24013 / 2014 / 3 AUSFERTIGUNG: 1

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1 Dipl.-Kfm. Eric Ganss Wirtschaftsprüfer/Steuerberater GEMEINDEWERKE ENGELSKIRCHEN - ANSTALT DES ÖFFENTLICHEN RECHTS - ENGELSKIRCHEN BERICHT ÜBER DIE PRÜFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES ZUM 31. DEZEMBER 2014 UND DES LAGEBERICHTES FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR / 2014 / 3 AUSFERTIGUNG: 1

2 ANLAGE 1 GEMEINDEWERKE ENGELSKIRCHEN - ANSTALT DES ÖFFENTLICHEN RECHTS -, ENGELSKIRCHEN BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014 A K T I V A A. ANLAGEVERMÖGEN I. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , ,00 2. Technische Anlagen und Maschinen 8.060, ,30 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,92 II , ,22 Finanzanlagen 1. Beteiligungen , ,63 B. UMLAUFVERMÖGEN , , , ,85 I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.337,91 220,00 2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht , ,68 3. Sonstige Vermögensgegenstände , ,52 - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 0,00 (Vorjahr: 0,00) , ,20 II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , , , , ,32

3 ANLAGE 1 GEMEINDEWERKE ENGELSKIRCHEN - ANSTALT DES ÖFFENTLICHEN RECHTS -, ENGELSKIRCHEN BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014 P A S S I V A A. EIGENKAPITAL I. Stammkapital , ,00 II. Kapitalrücklage , ,66 III. Gewinnrücklagen , ,00 IV. Bilanzverlust 1. Verlustvortrag , ,71 2. Jahresüberschuss (Vorjahr: Jahresfehlbetrag) , , , , , ,51 B. SONDERPOSTEN FÜR ZUWENDUNGEN , ,00 C. RÜCKSTELLUNGEN 1. Steuerrückstellungen , ,00 2. Sonstige Rückstellungen 9.519, , , ,00 D. VERBINDLICHKEITEN 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,00 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: ,00 (Vorjahr: ,00) - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren: ,00 (Vorjahr: ,00) 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,85 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: ,81 (Vorjahr: ,85) 3. Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde , ,61 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr:: ,61 (Vorjahr: ,61) 4. Sonstige Verbindlichkeiten , ,35 - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: ,96 (Vorjahr: ,35) , , , ,32

4 ANLAGE 2 GEMEINDEWERKE ENGELSKIRCHEN - ANSTALT DES ÖFFENTLICHEN RECHTS -, ENGELSKIRCHEN GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR Umsatzerlöse , ,37 2. Sonstige betriebliche Erträge , ,55 3. Gesamtleistung , ,92 4. Rohergebnis , ,92 5. Abschreibungen a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , , , ,15 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,55 7. Betriebsergebnis , ,78 8. Erträge aus Beteiligungen , ,00 - davon aus verbundenen Unternehmen: 0,00 (Vorjahr: 0,00) 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , Finanzergebnis , , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , , Sonstige Steuern ,00 0, Summe Steuern , , Jahresüberschuss/-fehlbetrag , ,56

5 ANLAGE A Seite 1 ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2014 ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN NETTOBUCHWERTE 1. Jan Zugänge Umbuchungen Abgänge 31. Dez Jan Zuführungen Auflösungen 31. Dez Dez Dez ANLAGEVERMÖGEN Immaterielle Vermögensgegenstände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sachanlagen Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , ,57 0, , , , , , , , ,00 Technische Anlagen und Maschinen ,49 0,00 0,00 0, , , ,64 0, , , ,30 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,89 0,00 0, , , ,48 0, , , , , ,46 0, , , , , , , , ,22 Finanzanlagen Beteiligungen ,63 0,00 0,00 0, ,63 0,00 0,00 0,00 0, , , ,63 0,00 0,00 0, ,63 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,46 0, , , , , , , , , , ,46 0, , , , , , , , ,85

6 Dipl.-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 1 Gemeindewerke Engelskirchen AöR Engelskirchen Aufgliederung und Erläuterung der Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2014 sowie der Posten der Gewinnund Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2014 I. BILANZ A K T I V A A. Anlagevermögen ,04 Vorjahr ,85 Die Zusammensetzung und Entwicklung der immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen ist aus Anlage A, Seite 1 ersichtlich. Die einzelnen Anlagegegenstände sind in Anlagenbestandslisten zusammengestellt und nachgewiesen. Alle aktivierten Zugänge sind belegt und zutreffend erfasst. Die planmäßigen Abschreibungen auf das Anlagevermögen sind ordnungsmäßig unter Annahme zutreffender betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern errechnet. Geringwertige Vermögensgegenstände des Berichtsjahres wurden in voller Höhe abgeschrieben. Der in den Vorjahren gebildete Sammelposten wird weiterhin gemäß den steuerrechtlichen Regelungen über fünf Jahre abgeschrieben. I. Sachanlagen ,41 Vorjahr ,22 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken ,42 Vorjahr ,00 Sporthalle Zaunanlage , ,00 Grund und Boden , ,00 Gebäude Sporthalle Walbach 2, ,00 Übertrag , ,00

