B U D G E T Fassung z. Hd. Gemeindeversammlung vom 23. November 2016

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1 B U D G E T Fassung z. Hd. Gemeindeversammlung vom 23. November 2016

2 Inhaltsverzeichnis 2 Ergebnisse Jahresrechnung 3-5 Übersicht Jahresrechnung 6 Gestufter Erfolgsausweis 7-8 Nachweis Schuldenbegrenzung und Selbstfinanzierungsgrad 9-14 Führung Gesundheits- und Sozialwesen Bildung und Kultur Finanzen und Wirtschaft Bau- und Umwelt Verkehr, Ver- und Entsorgung Liegenschaften und Sicherheit 64 Artengliederung Budget (kurz) Artengliederung Budget (kompl.) Investitionsrechnung Übersicht Investitionsrechnung Details Investitionsrechnung weiter verweisen wir auch auf die Ausführungen in unserem Informationsblatt "iisers Sachslä" Ausgabe Nr. 3/2016

3 Ergebnisse Bericht Verwaltungsrechnung Laufende Rechnung 20'974'922 20'710'000 20'900'576 20'783'161 22'398' '728' Aufwandüberschuss 264' ' ' Ertragsüberschuss Investitionsrechnung 7'710'000 62'000 5'690'000 62' ' Nettoinvestitionen Zunahme der Nettoinvestitionen 7'648'000 5'628' ' Abnahme der Nettoinvestitionen Finanzierung Zunahme der Nettoinvestitionen 7'648'000 5'628' ' Abnahme der Nettoinvestitionen Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Ordentliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen 1'203'100 1'566'900 1'437' Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen Aufwandüberschuss 264' ' ' Ertragsüberschuss Finanzierungsfehlbetrag 6'709'822 4'178'515 Finanzierungsüberschusss 1'223' Kapitalveränderung Finanzierungsfehlbetrag 6'709'822 4'178'515 Finanzierungsüberschuss 1'223' Passivierungen 1'203'100 1'566'900 1'437' Aktivierungen 7'648'000 5'628' ' Zunahme des Eigenkapitals Abnahme des Eigenkapitals 264' ' ' '912'922 7'912'922 5'745'415 5'745'415 1'437' '437' Cashflow 938'178 1'449'485 1'767'

4 Übersicht 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 2'100' ' '098' ' '061' ' Nettoergebnis 1'870' '866' '760' Legislative und Exekutive 431' ' ' ' ' ' Allgemeine Dienste 1'668' ' '658' ' '688' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 491' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 360' ' ' Allgemeines Rechtswesen 25' ' ' Feuerwehr 402' ' ' ' ' ' Verteidigung 64' ' ' ' ' BILDUNG 8'699' ' '578' ' '299' ' Nettoergebnis 8'266' '108' '844' Obligatorische Schule 8'355' ' '206' ' '947' ' Sonderschulen 344' ' ' ' ' ' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 1'486' ' '640' ' '557' ' Nettoergebnis 1'467' '571' '536' Kulturerbe 125' ' ' Übrige Kultur 181' ' ' ' ' ' Medien 47' ' ' Sport und Freizeit 1'133' ' '386' ' '298' ' GESUNDHEIT 1'162' '133' '059' Nettoergebnis 1'162' '133' '059' Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 900' ' '

5 Übersicht 42 Ambulante Krankenpflege 201' ' ' Gesundheitsprävention 51' ' ' Übriges Gesundheitswesen 10' SOZIALE SICHERHEIT 2'079' ' '855' ' '952' ' Nettoergebnis 1'715' '515' '518' Invalidität 382' ' ' Alter und Hinterlassene 86' ' ' ' Familie und Jugend 568' ' ' ' ' ' Arbeitslosigkeit 35' ' ' Sozialhilfe und Asylwesen 994' ' ' ' ' ' Übrige Soziale Wohlfahrt 12' ' ' VERKEHR 1'915' ' '791' ' '804' '025' Nettoergebnis 959' '077' ' Strassenverkehr 1'691' ' '582' ' '680' ' Öffentlicher Verkehr 223' ' ' ' ' ' UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 1'735' '233' '985' '392' '902' '353' Nettoergebnis 502' ' ' Abwasserbeseitigung 986' ' '055' '055' '002' '002' Abfallbeseitigung 206' ' ' ' ' ' Verbauungen 252' ' ' ' ' ' Arten- und Landschaftsschutz 15' ' ' ' Bekämpfung von Umweltverschmutzung 10' ' ' ' ' Übriger Umweltschutz 202' ' ' ' ' ' Raumordnung 62' ' '

