Ute Vanini. Risi komanagement. Grundlagen - Instrumente Unternehmenspraxis Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart

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1 Ute Vanini Risi komanagement Grundlagen - Instrumente Unternehmenspraxis 2012 Schäffer-Poeschel Verlag Stuttgart

2 InhaLtsverzeichnis Vorwort VII Verzeichnis der ergänzenden Unterlagen zum Download IX Abbildungsverzeichnis XV Abkürzungsverzeichnis XIX Leserhinweise XXII 1 Einleitung Wiederholungsfragen zu Kapitell Grundlagen des Risikomanagements Risikobegriff und Risikoarten Risiken und Chancen Risikoarten Weitere Begriffsabgrenzungen Risikomanagement und -controlling Begriff, Ziele und Aufgaben des Risikomanagements Begriff, Ziele und Aufgaben des Risikocontrollings Anforderungen an das Risikomanagement Rechtliche Anforderungen Anforderungen der Wirtschaftsprüfer Betriebswirtschaftliche Anforderungen Risikomanagement-System (RMS) Begriff und Ziele eines RMS Aufbau und Elemente eines RMS Implementierung eines RMS Theoretische Fundierung des Risikomanagements Notwendigkeit einer theoretischen Fundierung Grundlagen der deskriptiven und schließenden Statistik Portfoliotheorie und CAPM Präskriptive Entscheidungstheorie Prinzipal-Agenten-Theorie Verhaltenswissenschaftliche Ansätze Risikomanagement-Standards Begriff, Nutzen und Anforderungen Ausgewählte Risikomanagement-Standards Evaluation der Risikomanagement-Standards, Fallstudie: Entwicklung eines Risikokatalogs für den Dräger- Konzern Wiederholungsfragen zu Kapitel

3 Strategisches Risikomanagement Begriff, Aufgaben und Aufbau des strategischen Risikomanagements 99 Risikokultur und Risikoneigung Risikostrategie, Risikoziele und risikopolitische Grundsätze Risikodeckungspotenzial und Risikotragfähigkeit 116 Fallstudie: Umsetzung des strategischen Risikomanagements in der Praxis 120 Wiederholungshagen zu Kapitel Ansätze und Probleme der Risikoidentifikation 125 Begriff und Ziele der Risikoidentifikation 125 Instrumente der Risikoidentifikation Überblick Besichtigung und Begehungen Kreativitätstechniken Risikochecklisten Dokumentenanalysen Experten- und Mitarbeiterbehagungen Unternehmens- und Umweltanalysen Früherkennungssysteme Prozess- und Systemanalysen Aggregation der identifizierten Risiken Evaluation und Eignung der Instrumente Probleme der Risikoidentifikation Fallstudie: Risikoinventur in der HSH N Real Estate AG Wiederholungshagen zu Kapitel Ansätze und Probleme der Risikobewertung " 157 Begriff und Ziele der Risikobewertung Instrumente der Risikobewertung Überblick Risikoklassifikationen Scoring-Modelle Risikoportfolios Risikomaße Sensitivitätsanalysen und Werttreiberbäume Szenarioanalysen At-Risk-Modelle Evaluation der Instrumente der Risikobewertung Aggregation der bewerteten Risiken Probleme der Risikobewertung

4 5.5 Fallstudie: Risikobewertung durch Werttreiberbäume in der Deutschen Stadt- und Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbh (DSK) 201 Wiederholungsfragen zu Kapitel Ansätze und Probleme der Risikoberichterstattunq Begriff, Ziele und Arten der Risikoberichterstattung Gestaltung der Risikoberichterstattung Gestaltung der internen Risikoberichte, Gestaltung der externen Risikoberichte Probleme der Risikoberichterstattung Fallstudie: Risikoberichterstattung im Beiersdorf Konzern Wiederholungsfragen zu Kapitel Ansätze und Probleme der Risikosteuemng Begriff, Ziel und Kalküle der Risikosteuerung Strategien der Risikosteuerung Überblick Aktive Strategien der Risikosteuerung Passive Strategien der Risikosteuerung Strategiemix der Risikosteuerung Instrumente und Maßnahmen zur Risikosteuerung Überblick Ausgewählte Instrumente und Maßnahmen zur Risikosteuerung Termingeschäfte zur Risikosteuerung Auswahl der Instrumente zur Risikosteuerung, Probleme der Risikosteuerung Fallstudie: Risikosteuerung im Volkswagen Konzern Wiederholungsfragen zu Kapitel Ansätze und Probleme der Risikoüberwachung Begriff, Ziele und Arten der Risikoüberwachung Ansätze der Risikoüberwachung Prozessabhängige Risikoüberwachung Prozessunabhängige Risikoüberwachung durch die Interne Revision Prozessunabhängige Risikoüberwachung durch den Aufsichtsrat Prozessunabhängige Risikoüberwachung durch Abschlussprüfer Probleme der Risikoüberwachung Fallstudie: Backtesting des Value-at-Risk der Bayer Aktie Wiederholungsfragen zu Kapitel Weiterführende Fragen des Risikomanagements Organisation des Risikomanagements, 263

5 Begriff, Ziele und Gestaltungsprinzipien der Organisation des Risikomanagements Aufgabenträger der RM-Organisation Weitere Aspekte des Risikomanagements Risiko(-management)handbuch IT-Unterstützung des Risikomanagements Zukünftige Entwicklungen des Risikomanagements Fallstudie: Organisation des Risikomanagements im Lufthansa Konzern " 280 Wiederholungsfragen zu Kapitel Anhang Prüfungshandlungen der Internen Revision nach dem IIR-Revisionsstandard NI Anforderungen an ein RMIS Literaturverzeichnis Sachregister