Gründungsvoraussetzungen. Motive für eine Selbständigkeit gute Geschäftsidee fachliche und kaufmännische Qualifikation persönliche Kompetenzen

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2 Agenda Gründungsvoraussetzungen Gründungskonzept Bankgespräch Finanzierung Steuern Pause Zugangsformalitäten Rechtsformen Versicherungen Öffentliche Förderhilfen Die nächsten Schritte

3 Gründungsvoraussetzungen Motive für eine Selbständigkeit gute Geschäftsidee fachliche und kaufmännische Qualifikation persönliche Kompetenzen

4 Gründungskonzept Planung, wie Geschäftsidee in die Tat umgesetzt werden kann vor allem Planung für den Gründer selbst Empfehlung: selbst schreiben, sich Zeit nehmen keine Konzepte aus dem Internet kaufen Voraussetzung für die Bewilligung von Förder- und Finanzierungsmitteln

5 Inhalte des Businessplans Gründerperson (Motivation, Lebenslauf) Geschäftsidee (Angebot, Zielgruppe) Einschätzung von Markt, Standort und Wettbewerb Marketingstrategie Organisations- und Mitarbeiterplanung (Rechtsform, Aufgabenverteilung) Planung der Räumlichkeiten und technischen Ausstattung Zukunftsaussichten (Ziele, Chancen und Risiken) Planungsrechnungen Download: oder Gründerzeiten Nr. 7: Gründungskonzept/Businessplan unter

6 Bankgespräch Termin bei Existenzgründungsberater vereinbaren ständigen Dialog pflegen Unterlagen gut vorbereiten: - Gründungskonzept - Lebenslauf, fachliche Qualifikation - Entwürfe der ggf. abzuschließenden Verträge - Nachweis des Eigenkapitals - Darstellung der Kreditsicherheiten - u.u. fachliche Stellungnahme - bei Übernahmen: Zahlenwerk der letzten 3 Jahre

7 Finanzierung Was wird finanziert? Investitionen Grundstücke/Gebäude Kfz Maschinen/Geräte Einrichtungen (Büro/EDV) Waren-/Materiallager Forderungen (= Außenstände) Wie wird finanziert? Eigenkapital Guthaben (Sparguthaben...) Sachwerte (Maschinen, PKW...) Eigenleistungen (Renovierungsarbeiten...) langfristiges Fremdkapital Bankdarlehen sonstige langfristige Darlehen kurzfristiges Fremdkapital Kontokorrentkredite Lieferantenkredite

8 Finanzierung Kredite für ExistenzgründerInnen: Vorteile durch die öffentliche Förderung niedrige Zinsen im Vergleich zum Marktzins/ z. T. risikoabhängig fester Zinssatz über die gesamte Laufzeit bzw. für mindestens 10 Jahre Tilgungsfreijahre lange Laufzeiten Prüfung ihres Vorhabens durch eingeschaltete Stellen außerplanmäßige Tilgung z.t. möglich teilweise Risikoübernahme bei nicht ausreichenden Sicherheiten Antragstellung bei einem örtlichen Kreditinstitut (Hausbankverfahren) Antragstellung vor Investitionsbeginn bzw. Durchführung des Vorhabens

9 Finanzierungsbeispiel Zu finanzierender Betrag (Kapitalbedarf): Eigenkapital: (~ 22,50 %) Fremdfinanzierung: ERP-Gründerkredit - StartGeld Effektiver Zinssatz: 3,82% (Stand: ) Laufzeit: maximal 10 Jahre, davon 2 Jahre tilgungsfrei Zins und Tilgung Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3 Jahr 4 Jahr 5... Jahr 10 Summe Zinsen Tilgung Gesamt Hierbei handelt es sich lediglich um ein Finanzierungsbeispiel. Alle Angaben sind ohne Gewähr.

10 Steuern - Umsatzsteuer Steuerpflicht von Lieferungen und Leistungen Steuersatz: 19% Ausnahme: 7% (ermäßigter Steuersatz z.b. Lebensmittel, Blumen) Steuerfreie Umsätze Vorsteuerabzug Vorsteuer = gezahlte Umsatzsteuer aus den betrieblichen Kosten Besteuerungsverfahren / Anmeldezeitraum Abgabe von Umsatzsteuer-Voranmeldungen für Existenzgründer: im Jahr der Gründung und im Folgejahr monatliche Abgabe, jeweils zum 10. des Folgemonats und gleichzeitige Zahlung Möglichkeit der Dauerfristverlängerung Abgabe der Jahreserklärung zum des Folgejahres