6 Übersicht 8 VOLKSWIRTSCHAFT 922' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 197' ' ' Landwirtschaft 5' ' ' Forstwirtschaft 81' ' ' Tourismus 70' ' ' ' ' ' Industrie, Gewerbe, Handel 66' ' ' Brennstoffe und Energie 700' ' ' ' ' ' FINANZEN UND STEUERN 380' '617' ' '772' '370' '252' Nettoergebnis 16'236' '330' '881' Steuern 30' '511' ' '893' ' '232' Finanz- und Lastenausgleich 395' ' ' Übrige Ertragsanteile 605' ' ' Vermögens- und Schuldenverwaltung 350' ' ' ' ' ' Rückverteilungen 5' ' ' Abschluss 1'800' '974' '710' '900' '783' '398' '728' Gesamtergebnis 264' ' ' '974' '974' '900' '900' '728' '728'

7 Gestufter Erfolgsausweis Gestufte Betrag Betrag Betrag Betrieblicher Aufwand 20'196' '939' '586' Personalaufwand 10'063' '906' '474' Sach- und übriger Aufwand 3'723' '622' '561' Abschreibungen 1'203' '566' '437' Einlagen 284' ' ' Transferaufwand 4'595' '353' '321' Durchlaufende Beiträge 325' ' ' Betrieblicher Ertrag -19'815' '802' '635' Fiskalertrag -15'505' '909' '233' Regalien und Konzessionen 42 Entgelte -2'560' '533' '725' Verschiedene Erträge -20' ' ' Entnahmen Fonds -64' ' Transferertrag -1'410' '235' '309' Durchlaufende Beiträge -320' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 380' ' '048' Finanzaufwand 250' ' ' Finanzertrag -365' ' ' Ergebnis aus Finanzierung -114' ' ' Operatives Ergebnis 266' ' '062' Ausserordentlicher Aufwand 1'804' Ausserordentlicher Ertrag -72' Ausserordentliches Ergebnis 1'732' Gesamtergebnis 266' ' '

8 Nachweis Schuldenbegrenzung Einkommenssteuer natürlicher Personen Vermögenssteuer natürlicher Personen Quellensteuer natürlicher Personen Gewinnsteuern juristischer Personen Kapitalsteuern juristischer Personen Total relevanter Steuerertrag Davon 10 % Ausserordentlicher Aufwand gemäss Art. 34 Abs. 4 FHG Abschreibung Dorfgestaltung (Folgemassnahme Unwetter 1997) Möglicher Aufwandüberschuss Budgetierter Aufwandüberschuss 12'257' ' ' '022' ' '787' '487' ' '688' ' Das Finanzhaushaltsgesetz schreibt in Art. 34 Abs. 2 den Gemeinden eine Schuldenbegrenzung vor. Der erwähnte Artikel lautet wie folgt: Das vom Kantonsrat bzw. von der Gemeindeversammlung genehmigte Budget darf beim Kanton höchstens ein Defizit der von drei Prozent bzw. bei der Gemeinde von zehn Prozent der budgetierten Einkommens- und Vermögenssteuer der natürlichen Personen sowie Gewinnund Kapitalsteuer der juristischen Personen ausweisen. Art. 34 Abs. 4 FHG sagt zudem aus: Vorbehalten bleiben Abweichungen aufgrund grösserer ausserordentlicher Ereignisse. Jahresrechnungen Budgets Finanzplan Ø* * Der Durchschnitt wurde mit effektiven Zahlen berechnet. Die Berechnungsgrundlagen finden Sie im detaillierten Budget 2017 (siehe letzter Abschnitt). Art. 34 Abs. 3 FHG sagt zusätzlich, dass der Selbstfinanzierungsgrad der Investitionsrechnung zusätzlich über 10 Jahre (letzte fünf Jahresrechnungen ( ), zwei Budgets (2016 und 2017) sowie drei Finanzplanjahre ( )) mindestens 100 Prozent erreichen muss. Auch diese Vorgabe kann eingehalten werden, da der Durchschnitt je nach Berechnungsgrundlage mindestens Prozent beträgt. Die nachfolgende Berechnung zeigt detailliert auf, wie der Selbstfinanzierungsgrad berechnet wurde. 7

