Aufbau und Prozesse einer. wirksamen Internen Revision

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1 Praxiswissen für Revisoren Aufbau und Prozesse einer wirksamen Internen Revision Viele Praxisbeispiele und Checklisten! 28. und 29. November 2007 in Starnberg Die Referenten: Waldemar Baier REWE-Zentral-Aktiengesellschaft Prof. Dr.-Ing. Jürgen K.A. Gottschalck Fachhochschule Pforzheim Dr. Hans-Jochen Matzenbacher DaimlerChrysler AG Systematische Ausrichtung der Internen Revision als operatives Überwachungsinstrument der Unternehmensleitung Die Rolle des modernen Revisors Das Produkt-Portfolio der Revision: Prüfungstypen und Aktivitäten Entwicklungstendenzen der Internen Revision Risikoorientierte Prüfungsplanung Die optimale Prüfungsdurchführung Die richtige Mitarbeiterqualifikation Gewinnen Sie Know-How in einer kleinen Gruppe an konkreten Beispielen für optimalen Wissenstransfer Ergänzungsseminar auch separat buchbar Methoden und Werkzeuge der Internen Revision 30. November 2007 in Starnberg Ihr Vorteil Sicherheit in der Festlegung und Anwendung ausgewählter IR-Tools

2 Das Programm Erster Seminartag Moderation: Prof. Dr.-Ing. Jürgen K.A. Gottschalck, Lehrstuhlinhaber Logistisches Prozessmanagement, Fachhochschule Pforzheim Rahmenbedingungen Organisatorische Eingliederung Zusammenhang / Abgrenzung von Revision, Controlling, Audit Risikoorientierte Prüfungsplanung Forensische Prüfungen Auswirkungen des KonTraG Internal control report Corporate Governance Code of Ethics Sarbanes-Oxley Act Audit Committee Prof. Dr.-Ing. Jürgen K.A. Gottschalck Rollenverständnis Entwicklung von Revisionsaufgaben im Zeitverlauf, Kriminalist oder Berater, Abhaker oder Konkurrent des Managements? Prof. Dr.-Ing. Jürgen K.A. Gottschalck - Entwicklung der Wirtschaftskriminalität und deren Konsequenzen für die Interne Revision - Identifizierung von potenziellen Risiken an ausgewählten Beispielen - Ansätze zur Prävention Verlagerung der Revisionsaktivitäten - Ex post-/ex ante Prüfungen/Beratung - Fall-/Verfahrensprüfung Weitere Entwicklung/Einflussfaktoren - Gesetzliche Rahmenbedingungen/Regulierung - Zunehmende Internationalisierung - Wettbewerbsdruck - Technologische Entwicklung - Wertewandel Waldemar Baier, Leitung Konzernrevision, REWE-Zentral-Aktiengesellschaft, Köln Zweiter Seminartag Moderation: Dr. Hans-Jochen Matzenbacher, Leiter Revision Procurement and Supply, DaimlerChrysler AG, Stuttgart Revisionsobjekte und -ziele (Portfolio): Überblick und Einordnung Financial Auditing - Schnittstellen zu angrenzenden Bereichen - Zusammenarbeit mit externen Prüfern Operational Auditing - Verfahrensprüfung in den Unternehmensbereichen (Funktionen, Prozesse) - Ordnungsmäßigkeit, Sicherheit, Zweckmäßigkeit, Wirtschaftlichkeit Management Audit - Geschäftsführungsprüfungen und wichtige Einzelentscheidungen an ausgewählten Beispielen KonTraG und Risikomanagement - Anforderungen - Risikoberichterstattung und Lagebericht IKS / IÜS - Gestaltungsmerkmale - Self-Auditing - Zusammenwirken IKS und Risikomanagement Deliktrevision Kernprozess Programmplanung Ziel: Effektivität Das Richtige tun Audit Universe Risikoorientierter Planungsansatz Dr. Hans-Jochen Matzenbacher Kernprozess Prüfungsdurchführung Ziel: Effizienz Es richtig tun Prüfungsvorbereitung Prüfungsankündigung Instrumente bzw. generelle Ansätze der Prüfungsdurchführung - Definition der Prüfungsziele - Das Prozessmodell - ABC-Analyse - Strategie zur Risikoverhinderung - Internal Control Standards (ICS) - Regelkreis-Konzept - Strafentlastende Delegation Systemaufnahme - Techniken der Systemaufnahme - Interview

