Liquidität planen und managen

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1 Liquidität planen und managen Enrico-Karl Heim Roundtable FINANCE 1

2 Liquidität optimieren Wie stelle ich meine kurzfristige Liquiditätsplanung auf gesunde Beine. 2

3 Liquidität optimieren Management für die Liquidität Liquidität schonen Wie erhält man Liquidität Forderungsmanagement Liquiditätsverbesserung Liquiditätsplan Liquidität auf einen Blick 3

4 Management für die Liquidität Überblick über Liquidität Was ist Liquidität Wie wird Liquidität richtig geplant und gesichert Kostenrechnung und planung Fälligkeitstermine beachten Wachstum finanzieren Umsatzsteuer nicht vergessen 4

5 Liquidität schonen Leasing Mietkauf Factoring Wechsel 5

6 Wie erhält man Liquidität Kontokorrentkredit nicht unnötigerweise ausschöpfen Forderungen im Griff haben Investitionen realistisch kalkulieren Geld auf die hohe Kante legen 6

7 Forderungsmanagement Prüfen Sie die Kreditwürdigkeit Ihrer Kunden Stellen Sie Ihre Rechnung unverzüglich Achten Sie darauf, dass alle Angaben korrekt sind Gewähren Sie Skonto als Zahlungsanreiz Vereinbaren Sie An- oder Teilzahlungsrechnungen Überwachen Sie Ihre Zahlungseingänge Organisieren Sie Ihr Mahnwesen Sorgen Sie für zusätzliche Finanzierungsspielraum Lassen Sie sich beim Forderungseinzug helfen Bei Überschreiten des Zahlungsziels - Erinnerung 7

8 Liquiditätsverbesserung Liquiditätsschwierigkeiten Sofortmaßnahmen gegen Zahlungsunfähigkeit 8

9 Liquditätsverbesserungsmaßnahmen Verkaufen Sie Betriebsvermögen, das Sie nicht brauchen Verkaufen Sie Betriebsvermögen und mieten es zurück Vereinbaren Sie möglichst lange Zahlungsziele Treten Sie Ihre Forderungen ab - Factoring Treiben Sie Ihre ausstehenden Forderungen ein Wandeln Sie teure Kredite KK in langfristige Darlehen um Stornieren Sie Aufträge die Sie nicht mehr finanzieren können Verhandeln Sie mit Ihrer Bank über günstigere Konditionen Wenn möglich, erhöhen Sie Ihren Kreditrahmen Verhandeln Sie ggf. mit Ihrem Finanzamt und bitten um Stundung Verhandeln Sie bezüglich Stundung mit Ihren Gläubigern Währungshedging 9

10 Liquidität managen Liquiditätsplan Cash-Flow-Rechnung Zahlungslaufsteuerung / -freigabe 10

11 Liquiditätsstatus XY GmbH Liquiditätsplanung Monat KW 42 Oktober November Nachrichtlich: KK-Linie (negatives Vorzeichen) Inanspruchnahme KK-Linie (negatives Vorzeichen) Liquiditätsbestand zum Anfang der Woche Inanspruchnahme: Einzahlungen aus operativer Geschäftstätigkeit Umsätze und Metallverkäufe Einzahlungen aus Umsätzen Factoring Gesamt Einzahlungen aus Umsätzen Asien Einzahlungen aus Umsätzen Einzahlungen Werk GmbH Anzahlungen Kunden Einzahlungen aus Verkäufen sonstige betriebliche Erträge und sonstige Einzahlungen Weiterberechnung externe am Standort Weiterberechnung von Kosten Holding Einzahlungen Summe Einzahlungen Auszahlungen aus operativer Geschäftstätigkeit Materialkosten / s.b.a Auszahlungen für Rohstoffe Auszahlungen für Walzdraht Zukauf Auszahlungen für Zukäufe Personalkosten A hl fü M t i l d Hilf t ff Finanzierungstätigkeit Kontensperrung Summe Auszahlungen operative Geschäftstäigkeit Saldo Ein- und Auszahlungen operative Geschäftstätigkeit Investitionstätigkeit Einzahlungen aus Desinvestments Auszahlungen für Investments Saldo Investitionstätigkeit Gruppengesellschaften sonstige Zahlungen Saldo Gesamt Netto-Inanspruchnahme zum Ende der Woche KK-Linie Verfügbar

12 Liquiditätsplanung 1. Zielbildungsprozeß (Liquiditätsziele) 2. Analyse der Ausgangslage (Liquiditätsanalyse) 3. Prognose der zukünftigen Entwicklung (insbesondere Umsatzvorhersage) 4. Analyse der Liqiditätsalternativen 5. Eigentliche Liquiditätsentscheidung 6. Realisierung der Liquiditätsentscheidung 7. Kontrolle (Soll-Ist-Vergleich/Auswertung) 8. Controlling der Covenants (Vertrag) 12

13 Was tun, wenn das Kapital knapp wird? Den Dispo ausschöpfen Investitionen einstellen Leasing/Mietkauf statt kaufen Zahlungsziele ausschöpfen Gesellschafterdarlehen Factoring Verkaufen und Zurückleasen Nicht benötigte Aktiva verkaufen 13

14 Liquidität optimieren Herzlichen Dank für Ihre Aufmerksamkeit Ihr Enrico-Karl Heim 14

15 Impressum Enrico-Karl Heim Diplom-Finanzökonom (Schweiz) Wirtschaftstreuhänder/Steuerberater/Wirtschaftsrevisior (Schweizer Recht) Lehrbeauftragter an der Fachhochschule München-Erding Hochschule für Umwelt/Wirtschaft Stuttgart Universitiy of Business & Finance Zürich CFO Finanzholding / Investment von Goldman Sachs / JP Morgan Berater GMT Global Market Touch Research & Consulting GmbH CH 4142 Münchenstein (Basel), Lindenstraße 41 D Allersberg, Pyrbaumer Straße 47 Mobil:

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