Budget Zweckverband Schiessplatz Wehntal 8185 Oberweningen. Ablieferung an Vorsteherschaft

Transkript

1 Zweckverband Schiessplatz Wehntal 8185 Oberweningen Budget 2019 Ablieferung an Vorsteherschaft Abnahmebeschluss Vorsteherschaft Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Gemeindevorstand Oberweningen Abnahmebeschluss Gemeindevorstand Schleinikon Abnahmebeschluss Gemeindevorstand Schöfflisdorf Veröffentlichung

2 Inhaltsverzeichnis Seite Bericht, Anträge und Beschlüsse 1 Bericht der Vorsteherschaft 3 2 Anträge und Beschlüsse 4-8 Budget 3 Finanzierung 10 4 Erfolgsrechnung 11 5 Kostenverteiler Erfolgsrechnung 12 6 Investitionsrechnungen Budget - Details 7 Erläuterungen zur Erfolgsrechnung 16 8 Erfolgsrechnung Erläuterungen zu den Investitionsrechnungen Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Investitionsrechnung Finanzvermögen 22 Kontakt Anhang zum Budget Zweckverband Schiessplatz Wehntal 12 Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens 24 c/o Gemeindeverwaltung 13 Finanzkennzahlen 25 Dorfstrasse Oberweningen Präsident: Michael Merki, Gemeinde Schöflisdorf Rechnungsführerin: Yvonne Morf, Gemeinde Oberweningen Telefon buchhaltung@oberweningen.ch Seite 1

3 Bericht, Anträge und Beschlüsse Seite 2

4 Bericht der Vorsteherschaft Das Budget wurde unter den gegebenen Umständen und den zur Verfügung stehenden Informationen zielgerichtet und exakt erstellt. Die wirtschaftliche Lage des Zweckverbandes sowie die mutmassliche Entwicklung sind ausgeglichen. Der Zustand der Liegenschaften erfordert keine Investitionen. Bedingt durch das neue Gemeindegesetz und die Verordnungen, welche per in Kraft getreten sind, wurde die Statutenrevision terminiert und die Inkraftsetzung auf den geplant. Gegenüber dem Vorjahresbudget sind keine Abweichungen geplant. Infolge der Unwetterschäden vom 30. Mai 2018 ist mit finanziellen Folgen zu rechnen, welche zu Abweichungen vom Budget 2018 führen können. Seite 3

5

6

7

8

9

10 Budget Seite 9

11 Finanzierung Finanzierung Gesamthaushalt Allgemeiner Haushalt Eigenwirtschaftsbetriebe Budget 2019 Budget 2019 keine + Ertragsüberschuss Aufwandüberschuss Betriebsgewinne Eigenwirtschaftsbetriebe (Einlagen in Spezialfinanzierung) Betriebsverluste Eigenwirtschaftsbetriebe (Entnahmen aus Spezialfinanzierung) Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen Ertrag aus Aufwertungen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Einlagen in das Eigenkapital Entnahmen aus dem Eigenkapital Selbstfinanzierung /. Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen Finanzierungsüberschuss (+) / Finanzierungsfehlbetrag (-) Selbstfinanzierungsgrad (in %) 0% 0% Selbstfinanzierung: Summe der selbst erwirtschafteten Mittel. Die Selbstfinanzierung ist vergleichbar mit der Kenngrösse des Cashflows. Im Vergleich zum Cashflow erfolgt die Berechnung der Selbstfinanzierung nach einer vereinfachten Methode. Selbstfinanzierungsgrad: Anteil der Nettoinvestitionen, welche aus eigenen Mitteln finanziert werden können. Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100 % sein. Bei einem Wert von über 100 % können die Investitionen vollständig eigenfinanziert werden. Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100 % führt zu einer Neuverschuldung. Richtwerte > 100 % ideal % gut bis vertretbar % problematisch < 50 % ungenügend Seite 10