11 Steuern - Umsatzsteuer Kleinunternehmerregelung bis Gesamtumsatz keine Erhebung der Umsatzsteuer, keine Abführung an das Finanzamt, kein Vorsteuerabzug wichtig: kein Ausweis der Umsatzsteuer in der Rechnung, aber Optionsmöglichkeit zur Steuerpflicht

12 Steuern - Gewerbesteuer Wer und was ist gewerbesteuerpflichtig? Der Gewerbesteuer unterliegen alle inländischen Gewerbebetriebe. Bemessungsgrundlage = einkommenssteuerlicher Gewinn Freibetrag bei Einzelfirmen und Personengesellschaften: Verfahrensablauf Gewerbesteuer = Gemeindesteuer Abgabe der Erklärung beim Finanzamt, Festsetzung des Gewerbesteuermessbetrages und Mitteilung an die Gemeinde individuelle Hebesätze der Gemeinden Lohnsteuer Rechte und Pflichten als Arbeitgeber: Meldung an das Finanzamt bei der Einstellung des ersten Arbeitnehmers Ermittlung, Anmeldung und Abführung der Lohnsteuer: monatliche Abgabe von Lohnsteuer-Anmeldungen und Zahlung jeweils zum 10. des Folgemonats 450,- - Arbeitskräfte: Abführung von Sozialbeiträgen an die Minijob-Zentrale

13 Steuern - Einkommensteuer Was unterliegt der Einkommensteuer? Besteuert wird der Gewinn aus Gewerbebetrieb bzw. aus der freiberuflichen Tätigkeit. Vorauszahlungsverfahren Zahlung der Einkommensteuer im laufenden Kalenderjahr zum , , und des Jahres, Abgabe der Einkommensteuererklärung zum des Folgejahres Gewinnermittlung Einnahme-Überschussrechnung Bilanzierung Belegablage / Aufbewahrungsfristen Nachprüfbare Belegablage Aufbewahrungsfristen für Geschäftsbriefe und andere Unterlagen 6 Jahre Bilanzen und Buchführungsunterlagen sind 10 Jahre aufzubewahren

14 Pause

15 Zugangsformalitäten Gewerbe (= Handel, Dienstleistung, Handwerk, Industrie) erlaubnisfrei Uneingeschränkter Zugang möglich Gewerbeanmeldung beim Bürgeramt oder Ordnungsamt Beispiele: Einzelhandel, IT-Dienstleistungen, Schreibbüro erlaubnispflichtig Zugangsregelungen: geregelt in Gewerbeordnung, Handwerksordnung oder Spezialgesetzen Gewerbeanmeldung beim Bürgeramt oder Ordnungsamt; erst bei vorliegender Genehmigung/Erlaubnis möglich geprüft werden: persönliche Zuverlässigkeit, sachliche Zuständigkeit, fachliche Voraussetzungen Beispiele: Makler, Taxifahrer, Handwerker, Bewachung, Versicherungsvermittler und -berater Alle Zuständigkeiten orientieren sich am Betriebssitz! Ordnungsamt informiert: Finanzamt, Handwerkskammer/IHK, Berufsgenossenschaft, Agentur für Arbeit, Handelsregister, Statistisches Landesamt Formularserver:

16 Zugangsformalitäten Freie Berufe zulassungsfrei Uneingeschränkte Betätigung möglich zulassungsbeschränkt Berufszulassungs- und Berufsausübungsbeschränkungen aufgrund von Spezialgesetzen (Kammerzugehörigkeit) Beispiele: Designer, Dozent, Musiker, Schriftsteller Beispiele: Architekt, Arzt, Ingenieur, Notar, Rechtsanwalt, Steuerberater Anzeige immer beim F i n a n z a m t am Betriebssitz 18 Einkommenssteuergesetz: Begriffsdefinition Freie Berufe

17 Rechtsformen Auswahlkriterien für die Wahl der Rechtsform Haftung Kreditfähigkeit / Kreditwürdigkeit Besteuerung Publizitätsvorschriften Einflussmöglichkeiten Gründungskosten und -aufwand Austausch der Gesellschafter Auflösung / Beendigung

18 Rechtsformen Übersicht Kapitalgesellschaften Personengesellschaften Nicht-Kaufmann Kleingewerbetreibende, Freiberufler Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR) Partnerschaftsgesellschaft (bei freien Berufen) Kaufmann Einzelkaufmann (e.k.) / Einzelfirma Offene Handelsgesellschaft (OHG) Kommanditgesellschaft (KG) GmbH & Co KG Einzelunternehmen Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt) Aktiengesellschaft (AG) Stille Gesellschaft (= Stille Teilhaberschaft an einem Unternehmen)

