Reisekosten und doppelte Haushaltsführung. Darstellung der neuen Rechtslage bei Auswärtstätigkeiten von Arbeitnehmern mit verschiedenen Praxisfällen

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1 Nr. Datum Thema Reisekosten und doppelte Haushaltsführung Raum H 130 Darstellung der neuen Rechtslage bei Auswärtstätigkeiten von Arbeitnehmern mit verschiedenen Praxisfällen Reisekosten: - neue Definition der ersten Tätigkeitsstätte und der Auswärtstätigkeit sowie steuerliche Folgen insbesondere für Außendienstmitarbeiter und Leiharbeiter - Werbungskosten bei Reisekosten im In- und Ausland - Erstattungen durch den Arbeitgeber einschließlich Pauschalierungsmöglichkeiten - Neuregelung der Mahlzeitengestellung durch Arbeitgeber Doppelte Haushaltsführung: - Begriff der doppelten Haushaltsführung sowie Erweiterung der Anwendungsbereiche durch die Fälle der Wegverlagerung der Hauptwohnung - Werbungskostenabzug einschließlich der Umzugskosten - Erstattung durch den Arbeitgeber Dozent: Torsten Wilkat Raum H 130 Kasse Teil I - Rechtliche Grundlagen (offene Ladenkasse, Registrierkasse, PC-Kasse) - Grundsatz der ordnungsgemäßen Buchführung - Anforderungen an die Kassenbuchführung - Kassenrichtlinien (BMF , BMF ) - GoBD Dozent: André Rauschke verlegt auf Raum H 130 Kasse Teil II - Folgen nicht ordnungsgemäßer Kassenführung - Schätzungsbefugnis - Ausbeutekalkulation, Quantilschätzung - Moderne Verprobungsmethoden Dozent: André Rauschke Umsatzsteuer - Innergemeinschaftliche Lieferungen - Abhängigkeit zwischen innergem. Lieferung und innergem. Erwerb - Änderungen der 17a ff. UStDV zum Nachweis der Voraussetzungen ab (Gelangensbestätigung und Alternativen) - Neue Regelungen für Reihengeschäfte (BFH-Urteile vom ) - Besonderheiten beim innergemeinschaftlichen Verbringen - Versendungslieferungen nach 3c UStG Zusatztermin: Montag Umsatzsteuer - Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse-Charge) - Regelungen des 13b UStG im Überblick über die Änderungen seit Aktuelle Entwicklung bei Bauleistungen (Rückabwicklung und Vertrauensschutz) - Werklieferungen und Werkleistungen, sonstige Leistungen im Zusammenhang mit Grundstücken - Änderungen bei der Lieferung von Edelmetallen, unedlen Metallen und Cermets - Leistungen im Zusammenhang mit Grundstücken, Veranstaltungsleistungen etc.

2 Nr. Datum Thema Handelsrecht vs. Steuerrecht - 60 EStDV - Rückstellungen in Steuer- und Handelsbilanz - Behandlung von Sonder- und Ergänzungsbilanzen - IAB, Sonderposten und 6b Rücklagen - Rückstellungen nach Handels- und Steuerrecht Dozent: André Rauschke Abgabenordnung - Verfahrensrecht für die Praxis Überblick über die Abgabenordnung mit ausgewählten Grundlagen - Fristen - Wiedereinsetzung in den vorigen Stand - Berichtigungsvorschriften / Anträge - Verjährung - steuerliche Nebenleistungen - Feststellungsverfahren - Aktuelles aus der Rechtsprechung zum Verfahrensrecht Dozent: Peter Nissen Umsatzsteuer sonstige Leistungen (Dienstleistungen) im Umsatzsteuerrecht - Ort der Dienstleistung ab 2010 mit aktuellen Änderungen - u.a. elektronische Dienstleistungen (sog. TFRE) ab mit Hinweisen zum Besteuerungsverfahren ( MOSS ) - Hinweise zur Steuerschuldnerschaft nach 13b UStG - Zusammenfassende Meldung und Voranmeldung - Aktuelles und Hintergründe aus Verwaltung und Rechtsprechung Steuerfreier Arbeitslohn - Überblick über nicht steuerbare Zuwendungen, u.a. Betriebsveranstaltungen, Fortbildungskosten, Geschenke an Arbeitnehmer - Überblick über die wichtigsten Steuerbefreiungen, u.a. Kindergartenzuschüsse, Gesundheitsvorsorge, Übungsleiterpauschale, Umzugskosten, Reisekostenersatz, Zuschläge für Sonn- und Feiertagsarbeit sowie Nachtarbeit - Probleme bei Gehaltsumwandlungen Dozent: Torsten Wilkat Zusatztermin: Arbeitslohn von A-Z Überblick über die lohnsteuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Regelungen einschließlich der Änderungen zum , unter anderem - Aufwandsentschädigungen - Betriebsveranstaltungen - Darlehen an Arbeitnehmer - Mahlzeiten an Arbeitnehmer - Zuschläge für Sonntags- Feiertags- und Nachtarbeit Dozent: Torsten Wilkat

