Lehrgang Stiftungsvorstand

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1 Lehrgang Stiftungsvorstand

2 Lehrgang Stiftungsvorstand Professionelles Management von eigen- und gemeinnützigen Stiftungen Dieser incite-lehrgang ergänzt das Expert/innenwissen um die rechtlichen Rahmenbedingungen, die praktische Arbeit im Stiftungsvorstand und andere relevante Spezialthemen. Der Lehrgang wurde in Kooperation mit Expert/innen der Kathrein Privatbank AG und des Verbandes Österreichischer Privatstiftungen (VÖP) entwickelt. Ausbildungsinhalte Thema Termin Zeit Tag 1: Die Privatstiftung - Stiftungsrecht & Stiftungspraxis aus dem Blickwinkel des Stiftungsvorstandes Steuerspezifika im Stiftungsvorstand Vortragende: Dr. Maximilian Eiselsberg/Mag. Florian Haslwanter MMag. Michael Petritz, LLM Donnerstag, :00-18:30 Tag 2: Wesentliche Stiftungsarten im Überblick Spezialthema: Veranlagung Wertpapiere Spezialthema: Immobilien & Liegenschaften Vorstellung des Verbandes Österreichischer Privatstiftungen Vortragende: Mag. Dr. Heinrich Weninger Mag. (FH) Alexander Firon Dipl.-Ing. Sandra Bauernfeind, MRICS Gast: Gerlinde Theuer-Maschler, AE Donnerstag, :00-18:00 Tag 3: Sandwich-Stellung Vorstand, familiärer Hintergrund Stifter, Praxistipps, Dos and Don ts. Gemeinnützigkeit Spezialthema: Versicherungswesen & Versicherungsmöglichkeiten Spezialthema: Unternehmensbewertung Verständnis von gemeinnützigem Stiften & die Rolle des Verbandes /Diskussion mit TeilnehmerInnen Vortragende: Mag. Dr. Heinrich Weninger Dr. Norbert Griesmayr MMag. Dr. Stefan Grbenic, StB, CVA Petra Navara Donnerstag, :00-17:30 Lehrgang Stiftungsvorstand Seite 2

3 Zielgruppe Dieser incite-lehrgang richtet sich an Manager/innen, Unternehmensberater/innen, Anwält/innen, Wirtschaftstreuhänder/innen, Bankfachleute etc., die aufgrund ihrer langjährigen Erfahrung und ihrer fachlichen Kenntnisse prädestiniert sind, als Stiftungsvorstände tätig zu sein bzw. zu werden und ihr Fachwissen einzubringen. Ziel Kenntnisse über die relevanten Rechtsvorschriften zu Stiftungen Vermittlung der Steuerspezifika zur Stiftung Überblick über die wesentlichen Stiftungsarten Vermittlung von Spezialthemen Erfahrungsaustausch und Diskussionen mit erfahrenen Stiftungsvorständen und Experten Struktur und Methodik Für die Erreichung der Lehrgangsziele wurde ein Prozess bestehend aus Vorträgen, Erfahrungs- Inputs, Erfahrungsaustausch sowie Tageszusammenfassung und Abschlussdiskussion ausgearbeitet. Methodisch wechseln diese Designelemente, um eine hohes Maß an Beteiligung der Teilnehmenden zu ermöglichen. Abschluss Die Absolvent/innen erhalten eine Teilnahmebestätigung. Seminarort Kathrein Privatbank AG (Seminarraum, 2. Stock), Wipplingerstraße 25, 1010 Wien Kosten Die Kosten für den Lehrgang betragen 1.410,- Euro (exkl. USt). Im Kurspreis enthalten sind Kursmaterialien sowie die Bewirtung in den Seminarpausen vormittags und nachmittags, das Mittagessen sowie der Begrüßungskaffee. Sie erhalten vor Kursbeginn eine Rechnung an die von Ihnen angegebene Rechnungsadresse. Die Zahlung erfolgt bis spätestens 14 Tage vor Kursbeginn. Die Teilnahme ohne Bezahlung des Teilnahmebeitrages ist nicht möglich. Bankverbindung: Raiffeisen-LB NÖ-Wien, IBAN: AT , BIC: RLNWATWW Informationen über Förder- und Finanzierungsmöglichkeiten finden Sie auf unserer Homepage. Lehrgang Stiftungsvorstand Seite 3