19 Rechtsformen Angaben auf Geschäftsbriefen Nicht-Kaufmann Kaufmann Zuname + mindestens ein ausgeschriebener Vorname Sachzusätze, die auf die Art der Tätigkeit hinweisen sind erlaubt Vermeiden Sie bitte Firmenmissbrauch bzw. Irreführung Handelsname ( = die als Firma im Handelsregister eingetragene Bezeichnung) Amtsgericht + Handelsregisternummer HR A...B... Bei GmbHs: alle Geschäftsführer mit Vorund Zunamen Bei AGs: Aufsichtsratsvorsitzender mit Vorund Zunamen Immer erforderlich: richtige ladungsfähige Anschrift des Unternehmens

20 Beispiel für eine Rechnung: Notwendige Angaben: Name und Anschrift des Leistenden, Telefonnummer Name und Anschrift des Leistungsempfängers Rechnungsnummer Ausstellungsdatum Leistungsgegenstand Leistungszeitpunkt Entgelt Steuersatz und Steuerbetrag Hinweis auf Zahlungsabzug (z.b. Skonto) Steuernummer oder Ust-IdNr. des Leistenden An Herrn M. Mustermann Musterstraße Hamm Rosi Rosen Creativer Blumenshop Ostenallee Hamm Steuernummer 111/22222 RECHNUNG Nr Januar 2010 Lieferung vom 10. Januar 2010 Waren 7 % Waren 19 % 1. 3 Blumengestecke 108,50 EUR 2. Anlieferung 10,00 EUR Summe Waren 7% Summe Waren 19 % Umsatzsteuer 7 % Umsatzsteuer 19 % Rechnungsbetrag Rechnungsbetrag Gesamt Bei Zahlung bis zum...gewähren wir Ihnen 2 % Skonto. 118,50 EUR 22,52 EUR 141,02 EUR Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag bis zum...auf das Konto bei der ,02 EUR =========

21 Versicherungen geschäftliche Vorsorge unvorhersehbare, unberechenbare Risiken absichern größtes Risiko zuerst abdecken Versicherungspflicht für die Branche prüfen ausreichenden Versicherungsschutz wählen keine zu langfristigen Verträge Mögliche Versicherungen Betriebshaftpflicht Betriebsunterbrechung Rechtsschutz Sachversicherungen

22 Versicherungen persönliche Vorsorge Krankenversicherung Pflegeversicherung Rentenversicherung / Altersvorsorge Unfallversicherung Arbeitslosenversicherung

23 Versicherungen - Krankenversicherung Freiwillige Weiterversicherung bei einer gesetzlichen Krankenkasse Leistungsumfang wird durch Gesetz und Satzung der Krankenkasse bestimmt Familienangehörige sind bis zu einer bestimmten Einkommensgrenze kostenlos mitversichert Beiträge sind einkommensabhängig Gesetzliche Mindest- und Höchstgrenzen sind zu berücksichtigen Versicherung bei einem privaten Versicherungsunternehmen Leistungsumfang wird durch Vertrag vereinbart Verträge enthalten i.d.r. Eigenbeteiligungen zusätzlicher Beitrag für Familienangehörige Prämie richtet sich nach Leistungsumfang und persönlichem Risiko Kombination einer freiwilligen Krankenversicherung bei einer gesetzlichen Krankenkasse und einer Zusatzversicherung bei einem privaten Versicherungsunternehmen

24 Versicherungen - Pflegeversicherung Pflegeversicherung orientiert sich an Krankenversicherung Bei gesetzlich Versicherten ist die gewählte Krankenkasse zuständig Leistungsumfang wird durch Gesetz bestimmt Beitragssatz: 2,05 % Beitragszuschlag für Kinderlose, die das 23. Lebensjahr vollendet haben: 0,25 % Bei privat Versicherten ist das private Versicherungsunternehmen zuständig Vertrag muss die gleichen Leistungen enthalten wie die gesetzliche Absicherung

25 Versicherungen Rentenversicherung/Altersvorsorge Versicherungspflicht für bestimmte Personengruppen Selbständige Handwerker, die in die Handwerksrolle eingetragen sind Befreiungsmöglichkeit, wenn für 18 Jahre Pflichtbeiträge gezahlt worden sind Einige Freiberufler, wie zum Beispiel selbständige Lehrer und Erzieher, Hebammen sowie Künstler und Publizisten Freiwillige Versicherung für Personen, die nicht versicherungspflichtig sind Interessant für alle, die vor 1961 geboren sind, um die Anwartschaft auf Berufsunfähigkeitsrente zu erhalten Private Altersvorsorge