12 ZV Schiessplatz Wehntal Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung gestufter Erfolgsausweis Budget / 2019 ZV Schiessplatz Wehntal BU ER Erfolgsausweis Nummer Bezeichnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung Personalaufwand 7'050 7'050 6' Sach- und übriger Betriebsaufwand 17'900 17'700 21' Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand 3'500 3'500 3' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Aufwand 28'450 28'250 31' Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte 0 0 2' Verschiedene Erträge Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag 3'505 3'305 3' Durchlaufende Beiträge Total Betrieblicher Ertrag 3'505 3'305 6' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -24'945-24'945-25' Finanzaufwand Finanzertrag 24'945 24'945 25' Ergebnis aus Finanzierung 24'945 24'945 25' Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung Ertragsüberschuss (+), Aufwandüberschuss (-) 39 Interne Verrechnungen: Aufwand Interne Verrechnungen: Ertrag Seite 11

13 Kostenverteiler Erfolgsrechnung Kostenverteiler Erfolgsrechnung Finanzierung der Betriebskosten Die nicht durch Einnahmen gedeckten Betriebskosten des Zweckverbands werden gemäss Art. 31 der Zweckverbandsstatuten von den Verbandsgemeinden im Verhältnis der Einwohnerzahl getragen. Gemeinde Einwohnerzahl Anteil in % Budget Budget per Gemeinde Oberweningen 1' % 1' ' Gemeinde Schleinikon % Gemeinde Schöfflisdorf 1' % 1' ' Total 3' % 3' ' Seite 12

14 ZV Schiessplatz Wehntal Gemeinde Oberweningen Investitionsrechnung VV Sachgruppen Budget / 2019 ZV Schiessplatz Wehntal BU IR VV Sachgruppen Nummer Bezeichnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Durchlaufende Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung Rückzahlungen von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlungen eigener Investitionsbeiträge Durchlaufende Investitionsbeiträge Total Investitionseinnahmen Investitionen im Verwaltungsvermögen Total Investitionsausgaben Total Investitionseinnahmen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+) Seite 13

15 ZV Schiessplatz Wehntal Gemeinde Oberweningen Investitionsrechnung FV Sachgruppen Budget / 2019 ZV Schiessplatz Wehntal BU IR FV Sachgruppen Nummer Bezeichnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Ausgaben für Sachanlagen 70 Investitionen in Sachanlagen Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten von Sachanlagen Übertragung von Sachanlagen aus dem VV Übertragung realisierter Gewinne Sachanlagen in ER Total Ausgaben Einnahmen für Sachanlagen 80 Verkauf von Sachanlagen Beiträge und Abgeltungen Dritter für Sachanlagen Übertragungen von Sachanlagen ins FV Übertragung realisierte Verluste Sachanlagen in ER Total Einnahmen Investitionen im Finanzvermögen Total Ausgaben Total Einnahmen Ausgabenüberschuss (-) / Einnahmenüberschuss (+) Seite 14

16 Budget - Details Seite 15

17 Erfolgsrechnung Erläuterungen zur Erfolgsrechnung Interne Zinsen Verzinst werden a) die Verpflichtungen des Zweckverbands gegenüber Sonderrechnungen, b) die Guthaben und Verpflichtungen des Zweckverbands gegenüber Spezial- und Vorfinanzierungen der Eigenwirtschaftsbetriebe, c) die Liegenschaften des Finanzvermögens, d) das Verwaltungsvermögen der Eigenwirtschaftsbetriebe. Der Zweckverband erfüllt keine Voraussetzungen, um eine interne Verzinsung vorzunehmen. 1 Weder Öffentliche Ordnung und Sicherheit auf Seiten Aufwand noch Ertrag werden Veränderungen im Vergleich zum Budget 2018 erwartet. Die Einzelpositionen bewegen sich in der Höhe der vergangenen Rechnungsjahre. Konto Budget 2019 Budget 2018 Differenz - 9 Siehe Finanzen und Steuern oben Konto Budget 2019 Budget 2018 Differenz - Seite 16

18 ZV Schiessplatz Wehntal Erfolgsrechnung Aufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Gemeinde Oberweningen Budget / 2019 ZV Schiessplatz Wehntal BU ER Funkt 1stellig Nummer Bezeichnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag E ER Total Aufwand / Ertrag 28'450 24'945 28'250 24'945 31' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG + SICHERHEIT 28'450 24'945 28'250 24'945 31' ' Nettoergebnis 3'505 3'305 3' Ertragsüberschuss / Aufwandsüberschuss 3'505 3'305 3' Total 28'450 28'450 28'250 28'250 31' ' Seite 17

