Inhaltsübersicht. Teil II: Das aktuelle Steuerlexikon

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1 Inhaltsübersicht Inhaltsübersicht Zugangscode für den Zugriff auf das Arbeitshilfen-Portal Vorwort Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch Abkürzungsverzeichnis...12 Teil I: Steuerformulare Rund um die Einkommensteuererklärung Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen) Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen) Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester) Anlage Kind (Kinderberücksichtigung) Anlage Unterhalt Anlage N (Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit) Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermçgen) Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung) Anlage R (Renten) Anlage SO (Sonstige Einkünfte) Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb) Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit) Anlage EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung) Anlage AUS (Ausländische Einkünfte) Die wichtigsten Einkommensteuertipps auf einen Blick Teil II: Das aktuelle Steuerlexikon Teil III: Ergänzende Hinweise zum Veranlagungsverfahren Steuererklärungsabgabepflicht Der Steuerbescheid Anhängige Verfahren Gesamtstichwortverzeichnis

2 Zugangscode für den Zugriff auf das Arbeitshilfen-Portal... 2 Inhaltsübersicht... 4 Vorwort Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch Abkürzungsverzeichnis Teil I: Steuerformulare Rund um die Einkommensteuererklärung Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen? Was hat sich für das Steuerjahr 2014 rechtlich geändert? Wer muss, wer sollte eine Steuererklärung abgeben? Bis wann muss die Steuererklärung beim Finanzamt sein (Abgabetermin)? Bei welchem Finanzamt müssen Sie Ihre Steuererklärung abgeben? Wie bekommen Sie die Formulare? Welche Vordrucke müssen Sie ausfüllen? Wie werden die Vordrucke ausgefüllt? Was hat sich an den Vordrucken gegenüber dem Vorjahr geändert? Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten (Belege) kann ich wo in der Steuererklärung eintragen? Welche Unterlagen müssen Sie der Steuererklärung beifügen? Bearbeitungsdauer im Finanzamt Praktische Tipps Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen) Allgemein Grundangaben (Seite 1) Persçnliche Angaben Bankverbindung Vollmacht Sonderausgaben Außergewçhnliche Belastungen (Seite 3) Haushaltsnahe Beschäftigungen, Dienstleistungen, Handwerkerleistungen (Seite 3) Sonstige Angaben und Anträge (Seite 4) Checkliste Hauptvordruck Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen) Allgemein

3 3.2 Vorsorgeaufwendungen Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen Checkliste Anlage Vorsorgeaufwand Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester) Allgemein Begünstigte Personen Checkliste Anlage AV Anlage Kind (Kinderberücksichtigung) Allgemein Kinderberücksichtigung Kindschaftsverhältnis und Alter (Seite 1) Steuerliche Vergünstigungen für Kinder (Seite 2) Schulgeld, Behinderung, Betreuungskosten (Seite 3) Checkliste Anlage Kind Anlage Unterhalt Allgemein Angaben zur unterstützten Person (Seite 2) Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) (Seite 1) Checkliste Anlage Unterhalt Anlage N (Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit) Allgemein Angaben zum Arbeitslohn (Seite 1) Werbungskosten (Seiten 2 und 3) Checkliste Anlage N Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermçgen) Allgemein Einzelheiten Checkliste Anlage KAP Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung) Allgemein Einnahmen (Seite 1) Werbungskosten (Seite 2) Checkliste Anlage V

4 10 Anlage R (Renten) Allgemein Gesetzliche Renten, Rürup-Renten (Seite 1) Private Leibrenten (Seite 1) Riester-Renten und Renten aus betrieblicher Altersversorgung (Seite 2) 107 Checkliste Anlage R Anlage SO (Sonstige Einkünfte) Allgemein Wiederkehrende Bezüge, Unterhalt, Leistungen (Seite 1) Private Veräußerungsgeschäfte (Seite 2) Checkliste Anlage SO Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb) Allgemein Sonderfälle Checkliste Anlage G Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit) Allgemein Sonderfälle Checkliste Anlage S Anlage EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung) Allgemein Notwenige Unterlagen Betriebseinnahmen Betriebsausgaben Gewinnermittlung Ergänzende Angaben Vordruck SZE (Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen) Checkliste Anlage EÜR Anlage AUS (Ausländische Einkünfte) Allgemein Kurzinformationen zu ausländischen Einkünften Checkliste Anlage AUS Die wichtigsten Einkommensteuertipps auf einen Blick

5 Teil II: Das aktuelle Steuerlexikon Wegweiser zur schnellen Orientierung Abfindung Abgeltungsteuer Abschreibungen/Anschaffungsund Herstellungskosten Abschreibungen/Arbeitsmittel. 165 Abschreibungen/Gebäude Alleinerziehende (Entlastungsbetrag) Altersentlastungsbetrag Altersvorsorgeaufwendungen und Wohnriester Arbeits-/Berufskleidung Arbeitslosigkeit Arbeitsmittel Arbeitszimmer Außergewçhnliche Belastung Behinderte Menschen Dienstwagen/Firmenwagen Doppelte Haushaltsführung Ehrenamt Einnahme-Überschuss-Rechnung 230 Entfernungspauschale Fahrtkosten Finanzierungskosten Fortbildung/Fachtagungen Haushaltsnahe Tätigkeiten/ Dienstleistungen Kapitaleinkünfte Kinder Kinderbetreuungskosten Krankheitskosten Lohnsteuer-Ermäßigungsantrag 2015/ELStAM Minijobs Pensionen/Betriebsrenten Pflegekosten/Betreuungskosten/ Heimunterbringung Reisekosten Renten Reparaturen Solar-/Fotovoltaikanlagen Sonderausgaben Spekulationsgeschäfte Spenden Steuerberatungskosten Umzugskosten Unterhaltszahlungen Veranlagung von Ehegatten und Partnern einer eingetragenen Lebenspartnerschaft Vermietung/Immobilien Versicherungen Werbungskosten, -pauschbeträge und -pauschalen Zusatzeinkünfte Teil III: Ergänzende Hinweise zum Veranlagungsverfahren Steuererklärungsabgabepflicht Der Steuerbescheid Was steht alles in meinem Steuerbescheid? Wie überprüfe ich meinen Steuerbescheid? Wie kann ich mich gegen unrichtige Bescheide wehren? Einspruch Einspruch eingelegt trotzdem zahlen? Ruhen des Verfahrens Ergebnis des Rechtsbehelfsverfahrens Zu viel erstattet

6 2.4 Wie verhalte ich mich bei anhängigen Gerichtsverfahren? ¾nderung auch ohne Einspruch? Anhängige Verfahren Gesamtstichwortverzeichnis