4 Anmeldung Bitte melden Sie sich mit beiliegendem Anmeldeformular oder über unsere Homepage zu diesem Lehrgang an. Anmeldeschluss ist zwei Wochen vor Lehrgangsbeginn. Wir weisen darauf hin, dass die Anmeldungen nach Datum des Einlangens berücksichtigt werden. Aufgrund der begrenzten Seminarplätze wird eine rasche Anmeldung empfohlen. Der Lehrgang findet mit mindestens acht und maximal 26 Teilnehmer/innen statt. Wenn Sie Fragen haben, kontaktieren Sie uns bitte. Ihre Ansprechpartnerin: Melanie Noormann Das Programm im Detail Tag 1: Die Privatstiftung - Stiftungsrecht und Stiftungspraxis aus dem Blickwinkel des Stiftungsvorstandes (5,0) Grundlagen zur österreichischen Privatstiftung Der Stifter und seine Rechte Stiftungsvorstand Stiftungsprüfer Aufsichtsrat Freiwillige Organe Begünstigte Rechnungslegung und Stiftungsprüfung Beendigung der Stiftung Das Gericht Vortragender: Dr. Maximilian Eiselsberg und/oder Mag. Florian Haslwanter Steuerspezifika im Stiftungsvorstand (2,5 Std.) Rechnungswesen Bilanzierung Stiftungsprüfung Abgabenpflicht o Die drei Ebenen der Stiftungsbesteuerung (Besteuerung bei Vermögenswidmung, laufende Besteuerung, Zuwendungsbesteuerung) o gläserne Privatstiftung o Sonderthemen: Immobilien & Steuern Wertpapierveranlagungen & Steuern Immobilien als Wohnsitz des Stifters Haftung des Stiftungsvorstandes für die Abgaben Besteuerung der Entlohnung des Stiftungsvorstandes Besteuerung der gemeinnützigen Stiftungen Vortragender: MMag. Michael Petritz, LLM Lehrgang Stiftungsvorstand Seite 4

5 Tag 2: Wesentliche Stiftungsarten im Überblick (2,5 Std.) Holdingstiftung Vermögensverwaltungsstiftung Stiftung mit Immobilienschwerpunkt Gemeinnützige Privatstiftung (Spendenmöglichkeiten) Mischformen Spezielle Aufgaben des Stiftungsvorstandes jeweils mit Fallbeispielen und Praxistipps Vortragender: Mag. Dr. Heinrich Weninger Spezialthema: Veranlagung Wertpapiere (2 Std.) Stiftungsurkunde/Stiftungszusatzurkunde Stiftungszwecks versus Veranlagungsrichtlinien Strategische versus taktische Asset Allocation Vor- und Nachteile der wichtigsten Assetklassen Vor- und Nachteile der Produkte (Fonds/ETF/Einzeltitel/usw.) Performance-Ziel; Benchmark versus Performance Veranlagung in der Realität/Auswahl/Gestionierung Berichtswesen Vortragender: Mag. (FH) Alexander Firon Spezialthema: Immobilien & Liegenschaften (2 Std.) Immobilienmarkt und seine Teilmärkte (Gewerbe, Wohnen, Retail) Entwicklung der letzten Jahre Rechtliche Rahmenbedingungen Vertiefung: Investition in Wohnobjekte als Veranlagungsobjekte Vortragende: Dipl.-Ing. Sandra Bauernfeind Vorstellung des Verbandes Österreichischer Privatstiftungen (0,5 Std.) Gast: Gerlinde Theuer-Maschler, AE Tag 3: Ein Blick hinter die Kulissen einer Stiftung (2,5 Std.) Die Sandwich-Stellung des Vorstandes Der Hintergrund von Stiftern Die praktische Organisation im Vorstand Tipps aus der und für die Praxis Wesentliche Do`s and Don`ts Fallbeispiele Vortragender: Mag. Dr. Heinrich Weninger Lehrgang Stiftungsvorstand Seite 5