3 Das Programm Abstimmungsprozess Berichterstattung Überwachung der Erledigung (Follow-up) Customer Feedback Dr. Hans-Jochen Matzenbacher Dritter Seminartag Methoden und Werkzeuge der Internen Revision Kritischer Erfolgsfaktor: Mitarbeiter-Qualifikation Anforderungsprofil für Revisoren Mitarbeiter-Gewinnung - Instrumente - Bewerbungsgespräch Mitarbeiter-Qualifizierung - Orientierungs- und Vertiefungsphase - On-the-job-Maßnahmen - Bildungsmaßnahmen - CIA/CISA Weiterentwicklung im Unternehmen Dr. Hans-Jochen Matzenbacher Zeitlicher Ablauf: Erster Tag 9.15 Begrüßung der Teilnehmer durch den Moderator ca Gemeinsames Mittagessen ca Ende des ersten Tages ca Sektempfang: Management Forum Starnberg lädt Sie ein zum Dialog mit Referenten und Teilnehmern eine Gelegenheit für Erfahrungsaustausch und Kontakte am Rande der Veranstaltung. Die Kommunikations- und Kaffeepausen werden im Verlauf des Seminars festgelegt. Zeitlicher Ablauf: Zweiter Tag 9.15 Begrüßung der Teilnehmer durch den Moderator ca Gemeinsames Mittagessen ca Ende der Veranstaltung Die Kommunikations- und Kaffeepausen werden im Verlauf des Seminars festgelegt. Seminarziel: Die Sicherheit in der Festlegung und Anwendung ausgewählter IR-Tools anhand praktischer Beispiele erarbeiten und vertiefen. Zielgruppe: Primär für Teilnehmer des Seminars Aufbau und Prozesse einer wirksamen Internen Revision, aber auch für erfahrene Quereinsteiger geeignet, da die Grundlagen kurz wiederholt werden. Die Seminarleiter: Prof. Dr.-Ing. Jürgen K.A. Gottschalck, Lehrstuhlinhaber Logistisches Prozessmanagement, Hochschule Pforzheim Dr. Hans-Jochen Matzenbacher, Leiter Revision Procurement and Supply, DaimlerChrysler AG, Stuttgart Begrüßung durch die Seminarleiter Der Auftrag der internen Revision unternehmensintern gesetzlich Das Aufgabenspektrum der internen Revision Überblick Teilaufgaben bewährte Lösungsmethoden Prüfung von Geschäftsprozessen Erstellung der Prozesslandschaft als Basisinformation Risikomatrix analysieren und Prozesse sinnvoll auswählen Risiko-/Kontrollmatrix anwenden Schwachstellenanalyse und Handlungsempfehlungen Methoden und Anwendung an praktischen Beispielen Prüfung von Projekten ex post Projektauftrag und Projektorganisation

4 Quality Gates Änderungsmanagement Projektabschluss, Verantwortungsübergabe Projektbegleitende Prüfungen Notwendige Voraussetzungen Vorteile und Risiken Fachliche Herausforderungen Methodisches Vorgehen Management Audit Das Besondere am Management Audit Abgrenzung zur Manager Beurteilung des Personalbereiches Untersuchungsinhalte im Einzelnen Prüfung des Risiko-Management- Systems Anforderungen aus dem KonTraG Abgrenzung zum Wirtschaftsprüfer Methodisches Vorgehen, Kritische Erfolgsfaktoren Grenzen der Revision Forensische Prüfungen Schadenspotenziale abschätzen und Forensikteam zusammenstellen Strategien der Öffentlichkeitsarbeit Schadensquantifizierung und Wege der Regulierung Management des Self-Auditing der Fachbereiche Ziele des Self-Auditing Voraussetzungen/Anwendungsbereiche Methodische Vorgehensweise Abschlussdiskussion Das Programm Zeitlicher Ablauf: Dritter Tag 9.00 Beginn des Seminars ca Gemeinsames Mittagessen ca Ende des Seminars Die Kommunikations- und