9 Einhaltung Schuldenbegrenzung gemäss Art. 34 Abs. 3 und 4 FHG (Selbstfinanzierung) Gemeinde SACHSELN Budget 2017 Jahr Nettoinvestitionen grössere ausserordentliche Ereignisse (Art. 34 Abs. 4 Bst. a FHG) Investitionsrechnung Selbstfinanzierung grössere strategische Investitionen, wenn die Vorgaben zum Nettoverschuldungsquotienten erfüllt werden (Art. 34 Abs. 4 Bst. b FHG) Spezialfinanzierungen (Art. 34 Abs. 4 Bst. c FHG) Budgetkorrekturen Bereinigte Nettoinvestitionen Jahresergebnis grössere ausserordentliche Ereignisse (Art. 34 Abs. 4 Bst. a FHG) Budgetkorrekturen Bereinigtes Jahresergebnis nicht liquiditätswirksamer Aufwand und Ertrag Quelle ' '497-1'244' '244'821 3'217' '896 2'541' % ' '478-1'708' '708'663 2'902' '235 1'614' % ' ' ' '293 2'506' '787 2'435' % ' ' ' '143 2'359' '015 2'812' % ' ' ' '255 3'707' '521 4'533' % '648' ' '068' ' '415 1'856' '600 2'132' % '135' '000 4'525' ' '922 1'507' '800 1'527' % '628' '380'000 4'248'000-1'381' '381'000 3'021'000 1'063'000 2'703' % '283' '295' '000-1'410' '410'000 3'022' '000 2'575' % '427' '270'000 1'157'000-1'528' '528'000 2'826' '000 2'214' % Total 31'218' '135' '083'169-8'196' '196'002 26'926'733 6'358'854 25'089' % Rechnung nicht liquiditätswirksamer Aufwand und Ertrag: Elimination Spezialfinanzierungen Massgebende Selbstfinanzierung Selbstfinanzierungsgrad in % für Schuldenbegrenzung Budget Finanzplan Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierung in Prozenten der Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung x 100 Nettoinvestitionen Richtwerte HRM2: Mittelfristig sollte der Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt gegen 100% sein, wobei auch der Stand der aktuellen Verschuldung eine Rolle spielt. Je nach Konjunkturlage sollte der Selbstfinanzierungsgrad betragen: Hochkonjunktur: über 100% Normalfall: % Abschwung: 50-80% Finanzhaushaltsgesetz Obwalden, Artikel 34, Absatz 3: Der Selbstfinanzierungsgrad der Investitionsrechnung hat über die Zeitdauer von 5 Jahren beim Kanton bzw. 10 Jahren bei den Gemeinden mindestens 100% zu betragen. Beim Kanton werden die dem Budget vorangegangenen zwei letzten Rechnungsabschlüsse, das Budget des laufenden Jahres, das zu erstellende Budget sowie das dem zu erstellenden Budget folgende Finanzplanjahr gerechnet. Bei den Gemeinden werden die letzten fünf Rechnungsabschlüsse, zwei Budgets sowie drei Finanzplanjahre gerechnet. Erklärungen: VV: Verwaltungsvermögen SF: Selbstfinanzierung 8