26 Versicherungen - Unfallversicherung Gesetzliche Unfallversicherung über die zuständige Berufsgenossenschaft Selbständige sind je nach Berufsgenossenschaft kraft Gesetz oder Satzung versichert bzw. können sich freiwillig versichern Gewerbe ist der zuständigen Berufsgenossenschaft anzuzeigen Übersicht der zuständigen Berufsgenossenschaften im Internet unter Versichertes Risiko: Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten Leistungen: Verletztengeld, Erwerbsminderungsrenten, Hinterbliebenenrenten Beiträge: abhängig von Berufszweig und Einkommenshöhe Private Unfallversicherung Versichertes Risiko und Leistungen: abhängig von Vertragsgestaltung, erstreckt sich auch auf den Privatbereich Beiträge: abhängig vom versicherten Risiko und der Versicherungssumme

27 Versicherungen Arbeitslosenversicherung für Gründer Voraussetzungen selbständige Tätigkeit, Umfang mind. 15 Stunden/Woche innerhalb der letzten 24 Monate mindestens 12 Monate versicherungspflichtig beschäftigt oder Bezug von Arbeitslosengeld I Antragstellung spätestens innerhalb von drei Monaten nach Existenzgründung Antragseingang bei der Agentur für Arbeit Beitragshöhe in 2014: 41,48 Euro / Monat (Übergangsregelung in den ersten zwei Jahren)

28 Öffentliche Förderhilfen - Gründungszuschuss Ziel: Sicherung des Lebensunterhaltes und soziale Absicherung Förderung: 6 Monate Arbeitslosengeld I und 300, evtl. weitere 9 Monate 300 Kann-Leistung, Vermittlungsvorrang Förderungsvoraussetzungen: Anspruch auf Arbeitslosengeld I, mindestens 150 Tage Restanspruch bei Existenzgründung, positive Stellungnahme einer fachkundigen Stelle über die Tragfähigkeit der Existenzgründung, Darlegung der Eignung, Prüfung Eigenleistungsfähigkeit Frühzeitig Termin mit Vermittlungsfachkraft vereinbaren Antragstellung vor Aufnahme der selbständigen Tätigkeit bei Ihrer Agentur für Arbeit!

29 Öffentliche Förderhilfen - Einstiegsgeld Ziel: Förderung der Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit Förderungsvoraussetzungen: Bezug von Arbeitslosengeld II, schlüssiges Konzept zur Beurteilung der Tragfähigkeit des Vorhabens, Gründungsberatung Kann-Leistung: Einzelfallentscheidung des Kommunalen Job Centers Antragstellung vor Aufnahme der selbständigen Tätigkeit beim Kommunalen Job Center!

30 Die nächsten Schritte Kostenlose individuelle Beratung beim STARTERCENTER Westfälisches Ruhrgebiet in Hamm: Unterstützung bei der Erstellung des Businessplans Information über öffentliche Finanzierungshilfen Aufnahme von Förderanträgen Angebot von Weiterbildungsveranstaltungen

31 Die nächsten Schritte Ihre Ansprechpartner beim STARTERCENTER Westfälisches Ruhrgebiet in Hamm Industrie- und Handelskammer zu Dortmund - Zweigstelle Hamm Anke Schulze-Altenmethler Südstraße 29, Hamm Tel: / Wirtschaftsförderung Hamm Anika Braun, Doris Ellingen, Martina Maul Münsterstraße 5 (Haus 4), Hamm Tel: / , -402, -403

32 Die nächsten Schritte 3 Wege zu Ihrem Gründungskonzept Gründer / Gründerin schreibt das Konzept selbst Gründerseminare der Kammern Gruppenberatung Zusammenarbeit mit einer Unternehmensberatung Einzelberatung Bezuschussung über das Beratungsprogramm Wirtschaft (BPW) - Neugründung bis 4 TW = maximal Übernahme bis 6 TW = maximal Eigenanteil erforderlich Antragstellung vor Beratungsbeginn bei HWK, IHK oder Wirtschaftsförderung

33 Wir bedanken uns für Ihre Aufmerksamkeit! Sprechen Sie uns an und besuchen Sie uns im Internet. Diesen Vortrag finden Sie unter zum Download. Weitere Informationen:

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