Kaffeepausen werden im Verlauf des Seminars festgelegt. Die Referenten Waldemar Baier, Dipl.Kfm., ist seit 1997 Bereichsleiter Konzernrevision und Risiko-Management bei der REWE Handels- und Touristikgruppe in Köln. Vor dieser Zeit war er in verschiedenen Aufgabenfeldern in der Informationsverarbeitung, in der Distributions- und Logistikberatung tätig und in leitenden Funktionen sowohl in der Konzernrevision als auch in Planung und Controlling bei international tätigen Industrie- (Robert Bosch GmbH, Stuttgart) und Dienstleistungsunternehmen (Daimler Benz Interservices, Berlin und debitel, Stuttgart). Waldemar Baier ist aktiv in den Arbeitskreisen des IIR (Institut für interne Revision) und EHI tätig. Prof. Dr.-Ing. Jürgen K.A. Gottschalck ist seit dem 1. März 2002 Inhaber des Lehrstuhls für Logistisches Prozessmanagement an der Fachhochschule in Pforzheim. Seine Forschungsschwerpunkte sind Risikomanagementsysteme, Methoden der Prozessanalyse und deren jeweilige Anwendung in Revision und Beratung. Vor der Hochschulzeit war er bei den Michelin Reifenwerken in der Betriebsorganisation tätig. Ab 1992 war er als Senior Manager der KPMG Deutsche Treuhandgesellschaft AG in Frankfurt am Main beschäftigt. Neben den unterschiedlichsten Projekten in Prüfung und Beratung funktionsübergreifender Unternehmensprozesse, hat er am Aufbau eines Sonderbereichs zur Aufdeckung und Vermeidung von Wirtschaftskriminalität mitgewirkt. Dr. Hans-Jochen Matzenbacher ist Leiter Revision Procurement and Supply innerhalb der Konzernrevision der Daimler Chrysler AG. In dieser Funktion ist er weltweit für Prüfungen und Beratungen in vielen Unternehmensfunktionen und -prozessen, insbesondere Einkaufs- und Logistikprozesse, verantwortlich. Zu diesen Prüfungsbereichen führt er auch Seminare durch, hält Vorträge und veröffentlicht Artikel. Dr. Hans-Jochen Matzenbacher ist im Deutschen Institut für Interne Revision Mitglied des Arbeitskreises Revision der Anlagenund Materialwirtschaft. Inhouse-Schulungen Zu diesen und vielen weiteren Themen bieten wir individuell auf Ihr Unternehmen zugeschnittene Inhouse-Schulungen an. Nehmen Sie Kontakt mit uns auf. Wir unterbreiten Ihnen gerne ein unverbindliches, auf Ihre Wünsche zugeschnittenes Angebot. Ihr Ansprechpartner: Peter Bartl, Telefon: 08151/2719-0,

5 Informationen Zielgruppe Mit dieser Veranstaltung wenden wir uns an Mitglieder der Geschäftsleitung sowie Leiter und Mitarbeiter der Unternehmensbereiche Interne Revision, Internal Audit, technische Revision, DV-Revision, Controlling, Organisation, Finanz- und Rechnungswesen. Weiterhin werden öffentliche Verwaltungen sowie alle auf diesem Gebiet tätigen Beratungsgesellschaften angesprochen. Anmeldung So melden Sie sich an: per Telefon: per Telefax: 08151/ / per Internet: forum-starnberg.de per Management Forum Starnberg GmbH Maximilianstraße 2b D Starnberg Teilnahmegebühr Fachkonferenz Aufbau und Prozesse einer wirksamen Internen Revision und Intensivseminar Methoden und Werkzeuge der Internen Revision 2.095,- zzgl. 19% MwSt. Fachkonferenz Aufbau und Prozesse einer wirksamen Internen Revision 1.595,- zzgl. 19% MwSt. Intensivseminar Methoden und Werkzeuge der Internen Revision 1.095,- zzgl. 19% MwSt. Jede Anmeldung wird von Management Forum Starnberg schriftlich bestätigt. Sollten mehr als zwei Personen aus einem Unternehmen an der Veranstaltung teilnehmen, gewähren wir ab