10 Führung 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 1'124' ' '113' ' '019' ' Nettoergebnis 1'077' '066' ' Legislative und Exekutive 431' ' ' ' ' ' Legislative 65' ' ' ' ' ' Legislative 65' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder 18' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1' ' Drucksachen, Publikationen 10' ' ' Dienstleistungen Dritter 15' ' ' Porti 15' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 6' ' Reisekosten und Spesen Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 3' ' ' Exekutive 365' ' ' ' ' ' Exekutive 365' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder 1' ' ' Vergütungen an Behörden 270' ' ' Familienzulage 2' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 22' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 18' ' '

11 Führung AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 1' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 1' ' Übriger Personalaufwand 15' Hardware 1' ' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5' Sachversicherungsprämien Reisekosten und Spesen 30' ' ' Übriger Betriebsaufwand 18' ' ' Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden Dienstleistungen 10' ' ' Allgemeine Dienste 693' ' ' ' ' ' Übrige allgemeine Dienste 693' ' ' ' ' ' Gemeindeverwaltung 289' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 20' ' ' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals 10' ' ' Übriger Personalaufwand 16' ' ' Büromaterial 15' ' '

12 Führung Drucksachen, Publikationen 12' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 4' ' ' Büromaschinen und -geräte / Mobiliar 10' ' ' Hardware 10' ' ' Telefonkosten 4' ' ' Porti 14' ' ' Übrige Dienstleistungen 1' ' Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 5' ' ' Informatik-Nutzungsaufwand 130' ' ' Sachversicherungsprämien Unterhalt Büromaschinen und -geräte 1' ' Informatik-Unterhalt (Hardware) 6' ' ' Informatik-Unterhalt (Software) 12' ' ' Mieten, Benützungskosten Mobilien 11' ' ' Reisekosten und Spesen 1' ' Übriger Betriebsaufwand 2' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 1' ' ' Gebühren für Amtshandlungen 4' ' ' Verkäufe ' Rückerstattungen Dritter 4' ' ' Material- und Warenbezüge 5' ' ' Gemeindekanzlei 403' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 340' ' ' Familienzulage 3' ' '

13 Führung AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 28' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 27' ' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 1' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 1' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Reisekosten und Spesen Ausserordentlicher Finanzaufwand Gebühren für Amtshandlungen 13' ' ' Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 1 ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 5' ' ' ' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 30' ' ' Allgemeines Rechtswesen 25' ' ' Allgemeines Rechtswesen 25' ' ' Zivilstandsamt, Weibelamt 25' ' ' Vergütungen an Behörden AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen Reisekosten und Spesen

14 Führung Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 24' ' ' Verteidigung 5' ' ' Zivile Verteidigung 5' ' ' Ziviler Gemeindeführungsstab 5' ' ' Sitzungsgelder 3' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Betriebs-, Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 50' ' Unterhalt Hochbauten, Gebäude 10' Reisekosten und Spesen Material- und Warenbezüge ' Dienstleistungen ' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 47' ' ' Nettoergebnis 47' ' ' Medien 47' ' ' Massenmedien 47' ' ' Massenmedien 47' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 10' ' '

15 Führung AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Übriger Personalaufwand Drucksachen, Publikationen 30' ' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Porti 2' ' ' Informatik-Unterhalt (Software) 3' ' Reisekosten und Spesen 1' ' ' SOZIALE SICHERHEIT 60' ' ' Nettoergebnis 60' ' ' Alter und Hinterlassene 60' ' ' Leistungen an Pensionierte 60' ' ' Leistungen an Pensionierte 60' ' ' Überbrückungsrenten 60' ' ' '261' ' '336' ' '132' ' Gesamtergebnis 1'214' '290' '078' '261' '261' '336' '336' '132' '132'

