Controllingreport Musterholz GmbH März 2008

Transkript

1 Erfolg Gesamtleistung , ,72 Mat./Wareneinkauf , ,69 Rohertrag , ,3 Gesamtkosten , ,88 Betriebsergebnis , ,15 Anteil Mat./Wareneinkauf an Gesamtleistung 51,73% 49,5% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 42,64% 4,81% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 5,7% 1,15% Liquidität Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf (Linie) Finanzmittel am Beginn der Periode , ,97 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit -912, ,94 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung , ,66 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition 74.19, ,58 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode , ,15 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer 31.65,, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Trend März 28 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,83 Monatliche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) / Gesamtumsatz (Umsatzerlöse + So. betr. Erlöse) , ,72 * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum 9 9 = Zielgewährung an Kunden in Tagen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,14 Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 1,69% 1,56% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen / Leistungen erbracht werden 26,92% 27,59% Jan 7 Jul 7 Jan 8 Jan 7 Jul 7 Jan 8

2 Erfolg März 28 Bezeichnung prozentual Umsatzerlöse , , ,99 6,23% Gesamtleistung , , ,99 6,23% Mat./Wareneinkauf , , ,9 12,5% Rohertrag , , ,9,63% So. betr. Erlöse 882,36, 882,36 Betriebl. Rohertrag , , ,45,78% Kostenarten: Personalkosten 296.8, , ,26-1,46% Raumkosten 52.29, , ,68 57,44% Betriebl. Steuern 1.861, ,8,,% Versich./Beiträge 18.56, , ,13 29,11% Kfz-Kosten (o. St.) , ,8 1.96,2 44,33% Werbe-/Reisekosten , , ,69 75,91% Kosten Warenabgabe 7.484, , ,9 74,81% Abschreibungen 3.58, , ,26-17,62% Reparatur/Instandh , ,35 196,1 2,99% Sonstige Kosten , , ,43 73,66% Gesamtkosten , , ,52 11,1% Betriebsergebnis , , ,7-4,32% Zinsaufwand 2.538, , ,52-18,4% Sonst. neutr. Aufw ,55 145, , ,34% Neutraler Aufwand , , ,7-294,44% Zinserträge 147,35 18,64 38,71 35,63% Sonst. neutr. Ertr ,53, ,53 Neutraler Ertrag ,18 18, , ,63% Ergebnis vor Steuern 11.5, , ,18 15,35% Steuern Eink.u.Ertr 6.4, , , -12,63% Vorläufiges Ergebnis 4.65, , ,18 12,11% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten Mat./WareneinkaufGesamtkosten Personalkosten Raumkosten Sonstige KostenKfz-Kosten (o. St.) , , , , , , , , , , , ,8

3 Liquidität März 28 Bezeichnung Finanzmittel am Beginn der Periode , , ,4 Einzahlungen von Kunden , , ,62 - Auszahlungen an Lieferanten , , ,89 - Auszahlungen an Beschäftigte , , ,75 + sonstige Einzahlungen 3.954, ,49 78,59 - sonstige Auszahlungen , , ,42 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit -912, , ,49 - Auszahlungen an Unternehmer 31.65,, 31.65, + Einzahlungen aus Kreditaufnahme,,, - Auszahlungen aus Kredittilgung , , ,5 - - Monatliche Liquiditätsentwicklung Cashflow Finanzierung , , ,5 Einzahlungen aus Verk. v. Sachanlagen 482,1, 482,1 - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 1.423, , ,2 + Einzahlungen aus Verk. v. Finanzanlagen ,45, ,45 Cashflow aus Investition 74.19, , ,57 - Jan 7 Jul 7 Jan 8 Jul 8 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Zahlungswirksame Veränderungen 9.461, , ,11 Finanzmittel am Ende der Periode , , , Monatl. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L , , ,23 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L , , , Jan 7 Jul 7 Jan 8 Jul 8 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis

4 Privatbereich Kapital März 28 Unternehmensbereich Ergebnis der Geschäftstätigkeit Vorläufiges Ergebnis 4.65, ,66 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit -912, ,94 Monatliche Entwicklung Finanzmittel / Privat- /Gesellschaftsbereich Mittelbestand Finanzmittel am Ende der Periode , ,15 5. Privat-/Gesellschafterbereich -5. Einzahlungen Unternehmer *,, - übrige Auszahlungen Eigenkapital 31.65,, Auszahlungen an Unternehmer * 31.65,, Saldo Privat-/Gesellschafter ,, Entnahme Finanzmittel ohne Privatbereich 11.57, ,15 * ggf. Gesellschafter Jan 7 Jul 7 Jan 8 Jul 8 Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital Finanzmittel

5 Top Kunden März 28 Bruttowerte 1 Möbelhaus Exempelklimke , ,56 2 Möbel Testgruber , ,88 3 Buchhaus Musterwolf , ,21 4 Möbelhaus Beispielmeiser , ,46 5 Fischertest Möbel 91.17, ,72 6 Einrichtungshaus Rothmuster , ,11 7 Einrichtungshaus Finkmuster , ,4 8 Versandhaus Testfriese 58.67, ,25 9 France S.A. Example , ,39 1 Möbel Mitnahmemarkt Testmann , , Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden Anteil Umsatz 1% 1,69% 1,56% Anteil Umsatz 1% % 8% 6% 6% 4% 4% 2% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Kunden 1% % % 25% 5% 75% Anteil Kunden 1% Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Kunden aus.