dem dritten Teilnehmer 15% Preisnachlass. Nach Anmeldung erhalten Sie die Rechnung. Die Teilnahme setzt Rechnungsausgleich voraus. Programmänderungen aus aktuellem Anlass behalten wir uns vor. Mit Ihrer Anmeldung erkennen Sie unsere Teilnahmebedingungen an. Die Teilnahmegebühr enthält Arbeitsunterlagen, Getränke, Kaffeepausen sowie Mittagessen. Termine und Orte 28. bis 30. November 2007 in Starnberg Hotel Vier Jahreszeiten Starnberg Münchner Straße Starnberg Telefon: 08151/ Telefax: 08151/ Zimmerpreis: 115,- exkl. Frühstück Zimmerreservierung Für dieses Seminar stehen in den Tagungshotels begrenzte Zimmerkontingente zur Verfügung. Bitte nehmen Sie die Buchung direkt im Hotel unter Berufung auf Management Forum Starnberg GmbH vor. Registrierung Der Seminarcounter ist ab 8.30 Uhr zur Registrierung geöffnet. Als Ausweis für die Teilnahme gelten Namensplaketten, die vor Veranstaltungsbeginn zusammen mit den Arbeitsunterlagen ausgehändigt werden. Rücktritt Bei Stornierung der Anmeldung wird eine Bearbeitungsgebühr in Höhe von 55,- zzgl. 19% MwSt. pro Person erhoben, wenn die Absage spätestens zwei Wochen vor dem jeweiligen Veranstaltungstermin schriftlich bei Management Forum Starnberg eingeht. Bei Nichterscheinen des Teilnehmers bzw. einer verspäteten Abmeldung wird die gesamte Seminargebühr fällig. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich. Management Forum Starnberg Als Veranstalter von Fachkonferenzen und -seminaren für Führungskräfte steht Management Forum Starnberg für professionelle Planung, Organisation und Durchführung aktuelle Themen und sorgfältig recherchierte Inhalte Zusammenarbeit mit namhaften Referenten viel Raum für informative Diskussionen und interessante Kontakte Anmeldung unter Fax / oder Bitte Coupon fotokopieren oder ausschneiden und im Briefumschlag oder per Fax an: Management Forum Starnberg GmbH, Maximilianstraße 2b, D Starnberg Ja, hiermit melde ich mich an für die Fachkonferenz Aufbau und Prozesse einer wirksamen Internen Revision am 28. und 29. November 2007 in Starnberg das Ergänzungsseminar Methoden und Werkzeuge der Internen Revision am 30. November 2007 in Starnberg 1. Name Vorname Position Abteilung Firma 2. Name Vorname Position Abteilung Management Forum Starnberg GmbH Frau Claudia Fink Maximilianstraße 2b D Starnberg Straße/PF Telefon * Branche Datum PLZ / Ort IX 3829 / 3830 Sollten Sie Ihre Anmeldung bis spätestens zwei Wochen vor dem jeweiligen Veranstaltungstermin stornieren (schriftlich bei uns eingehend), berechnen wir Ihnen eine Bearbeitungsgebühr von 55,- zzgl. 19% MwSt. pro Person. Bei Nichterscheinen bzw. bei einer verspäteten Absage ist die gesamte Veranstaltungsgebühr fällig. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich. *Mit der Nennung Ihrer adresse und/oder Faxnummer erklären Sie sich einverstanden, dass wir Sie auch per und/oder Fax über unser aktuelles Angebot informieren dürfen. *Telefax Beschäftigtenzahl: ca. Unterschrift

6 Unsere Prospekte einfach und direkt auf Ihr Fax! Nutzen Sie die Möglichkeit, zukünftig auch per Fax über Veranstaltungen von Management Forum Starnberg informiert zu werden! Antworten Sie per Fax: 08151/ Ja, ich bin damit einverstanden, dass Sie mich zukünftig auch per Fax über Ihre Veranstaltungen informieren Name Vorname Position _ Abteilung Firma Straße/PF PLZ/Ort Telefon Telefax Branche Beschäftigtenzahl: ca. Datum Verbindliche Unterschrift