Bürgergemeinde Therwil Jahresabschluss 2014

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Jasper Weiner
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1 Der Abschluss ist die erste Jahresrechnung, welche nach der neuen Kosten - Beteiligungsvereinbarung mit der Gemeinde Therwil per 1.1., abgeschlossen wurde. Die Erfolgsrechnung der Bürgergemeinde schließt mit einem Aufwand von CHF und einem Ertrag von CHF ab. Daraus resultiert ein negatives Netto-Jahresergebnis von CHF ( budgetierter Verlust von CHF ) was einer negativen Abweichung zum Budget von CHF entspricht. Da sowohl die Höhe des Jahres-Verlustes (CHF ) als auch die Höhe der negativen Abweichung zum Budget (CHF ) ungewohnt sind, seien an dieser Stelle die wichtigsten Gründe kommentiert. Durch die Sanierung der Basellandschaftlichen Pensionskasse, in welcher die derzeitigen und ehemaligen Mitarbeiter der Bürgergemeinde versichert sind, hatte die Bürgergemeinde Therwil einen Sanierungsbeitrag von CHF per zu überweisen. o Die ursprünglich geplante Aktivierung und Abschreibung dieses Betrages über die Dauer von 10 Jahren wurde vom Kanton abgelehnt. o Aus diesem Grund ist der gesamte Betrag der Jahresrechnung zu belasten. Entsprechend ist für das Budget 2015 auch die Abschreibung von CHF nicht mehr relevant. o Da die Liquidität als auch die Bilanzstruktur einen Verlust in dieser Höhe ohne größere finanzielle Einschränkungen für die Zukunft der Bürgergemeinde Therwil verkraften kann, ist dieses Jahresergebnis zwar unerfreulich, aber hat aus heutiger Sicht keine weiteren Auswirkungen für die kommenden Jahre. Der Kauf einer Waldparzelle und die von der Rechnungslegung verlangte sofortige Abschreibung schlugen mit CHF zu buche. Da wir nicht vorhersehen können, ob und wann wir den Kauf einer Waldparzelle tätigen können, budgetieren wir dies nicht. Daraus ergibt sich folgende funktionale Gliederung: Effektiv Budget Allg. Aufwand Aufwand Verwaltung Ertrag Ertrag 13' Aufwandüberschuss Aufwandüberschuss Volkswirtschaft Aufwand Aufwand Ertrag Ertrag Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Finanzen / Aufwand Aufwand Finanzvermögen Ertrag Ertrag Ertragsüberschuss Ertragsüberschuss Total Aufwandüberschuss Aufwandüberschuss BGT Finanzchef/Christoph A. Bieri/ :24:05

2 Die wichtigsten Abweichungen zum Budget sind wie folgt begründet (alle Beträge in CHF): Details zur allgemeinen Verwaltung Der Aufwand in der Verwaltung lag CHF über den budgetierten Vorgaben. Die Erträge lagen mit CHF über dem Budget. Konto Bezeichnung Budget Effektiv Kommentar 305 Sozialversicherungsbeiträge Sanierungseitrag von CHF per Ende 310 Büromaterial Drucksachen Minderaufwand, auch gesteuert durch Materialaufwand und Lagerhaltung 318 Dienstleistungen Honorare 7' Mehraufwand infolge Modernisierung der Homepage 319 Übriger Minderaufwand für Anlässe, Sachaufwand 332 Verwaltungsvermögen, zusätzliche Abschreibungen 365 Beiträge an private Institutionen 431 Gebühren für Amtshandlungen Jubiläen etc Kauf Waldparzelle und direkte Abschreibung. Angebot / Aufwand ist nicht budgetierbar 6' Auferlegte Zurückhaltung Höhere Erträge aus Einbürgerungen BGT Finanzchef/Christoph A. Bieri/ :24:05 2

