind bei rund 70 Prozent der Insolvenzen Finanzierungsfehler zumindest eine Ursache für die Pleite. Folie 29

30 Die Bausteine eines Finanzierungskonzeptes Eigenkapital Mezzaninekapital Fremdkapital Eigenes Eigenkapital Beteiligungskapital EK-Hilfe Stille Beteiligung Genussrechte Nachrangdarlehen Kredit der Hausbank Förderprogramme Verkäuferdarlehen Nachfolger, Gesellschafter, Beteiligungsgesellschaft, Förderinstitute (KfW) Banken, Beteiligungsgesellschaften, Förderinstitute (KfW) Banken, Förderinstitute (KfW) Folie 30

31 5. Überlegtes Nutzen von Gestaltungsspielräumen Folie 31

32 Wichtige Gestaltungselemente einer Unternehmensnachfolge Asset-Deal Share-Deal Schrittweise Übertragung Übergangsphase Zahlungsmodalitäten Betriebsaufspaltung Folie 32

33 Bedeutung einzelner Faktoren für den Erfolg der Unternehmensnachfolge 70,6 % Einarbeitung des Nachfolgers 63,3 % Beteiligung des Nachfolgers an den Vorbereitungen 51,7 % 42,8 % Finanzierung Finanzielle Absicherung des Vorgängers 38,9 % Strategische Positionierung des Unternehmens 27,8 % Vorbereitung des Vorgängers auf seinen neuen Lebensabschnitt 15,6 % Professionelle Begleitung durch Beratung Quelle: IfM Bonn 2007 Folie 33

34 Erfolgstories Folie 34

35 A00111 IT-Unternehmen mit 10 Mitarbeitern im Rahmen der Altersnachfolge zu verkaufen Über die Unternehmensbörse wurde der Kontakt zu zahlreichen Interessenten hergestellt. Im Herbst 2009 wurde das Unternehmen von einem Spezialisten aufgekauft, welcher über deutschlandweit mehrere Standorte verfügt und dieses Unternehmen als eigenständigen Teil am bisherigen Standort weiterführen wird. Folie 35

36 A0123 Metzgerei in Mittelhessen Über Vermittlung der Unternehmensbörse wurde für einen alteingesessenen Metzgereibetrieb ein Nachfolger gefunden. Folie 36

37 Inserat Nr. 105 Spanabhebendes Unternehmen sucht Nachfolger Über direkte Vermittlung der Unternehmensbörse wurden Gespräche mit verschiedenen Kaufinteressenten geführt. Ende 2008 wurde der Kaufvertrag mit einem aus der Region stammenden Käufer unterschrieben. Folie 37

38 Inserat Nr Fachbetrieb für Innenbegrünung mit 8 Mitarbeitern sucht Nachfolger Über direkte Vermittlung eines Premiumpartners wurde der Kontakt zu einem regionalen Mitanbieter hergestellt. Die Unternehmensnachfolge wird gemeinsam umgesetzt. Folie 38

39 Ich bedanke mich für Ihre Aufmerksamkeit Besuchen Sie uns im Internet unter Folie 39