16 Gesundheits- und Sozialwesen 4 GESUNDHEIT 1'105' '062' '035' Nettoergebnis 1'105' '062' '035' Spitäler, Kranken- und Pflegeheime 900' ' ' Alters-, Kranken- und Pflegeheime 900' ' ' Alters-, Kranken- und Pflegeheime 900' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 900' ' ' Ambulante Krankenpflege 201' ' ' Ambulante Krankenpflege 201' ' ' Ambulante Krankenpflege 201' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 193' ' ' Beiträge an private Haushalte 8' ' ' Gesundheitsprävention 4' ' ' Alkohol- und Drogenmissbrauch 3' ' ' Alkohol- und Drogenmissbrauch 3' ' ' Beiträge an Kantone und Konkordate 3' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Krankheitsbekämpfung Übriges 1' ' ' Krankheitsbekämpfung Übriges 1' ' '

17 Gesundheits- und Sozialwesen Beiträge an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck ' SOZIALE SICHERHEIT 1'990' ' '775' ' '928' ' Nettoergebnis 1'632' '435' '495' Invalidität 382' ' ' Invalidenheime 382' ' ' Invalidenheime 382' ' ' Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 60' ' ' ' ' ' Alter und Hinterlassene 2' ' ' Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 5310 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV Beiträge an öffentliche Sozialversicherungen 2' ' ' ' ' ' ' ' ' Familie und Jugend 564' ' ' ' ' ' Alimentenbevorschussung und - inkasso 5430 Alimentenbevorschussung und - inkasso 119' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '

18 Gesundheits- und Sozialwesen Betreibungsgebühren 2' ' ' Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 17' ' ' Beiträge an private Haushalte 100' ' ' Rückerstattungen Dritter 60' ' ' Jugendschutz 263' ' ' ' ' ' Jugendschutz 2' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 1' ' Kinder- und Jugendheime 150' ' ' ' ' ' Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 70' ' ' ' ' ' Übriger Ertrag 20' ' ' Jugendarbeit 111' ' ' Sitzungsgelder 2' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Übriger Personalaufwand Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Dienstleistungen Dritter (Büro West) 82' ' '

19 Gesundheits- und Sozialwesen Telefonkosten 1' ' ' Sachversicherungsprämien Miete und Pacht Liegenschaften 11' ' ' Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand 9' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3' ' ' Material- und Warenbezüge Dienstleistungen 1' ' Benützungs- und Dienstleistungsgebühren Übrige Verkäufe Übrige Entgelte Leistungen an Familien 181' ' ' ' ' ' Kinderkrippen und Kinderhorte 181' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 20' ' ' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 160' ' ' ' ' ' Beiträge von privaten Haushalten 2' ' '

20 Gesundheits- und Sozialwesen 55 Arbeitslosigkeit 35' ' ' Übrige Arbeitslosigkeit 35' ' ' Übrige Arbeitslosigkeit 35' ' ' Beiträge an Kantone und Konkordate 15' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 20' ' ' Sozialhilfe und Asylwesen 994' ' ' ' ' ' Wirtschaftliche Hilfe 467' ' ' ' ' ' Wirtschaftliche Hilfe 450' ' ' ' ' ' Betreibungsgebühren Beiträge an Kantone und Konkordate 60' ' ' Beiträge an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 210' ' ' Beiträge an private Unternehmungen 2' Beiträge an private Haushalte 180' ' ' Beiträge von Kantonen und Konkordaten 40' Beiträge von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 150' ' ' Beiträge von privaten Haushalten 30' ' ' Freiwillige Hilfe 17' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen

21 Gesundheits- und Sozialwesen Dienstleistungen Dritter 1' ' ' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 6' ' ' Beiträge an private Haushalte 9' ' ' Kursgelder Übrige Entgelte ' Kalk. Zinsen und Finanzaufwand 9' ' ' Übrige Fürsorge 526' ' ' ' ' ' Übrige Fürsorge 526' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder 2' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 225' ' ' Familienzulage 4' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 18' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 17' ' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 1' Aus- und Weiterbildung des Personals 6' ' ' Personalwerbung 6' Übriger Personalaufwand 2' ' ' Büromaterial 1' ' Drucksachen, Publikationen 1' '