6 Spezialthema: Versicherungswesen & Versicherungsmöglichkeiten (2 Std.) Das Risiko von Stiftungsorganen aus Sicht des Versicherers Praktische Beispiele Rechtsschutzversicherungen Haftpflichtversicherungen Vortragender: Dr. Norbert Griesmayr Spezialthema: Unternehmensbewertung (2 Std.) Bewertungszwecke und Rolle des Gutachters/Bewerters Übersicht, Systematisierung und Anwendungshäufigkeit der Bewertungsverfahren Discounted-Cashflow-Verfahren (inkl. Finanzierungsstrategien) Komponenten des Kapitalisierungszinssatzes (Basiszinssatz, Beta-Faktor, Marktrisikoprämie) Vergleichsverfahren Gesamtunternehmenswert versus Anteilswert Fachgutachten KFS BW 1 idf 2014 Unternehmensbewertung (Österreich) sowie IDW S 1 idf 2008 (Deutschland) Erläuternde Fallbeispiele Vortragender: MMag. Dr. Stefan Grbenic, StB, CVA Verständnis von gemeinnützigem Stiften & die Rolle des Verbandes /Diskussion mit TeilnehmerInnen Vortragende Petra Navara Referent/innen: Dipl.-Ing. Sandra Bauernfeind MRICS Geschäftsführerin EHL Immobilien Management GmbH und Prokuristin EHL Immobilien GmbH, Studium der Raumplanung und Raumordnung an der TU Wien, Member of Royal Institution of Chartered Surveyors - MRICS, allgemein beeidete und gerichtlich zertifizierte Sachverständige für Immobilien, Vorstandsmitglied des ÖVI Österreichischer Verband der Immobilienwirtschaft, Beratungsschwerpunkte für Investoren sind Immobilieninvestments, Wohn- und Zinshäuser, Mietzins- und Nutzungsentgelt Dr. Maximilian Eiselsberg Rechtsanwalt mit Spezialisierung auf Umgründungen, Gesellschafts- und Stiftungsrecht sowie auf die zivil- und abgabenrechtliche Planung und Strukturierung von Generationenwechsel und Unternehmensnachfolgen, Initiator des Privatstiftungsgesetzes; Fachautor und Vortragender, Herausgeber Stiftungsjahrbuch. Lehrgang Stiftungsvorstand Seite 6

7 Mag. (FH) Alexander Firon Seit 2013 Direktor und Leiter Private Banking der Kathrein Privatbank AG. Er hat in Wien an der Fachhochschule für Bank- und Finanzwirtschaft studiert und ist seit knapp 30 Jahren in der Finanzbranche tätig. Seit 1994 hat er im Private Banking seine Marktkenntnisse und Managementerfahrungen bei mehreren österreichischen Bank aufgebaut. Zuletzt war es Leiter des Wealth Managements der Erste Bank AG. MMag. Dr. Stefan Grbenic, StB, CVA Wirtschaftstreuhänder, Steuerberater, Certified Value Analyst, Allgemein beeideter und gerichtlich zertifizierter Buchsachverständiger, Lehr- und Forschungstätigkeit an Fachhochschulen in Österreich und Deutschland, derzeit an der FH Burgenland, Leitung von (inter-)nationalen Forschungsprojekten sowohl im universitären Bereich als auch in Kooperation mit Unternehmen. Fachvortragender an der Wiener Börse, Akademie der Wirtschaftstreuhänder, WIFI, BFI. Autor zahlreicher Fachpublikationen. Dr. Norbert Griesmayr Generaldirektor VAV Versicherungs-AG 25 Jahre Berufserfahrung als Organvertreter in Kapitalgesellschaften und als Versicherer von Manager-Risiken. Bekleidet selbst auch aktuell Vorstands- und Aufsichtsratsfunktionen in Privatstiftungen. Mag. Florian Haslwanter Rechtsanwalt in Wien mit Spezialisierung auf Privatstiftungsrecht und weiteren Tätigkeitsschwerpunkten im Gesellschaftsrecht, Vertragsrecht, M & A und Immobilienrecht. Regelmäßige Vortragstätigkeit zum Stiftungsrecht und Referent bei Tagungen sowie Verfasser diverser Publikationen zum Stiftungsrecht. Petra Navara Geschäftsführerin Verband für gemeinnütziges Stiften Lehrgang Stiftungsvorstand Seite 7