3 Nr. Datum Dienstag Thema Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil I - Steuerpflicht - Einkunftsart - Gesamthandelsbilanz und Sonderbilanz - Gewinnermittlung und Gewinnverteilung - Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft - Beteiligung an einer Personengesellschaft - Anrechnung der Gewerbesteuer Dozent: Torsten Flick Freitag Die steuerliche Behandlung des Pkws - im Betriebsvermögen (ESt) und im Unternehmensvermögen (USt) - private Verwendung im ESt- und USt-Recht - BMF-Schreiben vom und Sonderregelungen bei der Privatnutzung von Elektro- und extern aufladbaren Hybridelektrofahrzeugen - Fahrten Wohnung Betrieb - Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG Die lohnsteuerliche Behandlung wird im F-Kurs Nr. 23 Bewertung von Sachbezügen dargestellt. 13 fällt aus Internationales Steuerrecht - Arbeitslohn über die Grenze (Schwerpunkt Dänemark) - Doppelbesteuerungsabkommen - Aufbau und Wirkungsweise - Begriffsbestimmungen - Unterschiede OECD Dänemark - steuerliche Probleme grenzüberschreitender Arbeitnehmerüberlassung - praktische Fälle Dozent: Rolf Miebach Dienstag Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil II - Überführung / Übertragung von Einzelwirtschaftsgütern - Veräußerung eines Kommanditanteils - Ergänzungsbilanz - unentgeltliche Übertragung eines gesamten Kommanditanteils - unentgeltliche Übertragung eines Teils eines Kommanditanteils - teilentgeltliche Übertragung eines Kommanditanteils Dozent: Torsten Flick

4 Nr. Datum Thema 15 fällt aus Internationales Steuerrecht II - Behandlung ausländischer Einkünfte im Rahmen der Steuerfestsetzung und des Steuerabzugsverfahrens - Besonderheiten der beschränkten Steuerpflicht mit Abgrenzung zu 1 Abs. 3 EStG - Verfahren nach 50 EStG - Steuerabzugsverfahren nach 50a EStG - Vermeidung der Doppelbesteuerung bei ausländischen Einkünften - Anrechnung ausländischer Steuern 34c EStG - Progressionsvorbehalt 32b EStG - negative Einkünfte aus Drittstaaten 2a EStG Dozent: Rolf Miebach Dienstag Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG - Teil III - Allgemeines zu 15a EStG - verfahrensrechtliche Regelungen - Verlustausgleich aufgrund geleisteter Einlage - gesellschaftsvertragliche Kapitalkontensysteme - Kapitalkontenentwicklung i.s.d. 15a EStG - Verlustausgleich aufgrund bestehender Außenhaftung Dozent: Torsten Flick Umsatzsteuer Vorsteuerabzug nach 15 UStG - Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug - Zuordnung zum Unternehmensvermögen - Änderungen gemäß BMF-Schreiben vom Vorsteueraufteilung nach 15 Abs. 4 UStG - Rechnungskorrektur und Rückwirkung Die Vorsteuerberichtigung wird im F-Kurs Nr. 18 Umsatzsteuer Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG dargestellt Umsatzsteuer Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG - Änderung der Verhältnisse i.s.v. 15a UStG - Berichtigungsobjekte und Berichtigungszeiträume - Berichtigung beim Umlaufvermögen und bei sonstigen Leistungen - Berichtigung bei Entnahme bzw. Veräußerung - Rechnungskorrektur und Rückwirkung - Hinweise zur Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG Der Vorsteuerabzug wird im F-Kurs Nr. 17 Umsatzsteuer Vorsteuerabzug nach 15 UStG dargestellt Kinder im Steuerrecht - Berücksichtigung von Kindern - allgemeine Voraussetzungen - volljährige Kinder - Sonderausgaben - außergewöhnliche Belastungen - Überblick über die einkommensteuerliche Berücksichtigung von Kindern, u.a. Elterngeld, Kindergeld, Kinderfreibeträge, Betreuungs- und Ausbildungskosten - Berücksichtigung behinderter Kinder - Übertragung von Freibeträgen. Dozent: André Rauschke