7 Dipl.-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 2 Übertrag , , , ,00 Bäderbetrieb Grund und Boden , ,04 Gebäude , ,78 Versorgungsanlagen 9.424, , , ,89 Veranstaltungsplatz , , , ,00 Entwicklung Stand , ,87 Zugänge 4.263, ,52 Umbuchungen 0,00 0,00 Abgänge -1,21 0,00 Abschreibungen , ,39 Stand , ,00 Die Grundstücke der Sporthalle betreffen die Sporthalle Walbach. Beim Bäderbetrieb handelt es sich um die Grundstücke des Hallenbads Walbach, des Freibads Engelskirchen und des Freibads Ründeroth, welches an die EGE Entwicklungsgesellschaft Engelskirchen mbh für 30 Jahre verpachtet ist. Beim Veranstaltungsplatz handelt es sich um ein für Veranstaltungszwecke aufbereitetes Grundstück. In 2013 war ein Trinkwasserbrunnen für das Freibad Engelskirchen hergestellt worden. Die Zugänge des Jahres 2014 rühren aus der zusätzlichen Pumpe mit erhöhter Förderleistung für diesen Brunnen her.

8 Dipl.-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 3 2. Technische Anlagen und Maschinen 8.060,66 Vorjahr 9.420,30 Entwicklung Stand , ,86 Zugänge 0,00 0,00 Umbuchungen 0,00 0,00 Abgänge 0,00 0,00 Abschreibungen , ,56 Stand , ,30 Im Berichtsjahr waren keine Zugänge zu verzeichnen. 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung ,33 Vorjahr ,92 Entwicklung Stand , ,37 Zugänge 2.741, ,75 Abgänge 0,00 0,00 Abschreibungen , , , ,92 Die Zugänge resultieren zum Einen aus der Beschaffung einer Küchenzeile für das Schwimmeisterbüro ( 1.912,97) und zum Anderen aus der Anschaffung von GWGs.

9 Dipl.-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 4 II. Finanzanlagen ,63 Vorjahr ,63 1. Beteiligungen ,63 Vorjahr ,63 Beteiligungen , , , ,63 Es handelt sich hierbei um die Beteiligung des Bäderbetriebes an der AggerEnergie GmbH, Gummersbach. Zum fand bei der Gesellschaft eine Erhöhung des Stammkapitals um ,00 statt. Da der neu entstandene Geschäftsanteil vollumfänglich durch die Gemeinde Marienheide übernommen wurde, sinkt die Beteiligungshöhe der GWE von 4,3028 % auf 4,1138 %.

10 Dipl.-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 5 B. Umlaufvermögen ,06 Vorjahr ,47 I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände ,49 Vorjahr ,20 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.337,91 Vorjahr 220,00 Zusammensetzung Veranstaltungsplatz 1.337,91 220, ,91 220,00 Die Forderungen resultieren aus der Vermietung des Veranstaltungsplatzes und aus der Weiterberechnung von Strom, Wasser und Abwasser. 2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht ,84 Vorjahr 1.017,68 Die Forderung des Geschäftsjahres rührt aus dem laufenden Geschäftsverkehr mit der AggerEnergie GmbH, Gummersbach her. 3. Sonstige Vermögensgegenstände ,74 Vorjahr ,52 Körperschaftsteuerrückforderung , ,70 Umsatzsteuerforderung 3.146, , , ,52 Die Körperschaftsteuerrückforderung des Berichtsjahres resultiert aus der Rückerstattung von Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag aus den Ausschüttungen 2013 und 2014 der AggerEnergie GmbH.

11 Dipl.-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 6 II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks ,57 Vorjahr ,27 Zusammensetzung , ,27 Es handelt sich um das Girokonto-Nr bei der Kreissparkasse Köln. Der Saldo geht aus den Konten der Finanzbuchhaltung hervor und stimmt mit den Tagesauszügen zum Bilanzstichtag überein. Die Abschlussposten sind in den Salden berücksichtigt worden.