8 MMag. Michael Petritz, LLM Senior Tax Manager KPMG Wien, Abschluss des Studiums der Betriebswirtschaft, LL.M. in Internationalem Steuerrecht, Steuerberater, Präsident von STEP Österreich (Society of Trust and Estate Practitioners), Mitglied des Fachsenats für Steuerrecht der Kammer der Wirtschaftstreuhänder, Lektor und Autor von (internationalen) Steuerpublikationen, Spezialisierungen: Internationale Steuerberatung, Privatstiftungen & ausländische Stiftungen sowie Trusts, Konzernsteuerberatungen, (internat.) Umgründungen, grenzüberschreitende Nachfolgeplanung Gerlinde Theuer-Maschler, AE Kommunikation für Verband Österreichischer Privatstiftungen, Moderatorin, Journalistin/Autorin Mag. Dr. Heinrich Weninger Direktor und Leiter des Kathrein Privatbank StiftungsOffice sowie des Kathrein UnternehmerService. Wirtschaftsjurist mit Schwerpunkt auf Gesellschafts-, Stiftungs- und Steuerrecht sowie Fragen der generationenübergreifenden Vermögensweitergabe, Fachautor und Vortragender an Fachhochschulen, mehrfacher Vorstand in Privatstiftungen. Lehrgang Stiftungsvorstand Seite 8

9 ANMELDUNG (Bitte alle Daten in Blockschrift und leserlich ausfüllen. Sie können sich auch über Menüpunkt Termine, anmelden.) An incite Ausbildungs- und Schulungsveranstaltungs GmbH Wiedner Hauptstraße 57/III/EG 1040 Wien Fax: Ich melde mich hiermit verbindlich für den Lehrgang Stiftungsvorstand , Veranstaltungsort: Kathrein Privatbank AG, 1010 Wien an und erkläre mich mit den beiliegenden Allgemeinen Geschäftsbedingungen und den darin enthaltenen Datenschutzbestimmungen von incite, welche ich vollinhaltlich zur Kenntnis genommen habe, einverstanden. Teilnehmer/in: Firma: Straße: PLZ, Ort: Tel/Fax: Rechnungsadresse (falls von o.a. abweichend) Firma: Straße: PLZ, Ort: Tel/Fax: UID-Nr. O Ich lehne weitere Informationen zu ähnlichen Produkten von incite ab. Den Teilnahmebeitrag werde ich nach Erhalt der Rechnung prompt überweisen. Ort, Datum rechtsverbindliche Unterschrift incite Ausbildungs- und Schulungsveranstaltungs GmbH, Wiedner Hauptstraße 57/III/EG, Tel , Fax-DW -3794; office@incite.at, UID: ATU , Raiffeisen-LB NÖ-Wien, IBAN: AT , BIC: RLNWATWW, FN d. Handelsgericht Wien, Rechtsform: GmbH, Sitz: Wien Lehrgang Stiftungsvorstand Seite 9