Frei- und Hallenbad Herzogenbuchsee

Transkript

1 Frei- und Hallenbad Herzogenbuchsee Finanzierungsplan

2 Finanzielle Ausgangslage Aktuelles Frei- und Hallenbad Jährlicher Verlust ( ) von durchschnittlich CHF (bei abgeschriebener Anlage) Symbolischer Beitrag an die Gemeindeverwaltung für die administrative Führung Am Ende der Lebensdauer angelangt. Gefahr von grösseren Ersatzinvestitionen steigt signifikant Entscheid über Abbruch oder Sanierung Szenario Abbruch löst gemäss Berechnungen Kostenfolgen von rund CHF 4 Mio. aus. Bei Offenhaltung Freibad erfolgt wahrscheinlich keine Entlastung der laufenden Rechnung

3 Rahmenbedingungen und Annahmen Finanzierungsplan Die Planerfolgsrechnung wurde bis 2021 weiter geführt. Anschliessend wurde mit einem stetigen EBITDA ohne Wachstum gerechnet Die Netto-Investition (nach Abzug von Subventionen und Zuschüssen) wurde auf CHF 12,5 Mio. limitiert Es wurde der Ansatz einer Basis-Investition plus Zusatzinvestitionen mit positivem Return-on-Investment gerechnet. Basis-Investition = Hallenbad mit den Grundfunktionen Zusatzinvestitionen = Wellnesslandschaft, Warmwasserbecken (und Restaurant). Alle Bereiche einzeln mit positivem Return-on-Investment Die Anlage wird kalkulatorisch auf 25 Jahre abgeschrieben Der reine Fremdkapitalzins wurde auf 2% gesetzt Gründung der AG mit beabsichtigter Sachübernahme - die AG kauft der Gemeinde die Anlage zum Buchwert ab (Annahme CHF )

4 Geplante Investitionen Investition Investitionen Um- und Ausbau: Sanierung Hallenbad Grundinvestition ohne Leistungsausbau Ausbau Hallenbad: Schwimmer-/Nichtschwimmer-/Kinderplanschbecken, Restaurant Warmwasserbecken Saunalandschaft Übrige Kosten: Finanzierung operativer Verlust Bau- und Einlaufphase Kaufpreis Anlage / Übernahme von Gemeinde (Annahme) Investition in Umlaufsvermögen und Reserven Total Investitionen Jährlicher Gewinn aus Spartenrechnung - nach Abschreibungen und Zinsen, ohne indirekte Effekte wie Zusatzkonsumationen und Zusatzkurse: Warmwasserbecken CHF / Saunalandschaft CHF CHF

5 Der Business-Case Bemerkungen: Umsatzentwicklung vorsichtig realistisch berechnet Umsatz Bad/Sauna = Eintritte mit heutigem Angebot

6 Unternehmenserfolg: Einwicklung in vier Phasen : Situation heute bei abgeschriebener Anlage: CHF : Planungs- und Bauphase. Z.T. eingeschränkter Betrieb. CHF : Einlaufphase der neuen Anlage und Aufbau der Angebote. CHF Ab 2021: Vollbetrieb mit konstanter Auslastung CHF 0.- (nach Abschreibungen)

7 Finanzierung (aus Sicht der AG) CHF Finanzierungsbedarf gemäss Investitionsrechnung A-Fonds-Perdu Betrag Gemeinde Herzogenbuchsee Beiträge Dritter (Sportfonds, Kanton etc.) Betriebskredit (zu amortisieren) Aktienkapital (Gde Herzogenbuchsee, ev. Dritte) Nach 6 Jahren ist eine Zusatzinvestition von CHF 1 Mio. und nach 15 Jahren eine Ersatzinvestition über CHF 1,5 Mio. vorgesehen. Diese wird aus erwirtschafteten Mitteln bestritten. Bilanz nach 25 Jahren Erst-Investition abgeschrieben Cash CHF >2 Mio. Kein Fremdkapital Aktienkapital CHF 4 Mio

8 Zusammenfassung Finanzplan Investition Sanierung Hallenbad Grundinvestition ohne Leistungsausbau CHF Investitionen in Leistungsausbau Finanzierung operativer Verlust Bau- und Einlaufphase Kaufpreis Anlage (an Gde), Umlaufsvermögen, Reserve Total Investitionen Finanzierung A-Fonds-Perdu Betrag Gemeinde Herzogenbuchsee CHF Beiträge Dritter (Sportfonds, Kanton etc.) Betriebskredit (zu amortisieren) Aktienkapital (Gde Herzogenbuchsee, ev. Dritte) Total Finanzierung `

9 Finanzierung (aus Sicht Gemeinde) Investition CHF CHF in Form A-Fonds-Perdu Betrag CHF in Form Aktienkapital Werthaltigkeit bleibt erhalten Finanzierung CHF 8.5 Mio. gemäss Finanzplanung Gemeinde Abschreibung in Gde-Rechnung CHF über 25 Jahre Entspricht ca. der bisherigen Verlustdeckung Was bringt die Investition? 1. Herzogenbuchsee hat für die nächsten 25 Jahre ein Hallenbad 2. Zusatznutzen aus Warmwasser- und Wellnessanlage 3. Um ca. CHF /Jahr verbessertes Resultat (EBITDA) das Bad kostet trotz Investition nicht mehr als im alten Zustand

10 Engagement Gemeinde Herzogenbuchsee Vor Sanierung (Stand heute) Anlage komplett abgeschrieben Deckung des jährlichen operativen Verlustes CHF / Jahr Finanzielle und administrative Führung Gesamtverantwortung bei Gemeinderat Sanierung und Betrieb Einmalbetrag CHF 8.5 Mio. zur Sanierung Hallenbad A-Fonds- Perdu Aktienkapital in Betriebs-AG CHF 4 Mio. Keine jährliche Defizitdeckung Keine administrative Führung Gesamtverantwortung bei VR AG