6 Top Lieferanten März 28 Bruttowerte 1 Sägewerk Testtanne , ,74 2 Holzfachmarkt Zimmertest 15.73, ,12 3 Sägewerk Kumpfmühle-Test 1.66, ,89 4 Farben-Fritzebeispiel , ,33 5 Schmitt Holz GmbTest , ,5 6 Marquard + Testschulz , ,98 7 Isolation de France Exampel , ,37 8 Holzfurnier Muster-GmbH 28.1, ,42 9 Rühl Musterchemie 18.93, ,25 1 Höflerbeispiel Industrielacke , , Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 26,92% 27,59% Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Lieferanten 1% Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 2% % % 25% 5% 75% Anteil Lieferanten 1% Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Lieferanten aus.

7 Erfolgsplanung März 28 Bezeichnung Plan prozentual Umsatzerlöse , , ,71 6,23% Gesamtleistung , , ,71 6,23% Mat./Wareneinkauf , , ,59 12,5% Rohertrag , , 3.565,12,63% So. betr. Erlöse 882,36, 882,36 Betriebl. Rohertrag , , 4.447,48,79% Kostenarten: Personalkosten 296.8, , ,98-1,46% Raumkosten 52.29, , 19.79,8 57,45% Betriebl. Steuern 1.861, ,,8,4% Versich./Beiträge 18.56, , 4.73,56 29,13% Kfz-Kosten (o. St.) , , 1.97, 44,33% Werbe-/Reisekosten ,9 8.16, 6.197,9 75,94% Kosten Warenabgabe 7.484, , 3.23,41 74,83% Abschreibungen 3.58, , ,95-17,61% Reparatur/Instandh , , 198,36 3,3% Sonstige Kosten , , 18.25,31 73,67% Gesamtkosten , , ,4 11,1% Betriebsergebnis , , ,92-4,32% Zinsaufwand 2.538, , ,39-18,39% Sonst. neutr. Aufw ,55 145, , ,34% Neutraler Aufwand , , ,94-294,45% Zinserträge 147,35 18, 39,35 36,44% Sonst. neutr. Ertr ,53, ,53 Neutraler Ertrag ,18 18, , ,17% Ergebnis vor Steuern 11.5, , ,84 15,33% Steuern Eink.u.Ertr 6.4, , , -12,63% Vorläufiges Ergebnis 4.65, , ,84 119,95% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Plan Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten Plan Mat./Wareneinkauf GesamtkostenPersonalkosten Raumkosten Sonstige Kosten Kfz-Kosten (o. St.) , , , , , , , , , , , ,

8 Planerreichung März 28 Bezeichnung Plan Dez 28 Ist Jan- +Plan Apr-Dez 28 Ist Dez 27 Umsatzerlöse , , ,7 Best.Verdg. FE/UE -2.42, -2.42, -2.42, Gesamtleistung , , ,7 Mat./Wareneinkauf , , ,76 Rohertrag , , ,94 So. betr. Erlöse 2.646, 3.528, ,8 Betriebl. Rohertrag , , ,2 Kostenarten: Personalkosten , , ,2 Raumkosten , , ,47 Betriebl. Steuern 6.7, 6.7,8 6.7,8 Versich./Beiträge , , ,56 Kfz-Kosten (o. St.) , , ,45 Werbe-/Reisekosten , , ,13 Kosten Warenabgabe 3.645, , ,53 Abschreibungen , , ,98 Reparatur/Instandh , 22.18, ,59 Sonstige Kosten 17.16, , ,12 Gesamtkosten , , ,65 Betriebsergebnis , , ,37 Zinsaufwand , , ,2 Sonst. neutr. Aufw 5.229, , , Neutraler Aufwand , 37.74, ,2 Zinserträge 4.19, 4.229, ,4 Sonst. neutr. Ertr 8.961, , ,56 Neutraler Ertrag , , ,96 Ergebnis vor Steuern , , ,13 Steuern Eink.u.Ertr , 2.124, ,81 Vorläufiges Ergebnis 37.52, , , Entwicklung der Monatswerte Gesamtleistung Jan 7 Jul 7 Jan 8 Jul 8 Ist Gesamtkosten + Mat./Wareneinkauf Jan 7 Jul 7 Jan 8 Jul 8 Ist Betriebsergebnis Jan 7 Jul 7 Jan 8 Jul 8 Ist Plan Plan Plan