19 ZV Schiessplatz Wehntal Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Budget / 2019 ZV Schiessplatz Wehntal BU ER Funkt 6stellig Nummer Bezeichnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag E ER Total Aufwand / Ertrag 28'450 28'450 28'250 28'250 31' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG + SICHERHEIT 28'450 24'945 28'250 24'945 31' ' Nettoergebnis 3'505 3'305 3' Verteidigung 28'450 24'945 28'250 24'945 31' ' Nettoergebnis 3'505 3'305 3' Militärische Verteidigung 28'450 24'945 28'250 24'945 31' ' Nettoergebnis 3'505 3'305 3' Regionale Schiessanlage 28'450 24'945 28'250 24'945 31' ' Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden 1'650 1'650 1' und Kommissionen Löhne 5'000 5'000 4' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, VK AG-Beiträge an Unfall- und Personal-Haftpflichtversicherungen Übriger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial und Handelswaren Anschaffung Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, ' Werkzeuge Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 3'500 3'500 3' Dienstleistungen Dritter 3'000 3'000 1' Sachversicherungsprämien 3'300 3'300 3' Unterhalt an Grundstücken 1'200 1'000 1' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 2'500 2'500 3' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, 3'000 3'000 4' Werkzeuge Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Gemeinden und 3'500 3'500 3' Gemeindezweckverbände Rückerstattungen Dritter 2' Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 18'945 18'945 18' Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 6'000 6'000 6' Seite 18

20 ZV Schiessplatz Wehntal Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Budget / 2019 ZV Schiessplatz Wehntal BU ER Funkt 6stellig Nummer Bezeichnung Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 9 FINANZEN UND STEUERN 3'505 3'305 3' Nettoergebnis 3'505 3'305 3' Nicht aufgeteilte Posten 3'505 3'305 3' Nettoergebnis 3'505 3'305 3' Abschluss 3'505 3'305 3' Nettoergebnis 3'505 3'305 3' Abschluss Zweckverband 3'505 3'305 3' Entschädigungen von Gemeinden und 3'505 3'305 Gemeindezweckverbänden Beiträge von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 3' Seite 19

21 Investitionsrechnung Erläuterungen zu den Investitionsrechnungen keine Investitionen Seite 20

22 Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Hauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit Total Ausgaben / Einnahmen Nettoinvestitionen / Einnahmenüberschuss Total Seite 21

23 Investitionsrechnung Finanzvermögen Hauptaufgabenbereiche (Funktionale Gliederung) Budget 2019 Budget 2018 Rechnung 2017 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 9630 Liegenschaften des Finanzvermögen Mobilien und übrige Sachanlagen des Finanzvermögens Total Ausgaben / Einnahmen Nettoinvestitionen / Einnahmenüberschuss Total Seite 22

24 Anhang zum Budget Seite 23

25 Anhang Abschreibungen und Wertberichtigungen des Verwaltungsvermögens Funktion Aufgabenbereich Sachkonto Budget Budget Rechnung Keine Abschreibungen und Wertberichtigungen, da das Verwaltungsvermögen bei den Verbandsgemeinden bilanziert ist Total Abschreibungen Verwaltungsvermögen 33xx Wertberichtigungen Darlehen 364x Wertberichtigungen Beteiligungen 365x Abschreibungen Investitionsbeiträge 366x Aufwand für Abschreibungen und Wertberichtigungen Seite 24

26 Anhang Finanzkennzahlen Budget Budget Rechnung Richtwerte Anzahl Einwohner der Verbandsgemeinde Oberweningen 1'797 1'776 1'797 Anzahl Einwohner der Verbandsgemeinde Schleinikon Anzahl Einwohner der Verbandsgemeinde Schöfflisdorf 1'398 1'384 1'398 Total Einwohner der Verbandsgemeinden 3'931 3'885 3'931 Selbstfinanzierungsgrad 0% 0% 0% > 100 % ideal % gut bis vertretbar Anteil der Nettoinvestitionen, der aus eigenen Mitteln finanziert werden % problematisch kann. < 50 % ungenügend Zinsbelastungsanteil 0% 0% 0% Anteil des laufenden Ertrags, welcher durch den Nettozinsaufwand gebunden ist. 0-4 % gut 4-9 % genügend > 9 % schlecht Seite 25