22 Gesundheits- und Sozialwesen Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' ' Büromaschinen und -geräte / Mobiliar 1' ' Hardware Dienstleistungen Dritter 1' ' ' Telefonkosten Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. 4' ' ' Informatik-Nutzungsaufwand 1' ' Unterhalt Büromaschinen und -geräte ' Reisekosten und Spesen 3' ' ' Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 176' ' ' ' ' ' Beiträge an private Haushalte 45' ' ' Material- und Warenbezüge 1' ' ' Dienstleistungen Gebühren für Amtshandlungen 20' ' ' Übrige Entgelte 1' ' ' Betriebs- und Verwaltungskosten 2' ' ' Übrige Soziale Wohlfahrt 12' ' ' Hilfsaktionen im Inland 9' ' Hilfsaktionen im Inland 9' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 9' ' Hilfsaktionen im Ausland 3' ' '

23 Gesundheits- und Sozialwesen 5930 Hilfsaktionen im Ausland 3' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 3' ' ' '096' ' '838' ' '964' ' Gesamtergebnis 2'738' '497' '531' '096' '096' '838' '838' '964' '964'

24 Bildung und Kultur 2 BILDUNG 7'514' ' '538' ' '271' ' Nettoergebnis 7'136' '113' '880' Obligatorische Schule 7'170' ' '166' ' '920' ' Eingangsstufe 632' ' ' Kindergarten 418' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1' Löhne der Lehrkräfte 345' ' ' Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -9' Familienzulage 11' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 28' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 25' ' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 1' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 1' ' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 6' ' ' Basisstufe Flüeli 214' ' ' Löhne der Lehrkräfte 180' ' ' Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder 5' Familienzulage 4' ' '

25 Bildung und Kultur AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 15' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 14' ' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 1' Primarstufe 2'846' '721' '699' Primarstufe 2'846' '721' '699' Löhne der Lehrkräfte 2'340' '250' '250' Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -21' Familienzulage 20' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 188' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 178' ' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 5' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 7' ' ' Übriger Personalaufwand 1' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 107' ' ' Oberstufe 1'811' '946' '801' Oberstufe 1'811' '946' '801' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 1' Löhne der Lehrkräfte 1'480' '620' '530'

26 Bildung und Kultur Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -39' Familienzulage 16' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 125' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 100' ' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 2' ' ' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 7' ' ' Reisekosten und Spesen Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 80' ' ' Musikschulen 662' ' ' ' ' ' Musikschule 662' ' ' ' ' ' Löhne der Lehrkräfte 497' ' ' Familienzulage 3' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 40' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 35' ' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 1' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 2' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 4' ' Personalwerbung 1' Übriger Personalaufwand 2' ' ' Drucksachen, Publikationen 2' ' ' Schulmaterial 2' ' '

27 Bildung und Kultur Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 10' ' ' Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Telefonkosten Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 3' ' ' Reisekosten und Spesen 4' ' ' Exkursionen, Schulreisen und Lager 1' ' ' Übriger Betriebsaufwand 3' ' ' Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindezweckverbände 45' ' ' Material- und Warenbezüge 1' ' ' Dienstleistungen ' Kursgelder 242' ' ' Benützungs- und Dienstleistungsgebühren Übrige 1' ' ' Übrige Entgelte Tagesbetreuung 48' ' ' ' ' ' Tagesbetreuung 48' ' ' ' ' ' Löhne der Lehrkräfte 30' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 3' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 1' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Personalwerbung Betriebs-, Verbrauchsmaterial 12' ' '

28 Bildung und Kultur Dienstleistungen Dritter Beiträge an Mittagstisch 16' ' ' Übrige obligatorische Schule 1'170' ' '183' ' '147' ' Schulleitung und Schulverwaltung 649' ' ' Sitzungsgelder 18' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder 515' ' ' ' Familienzulage 5' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 42' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 44' ' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen 1' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 1' ' ' Aus- und Weiterbildung des Personals 9' ' ' Übriger Personalaufwand 4' ' ' Büromaterial 1' ' ' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' Hardware 1' ' Dienstleistungen Dritter 3' ' Telefonkosten 1' ' ' Mieten, Benützungskosten Mobilien 1' ' Reisekosten und Spesen ' Übriger Betriebsaufwand