12 Dipl.-Kfm Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 7 P A S S I V A A. Eigenkapital ,07 Vorjahr ,51 I. Stammkapital ,00 Vorjahr ,00 Der Betrag ist in Übereinstimmung mit dem Gesellschaftsvertrag. II. Kapitalrücklage ,66 Vorjahr ,66 Zusammensetzung: Bäderbetrieb , ,19 Sporthalle , , , ,66 III. Gewinnrücklagen ,00 Vorjahr ,00 Die anderen Gewinnrücklagen wurden im Jahre 2010 gebildet. Damals wurden die Erträge aus der Auflösung der Rückstellung für latente Steuern in die Rücklage eingestellt.

13 Dipl.-Kfm Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 8 IV. Bilanzverlust ,59 Vorjahr ,15 Vortrag aus dem Vorjahr ,15 Eigenkapitalverzinsung gemäss Verwaltungsratsbeschluss vom Kapitalverzinsung ,00 Gewinnvortrag/Verlustvortrag des laufenden Jahres ,15 Jahresüberschuss ,58 Bilanzverlust ,57 B. Sonderposten für Zuwendungen ,00 Vorjahr ,00 Zuführung Auflösung ,00 0, , ,00 Der Sonderposten resultiert aus verschiedenen, in der Vergangenheit erhaltenen Zuschüssen für die Modernisierung von Hallen- und/oder Freibad.

14 Dipl.-Kfm Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 9 C. Rückstellungen ,65 Vorjahr ,00 1. Steuerrückstellungen ,00 Vorjahr , Inanspruchnahme Auflösung Zuführung Gewerbesteuerrückstellungen , ,00 789, , ,00 Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag 2011 bis ,00 0,00 0, , ,00 Umsatzsteuer 2010 bis ,00 0,00 0, , , , ,00 789, , ,00 Am Bilanzstichtag werden bei der Gewerbesteuer die folgenden voraussichtliche Abschlusszahlungen ausgewiesen: Für 2013: ,00 Für 2014: ,00 Die Gewerbesteuerlichen Verlustvorträge wurden 2012 aufgebraucht, so dass seither Gewerbesteuer anfällt. Die Körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge sind in einer solchen Höhe vorhanden, dass auf absehbare Zeit keine Körperschaftsteuer anfallen wird. Die Rückstellungen für Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag wurden aufgrund der bisherigen Feststellungen der Betriebsprüfung des Finanzamts für Groß- und Konzernbetriebsprüfung Aachen gebildet. Gleiches gilt für die Umsatzsteuerrückstellungen. 2. Sonstige Rückstellungen 9.519,65 Vorjahr ,00 Zusammensetzung und Entwicklung Inanspruchnahme Auflösung Zuführung Rückstellungen für Prozesskosten ,00 0, ,00 0,00 0,00 Prüfungskosten des Jahresabschlusses 9.520, ,00 0, , , , , , , ,65 Die Rückstellungen für Prozesskosten betrafen den Rechtsstreit mit der Fa. Eulberg. Da das OLG Köln der Klage und der Revisionsklage dieser Fa. zwischenzeitlich nicht stattgegeben hat, kann die Rückstellung aufgelöst werden.

15 Dipl.-Kfm Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 10 D. Verbindlichkeiten ,38 Vorjahr ,81 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ,00 Vorjahr ,00 Die Verbindlichkeiten betreffen ausschließlich langfristige Darlehen einschließlich Zinsabgrenzung. Ursprungsjahr Ursprungsbetrag Tilgungen KSK , , , , , , ,00 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ,81 Vorjahr ,85 Sporthalle , ,50 Bäderbetrieb , ,35 Veranstaltungsplatz 1.739,00 220, , ,85 Die Verbindlichkeiten sind durch eine Kreditorenliste nachgewiesen. Zum Prüfungszeitpunkt sind alle fälligen Verbindlichkeiten bezahlt gewesen.