3 Details zum Forstwesen (Aufwand) Der Aufwand lag mit CHF deutlich unter dem Budget von CHF Konto Bezeichnung Budget Effektiv Kommentar Holzerei Minderaufwand wegen Verschiebung der Arbeiten Holzschnitzel Minderaufwand Nachfragegetrieben, Erträge teilweise Periodenübergreifend, s Mehrerlös Waldpflege Teilweise wetterbedingter Minderaufwand, Ausgliederung gewisser Aufgaben in neue Kostenstellen (Naturschutz). Der Aufwand wird durch ein zweckgebundenes Legat über CHF um den entsprechenden Betrag zu tief ausgewiesen Wegunterhalt Minderkosten infolge weniger Schäden, Verschiebung Arbeiten ins Unterhalt Rastplätze 20' Aufgrund der unfreundlichen Witterung hatten wir weniger Bedarf, da weniger Publikumsverkehr Naturschutz Mooswasen Kosten, welche nicht sep. budgetiert wurden, aber aufgrund Aussagekraft nun sep. geführt werden Naturschutz Buechloch Dito. BGT Finanzchef/Christoph A. Bieri/ :24:05 3

4 Details zum Forstwesen (Ertrag) Auf der Ertragsseite lagen die Erträge aus Verkäufen mit CHF deutlich über Budget von CHF (Verkäufe Stammholz, Holzschnitzel). Konto Bezeichnung Budget Effektiv Kommentar Stammholz Periodenübergreifenden Erträge, da Stämme erst in neuer Rechnungsperiode verkauft wurden. Dazu kommt, dass wir teilweise überdurchschnittliche Qualität verkaufen konnten, was sich positiv ausgewirkt hat Industrieholz Keine Nachfrage Brennholz Keine Nachfrage Weihnachtsbäume Höhere Verkaufserlöse, nicht berücksichtigt sind ca. CHF , welche die Bürgergemeinde gratis an diverse Bezüger (Kirche, Gemeinde etc.) abgibt Holzschnitzel an Gemeinde Nachfragebedingter Mindererlös Holzschnitzel an Private Mehrertrag Verkauf an Holz- Heizkraftwerk 461 Rückerstattung vom Kanton Beiträge an Kosten Jungwaldpflege 462 Rückerstattung Gemeinde Zunahme Wohnbevölkerung und somit höhere Erträge gemäss neuem Vergütungsmodell seit BGT Finanzchef/Christoph A. Bieri/ :24:05 4

5 Details zu Finanzen / Finanzvermögen Im Bereich Finanzen / Finanzvermögen wurde das Budget (CHF ) auf der Aufwandseite mit CHF überschritten. Auf der Ertragsseite (Budget CHF ) ergab sich eine positive Abweichung gegenüber Budget von CHF Daraus resultiert eine gegenüber Budget von CHF reduzierter Ertrag von CHF , der sich wie folgt erklärt: Konto Bezeichnung Budget Effektiv Kommentar 940 Kapital- und Zinsen Mehrertrag Zinsen 942 Immobilien 314 Baulicher Unterhalt durch Dritte Reduzierter Aufwand für Instandstellung und Unterhalt 423 Vermietungserträge Nachfrage über Budget für 944 Aufwand Baukonsortium Schmitti 50% Anteil BGT Froloo und Schützenhaus Anteil Projektkosten minus Mietertrag. Aufgrund Fortschritt in Planung Kosten höher als budgetiert BGT Finanzchef/Christoph A. Bieri/ :24:05 5

6 Bestandesrechnung Aktiven Veränderung Liquidität Veränderung Anlagen Bank 1'861' Festgelder Aktien 9' Liegenschaften 2'841' Total 4'713' BGT Finanzchef/Christoph A. Bieri/ :24:05 6

7 Bemerkungen und Anträge des Bürgerrates Der Bürgerrat schließt sich den Ausführungen des Rechnungsführers an und hat keine zusätzlichen Bemerkungen anzubringen. Die vorliegende Jahresrechnung wird zuhanden der Bürgergemeindeversammlung genehmigt. Therwil, März 2015 Im Namen des Bürgerrates Hans-Jürg Brunner Präsident Bea Steffen Bürgerratsschreiberin BGT Finanzchef/Christoph A. Bieri/ :24:05 7

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