29 Bildung und Kultur 2192 Volksschule Sonstiges 521' ' ' ' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 5' ' ' Löhne der Lehrkräfte 15' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 1' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals 41' ' ' Personalwerbung 1' Übriger Personalaufwand 15' ' ' Büromaterial 3' ' ' Drucksachen, Publikationen 5' ' Fachliteratur, Zeitschriften 2' ' ' Schulmaterial 131' ' ' Lebensmittel 31' ' ' Büromaschinen und -geräte / Mobiliar 6' ' ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 5' ' ' Hardware 24' ' ' Dienstleistungen Dritter 74' ' ' Telefonkosten 1' ' Porti 1' ' Informatik-Nutzungsaufwand 3' ' Sachversicherungsprämien 1' ' Unterhalt Büromaschinen und -geräte 1' '

30 Bildung und Kultur Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 23' ' ' Informatik-Unterhalt (Hardware) 16' ' ' Informatik-Unterhalt (Software) 3' ' Mieten, Benützungskosten Mobilien 7' ' ' Übrige Mieten und Benützungskosten 3' ' ' Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager 51' ' ' Übriger Betriebsaufwand 1' ' Entschädigungen an Kantone und Konkordate 16' ' ' Beiträge an Kantone und Konkordate 14' ' Beiträge an private Unternehmungen 12' ' ' Ausserordentlicher Finanzaufwand Rückerstattungen Dritter 25' ' ' Übrige Entgelte 1' Beiträge von Kantonen und Konkordaten 4' ' ' Sonderschulen 344' ' ' ' ' ' Sonderschulen 344' ' ' ' ' ' Sonderschulen 344' ' ' ' ' ' Löhne der Lehrkräfte 80' ' ' Rückvergütung EO, Unfall- und Krankentaggelder -38' Familienzulage 1' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 8' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 8' ' '

31 Bildung und Kultur AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Entschädigungen an Kantone und Konkordate Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Entschädigungen von Kantonen und Konkordaten 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 176' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 251' ' ' Kulturerbe 40' ' ' Museen und bildende Kunst 40' ' ' Museen und bildende Kunst 40' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 40' ' ' Übrige Kultur 181' ' ' ' ' ' Bibliotheken 113' ' ' ' ' ' Bibliotheken 113' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder 1' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 75' ' ' ' ' '

32 Bildung und Kultur AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals Übriger Personalaufwand Büromaterial 2' ' ' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften 18' ' ' Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 1' Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Telefonkosten Porti Sachversicherungsprämien Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 3' ' ' Reisekosten und Spesen Benützungs- und Dienstleistungsgebühren Übrige 4' ' ' Verkäufe Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 322 Konzert und Theater ' ' ' Konzert und Theater Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Übrige Kultur 67' ' ' ' ' '

33 Bildung und Kultur 3290 Übrige Kultur 67' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder 4' ' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen 4' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 58' ' ' Gebührenerlasse -2' ' ' Eintrittsgebühren Sport und Freizeit 35' ' ' Sport 35' ' ' Sport Übriges 35' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 3' ' ' Familienzulage AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an andere Pensionskassen AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen Beiträge an private Unternehmungen 12' ' ' Material- und Warenbezüge 7' ' ' Dienstleistungen 12' ' ' GESUNDHEIT 47' ' ' Nettoergebnis 47' ' '

34 Bildung und Kultur 43 Gesundheitsprävention 47' ' ' Schulgesundheitsdienst 47' ' ' Schulgesundheitsdienst 47' ' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 40' ' ' ' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 1' ' AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen ' AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien Aus- und Weiterbildung des Personals 2' Büromaterial Betriebs-, Verbrauchsmaterial ' Büromaschinen und -geräte / Mobiliar ' Hardware ' '818' ' '845' ' '524' ' Gesamtergebnis 7'435' '415' '128' '818' '818' '845' '845' '524' '524'