5 Nr. Datum Thema Grundlagen der Körperschaftsteuer Erläuterung der Besonderheiten anhand von Beispielsfällen für Teilnehmer mit wenig praktischer Erfahrung im Umgang mit Kapitalgesellschaften - Umfang der Einkünfte - abziehbare und nichtabziehbare Aufwendungen - verdeckte Gewinnausschüttungen und verdeckte Einlagen - Steuerfreistellung nach 8b KStG - Berücksichtigung von Verlusten - das steuerliche Einlagekonto - Besteuerung des Gesellschafters Dozent: Kai Leske Einkommensteuer nichtabziehbare Betriebsausgaben nach 4 Abs. 5 - Einführung in den Aufbau und in die Wirkungsweise - Begriffsbestimmungen - Geschenke - Pauschalierung nach 37b EStG - Bewirtung - Sponsoring Erlass - Buchungsvoraussetzungen - Mehraufwendungen für Verpflegung - neues vom Arbeitszimmer - Bußgelder und Strafen Dozent: Rolf Miebach Erben und Vererben - Erbschaftsteuerrecht für Einsteiger - gesetzliche Erbfolge - Überblick über persönliche Freibeträge, Steuersätze und Befreiung bei selbstgenutztem Grundbesitz - Vergünstigungen beim Betriebsvermögen( aktueller Stand nach dem Urteil des BVerfGerichts v und der bevorstehenden ErbSt-Reform) - Bedarfsbewertung( Ertrags-und Sachwertverfahren) mit Beispielen - Berechnung des steuerlichen Erwerbs und der Steuer mit Fallstudien Zu diesem Seminar bitte ErbStG/BewG mitbringen. Dozent: Peter Nissen Bewertung von Sachbezügen - Überblick über die steuerlichen Bewertungsvorschriften und die Systematik der Anwendung - Vorstellung der einzelnen Bewertungsmethoden mit Beispielen einschließlich Neuregelung der Mahlzeitengestellung bei Auswärtstätigkeiten sowie - Neuregelungen bei den Belegschaftsrabatten - Gestaltungsmöglichkeiten bei der Gewährung von Sachbezügen unter Beachtung der geänderten BFH-Rechtsprechung (Wahlrechte) - PKW-Gestellung an Arbeitnehmer (Bewertungsmethoden, Nutzungsverbot u.ä.) - Rabattgewährung durch Dritte Einkommensteuerliche und umsatzsteuerliche Behandlung des Pkw im F 12-Kurs steuerliche Behandlung des Pkws. Dozent : Torsten Wilkat

6 Nr. Datum Thema Aktuelles aus dem Einkommensteuerrecht Zusatztermin aktuelles aus Rechtsprechung und Verwaltung - Gesetzesänderungen 2014 und Ausblick - Berechnung praktischer Beispiele Zusatztermin Zusatztermin Dienstag Zusatztermin Zusatztermin Dozent: André Rauschke Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht - neues aus Rechtsprechung und Verwaltung - Interessantes - Ausblick Aktuelles aus dem Lohnsteuerrecht Überblick über die lohnsteuerlichen und beitragsrechtlichen Änderungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung für 2015 und Gesetzesänderungen zum aktuelle Verwaltungsanweisungen aus 2015 und aktuelle Rechtsprechung aus 2015 und 2016 Dozent: Torsten Wilkat

7 Absender/Stempel Bildungsinstitut des steuerberatenden Berufs in Flensburg e.v. Europastraße 33a Flensburg-Handewitt A N M E L D U N G per Fax an 0461/ = R E C H N U N G Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Reisekosten und doppelte Haushaltsführung Kasse Teil I Kasse Teil II USt Innergemeinschaftliche Lieferungen USt- Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers Montag

8 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Handelsrecht vs. Steuerrecht Abgabenordnung Verfahrensrecht für die Praxis USt sonstige Lieferungen im USt-Recht Steuerfreier Arbeitslohn Arbeitslohn von A-Z Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG Teil I Die steuerliche Behandlung des PKWs Freitag Internationales Steuerrecht Arbeitslohn über die Grenze Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG Teil II

9 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Internationales Steuerrecht II Behdl. Ausl. Einkünfte Einführung in die Besteuerung der GmbH & Co. KG Teil III UStr Vorsteuerabzug nach 15 UStG USt Vorsteuerberichtigung nach 15a UStG Kinder im Steuerrecht Grundlagen der Körperschaftsteuer ESt nichtabziehbare Betriebsausgaben nach 4 Abs Erben und Vererben Erbschaftsteuer für Einsteiger Zu diesem Seminar bitte unbedingt das Erbschaftsteuergesetz und das Bewertungsgesetz mitbringen! Bewertung von Sachbezügen

10 Nr. Datum Vorname und Name (bitte in DRUCKBUCHSTABEN) Aktuelles aus dem Einkommensteuerrecht Aktuelles aus dem Umsatzsteuerrecht Dienstag Aktuelles aus dem Lohnsteuerrecht Datum Unterschrift / Stempel Insgesamt Kursanmeldungen x 45,00 = Gesamtbetrag Bitte überweisen Sie den Betrag innerhalb von 7 Tagen auf unser Konto. IBAN:DE BIC: NOLADE21NOS