16 Dipl.-Kfm Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde ,61 Vorjahr ,61 Sporthalle Kassenkredit , ,00 Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber der Gemeinde , , , ,18 Bäderbetrieb Erstattung von Personal-, Verwaltungs-, Sach- und Bewirtschaftungskosten , , , ,65 Veranstaltungsplatz Personalkostenerstattung 506,28 466,78 506,28 466, , ,61 4. Sonstige Verbindlichkeiten ,96 Vorjahr ,35 Sporthalle Verbindlichkeiten aus Sicherheitseinbehalten 9.153, ,56 Übrige -0,60 238, , ,06 Bäderbetrieb Darlehen der RWE Rhein-Ruhr AG, Essen 0, ,29 Übrige 785,00 785,00 785, ,29 Veranstaltungsplatz Darlehen von der Erzquellbrauerei 1.625, , , ,35

17 Dipl-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite 12 II. GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Die Vorjahreswerte sind bei den einzelnen Posten jeweils unter den Jahresabschlusswerten vermerkt. 1. Umsatzerlöse ,36 Vorjahr ,37 Zusammensetzung Sporthalle Erstattungen der Gemeinde , , , ,00 Bäderbetrieb Benutzungsentgelte , , , ,95 Veranstaltungsplatz Mieten und Pachten 2.250, ,00 Mietnebenkosten 1.650,52 349,42 Unentg. Wertabgabe 1.500,00 0, , , , ,37

18 Dipl-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite Sonstige betriebliche Erträge ,88 Vorjahr , Sporthalle Sportpauschale , ,00 Mieten und Pachten 0,00 300,00 Erhaltene Schadenersatzleistungen 0,00 318,22 Auflösung des Sonderpostens für den Investitionszuschuß , ,00 Auflösung Rückstellungen ,00 0, , ,22 Bäderbetrieb Mieten und Pachten 1.813, ,17 Mietnebenkosten 0,00 16,16 Auflösung des Sonderpostens für den Investitionszuschuß 100,00 50, , ,33 Veranstaltungsplatz Auflösung des Sonderpostens für den Investitionszuschuß 1.350, ,00 Auflösung Darlehen Erzquellbrauerei 1.500, , , , , ,55

19 Dipl-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite Abschreibungen ,06 Vorjahr , Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Sporthalle , ,00 Bäderbetrieb , ,96 Veranstaltungsplatz 8.514, , , ,15 Einzelheiten zur Zusammensetzung sind in dem dem Anhang beigefügten Anlagennachweis (Anlage A, Seite 1) ausgewiesen Planmäßige Abschreibungen Gebäude , ,39 Technische Anlagen und Maschinen 1.359, ,56 Andere Anlagen, Betriebs- und geschäftsausstattung 4.942, , , , ,15

20 Dipl-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite Sonstige betriebliche Aufwendungen ,94 Vorjahr ,55 Zusammensetzung Sporthalle Energiekosten , ,29 Gebäudereinigung , ,73 Sanierungskosten Sporthalle , ,10 Sonstige Reparaturen, soweit nicht Sanierung , ,90 Übrige , , , ,80 Bäderbetrieb Personalgestellung durch die Gemeinde , ,16 Energiekosten, Wasser und Abwasser , ,67 Aufwendungen für die Nutzung des Parkbads Lindlar , ,95 Unterhaltungskosten für Grundstücke und Betriebsund Geschäftsausstattung , ,30 Übrige , , , ,30 Veranstaltungsplatz Strom, Wasser, Abwasser 617, ,73 Übrige 4.956, , , , , ,55 Die grundsätzliche Verringerung der Energiekosten und die Verringerung der Sanierungskosten beruhen auf der energetischen Erneuerung der Sporthalle Walbach. 8. Erträge aus Beteiligungen ,00 Vorjahr , Gewinnanteile , , , ,00 Bei den hier ausgewiesenen Gewinnanteilen handelt es sich um die im jeweiligen Wirtschaftsjahr vereinnahmte Ausschüttung der AggerEnergie GmbH, Gummersbach.

21 Dipl-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite Zinsen und ähnliche Aufwendungen ,66 Vorjahr ,66 Zusammensetzung Sporthalle Walbach Zinsen für den Kassenkredit der Gemeinde 1.959, ,65 Zinsen für das Darlehen der Kreissparkasse Köln 8.724, , , ,03 Bäderbetrieb Zinsen für das Darlehen der RWE Rhein-Ruhr AG, Essen 2.635, ,63 Sonstige Finanzaufw. 0,02 0, , , , , Finanzergebnis ,34 Vorjahr , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ,58 Vorjahr , Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ,00 Vorjahr , Gewerbesteuer laufendes Jahr , ,00 Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag 2011 bis ,00 0,00 Zuviel zurückgestellte Gewerbesteuer ,00 0, , ,00

22 Dipl-Kfm. Eric Ganss, Wirtschaftsprüfer/Steuerberater ANLAGE 7 Seite Sonstige Steuern ,00 Vorjahr 0, Umsatzsteuer 2010 bis ,00 0, ,00 0, Summe Steuern ,00 Vorjahr , Jahresüberschuss/-fehlbetrag ,58 Vorjahr ,56