35 Finanzen und Wirtschaft 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 395' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 308' ' ' Allgemeine Dienste 395' ' ' ' ' ' Finanzverwaltung 395' ' ' ' ' ' Finanzverwaltung 395' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder 2' ' Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals 320' ' ' Familienzulage 6' ' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 27' ' ' AG-Beiträge an andere Pensionskassen 30' ' ' AG-Beiträge an Unfallersicherungen AG-Beiträge an Krankentaggeldprämien 1' ' ' Personalwerbung 2' ' Hardware 2' ' Dienstleistungen Dritter 1' ' Bank- und Postcheckspesen 1' Betreibungsgebühren 1' ' Reisekosten und Spesen 1' ' Wertberichtigungen auf Forderungen 1' Gebühren für Amtshandlungen 2' ' ' Rückerstattungen Dritter Erträge aus Beteiligungen VV 1' '

36 Finanzen und Wirtschaft Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindezweckverbänden 58' ' ' Ausserordentliche verschiedene Erträge 72' Betriebs- und Verwaltungskosten 25' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 222' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 197' ' ' Landwirtschaft 5' ' ' Verwaltung, Vollzug und Kontrolle 5' ' ' Landwirtschaft 5' ' ' Sitzungsgelder 3' ' ' Vergütungen an Behörden 1' ' AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfall- und Krankentaggeldversicherungen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck ' Forstwirtschaft 81' ' ' Forstwirtschaft 81' ' ' Forstwirtschaft 81' ' ' Entschädigungen an Kantone und Konkordate 81' ' ' Tourismus 70' ' ' ' ' '

37 Finanzen und Wirtschaft 840 Tourismus 70' ' ' ' ' ' Tourismus 70' ' ' ' ' ' Einlagen in Fonds des EK 5' ' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 20' ' ' Material- und Warenbezüge 15' ' ' Dienstleistungen 30' ' ' Anteil an Kantonserträgen und Konkordaten 25' ' ' Industrie, Gewerbe, Handel 66' ' ' Industrie, Gewerbe, Handel 66' ' ' Industrie, Gewerbe, Handel 66' ' ' Übrige Dienstleistungen 25' Reisekosten und Spesen 5' ' Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 30' ' ' Material- und Warenbezüge 4' ' ' Dienstleistungen 2' ' ' FINANZEN UND STEUERN 380' '617' ' '772' ' '252' Nettoergebnis 16'236' '330' '681' Steuern 30' '511' ' '893' ' '232' Steuern 30' '511' ' '893' ' '232'

38 Finanzen und Wirtschaft 9100 Steuern 30' '511' ' '893' ' '232' Wertberichtigungen auf Forderungen 5' ' Tatsächliche Forderungsverluste 25' ' ' Übriger Finanzaufwand 41' Einkommenssteuer natürliche Personen 12'257' '713' '269' Vermögenssteuer natürliche Personen 872' '100' '020' Quellensteuer natürliche Personen 350' ' ' Nachsteuer natürliche Personen 10' ' Kapitalabfindungen 222' ' ' Gewinnsteuern juristische Personen 1'022' '400' '453' Kapitalsteuern juristische Personen 286' ' ' Nachsteuer juristische Personen 4' Vermögensgewinnsteuern 250' ' ' Vermögensverkehrssteuern 200' ' ' Erbschafts- und Schenkungssteuern 20' ' ' Bussen 22' ' Finanz- und Lastenausgleich 395' ' ' Finanz- und Lastenausgleich 395' ' ' Finanz- und Lastenausgleich 395' ' ' Lastenausgleich des Kantons 335' ' ' Strukturausgleich Kanton 60' Übrige Ertragsanteile 605' ' ' Übrige Ertragsenteile 605' ' '