Kreis Lippe Jahresabschluss und Lagebericht für das Jahr 2013

Transkript

1 Kreis Lippe Jahresabschluss und Lagebericht für das Jahr 2013

2 Redaktion: Kreis Lippe Der Landrat Fachgebiet Finanzen, Controlling, Beteiligungen Felix Fechenbach - Str Detmold Uwe Bartels Rainer Grabbe 2

3 Teil I: Gesamtergebnis Ergebnisrechnung Finanzrechnung Teilrechnungen Bilanz Anhang Teil II: Lagebericht 3

4 Inhaltsverzeichnis: Inhaltsverzeichnis: Allgemeine Hinweise Jahresrechnung 2012 Sachstand Entwurf der Jahresrechnung Aufstellungs- und Feststellungsvermerke Ergebnisrechnung Finanzrechnung Teilrechnungen Produktübersicht nach NKF Produktübersicht nach Fachbereichen Schlussbilanz zum Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Erläuterung der Ergebnisrechnung Veränderung der Erträge Veränderung der Aufwendungen Erläuterung der Finanzrechnung Veränderung der Einzahlungen Veränderung der Auszahlungen Vereinfachungsregelungen und Schätzungen Abs. 1 GemHVO Fremde Finanzmittel Abs. 3 GemHVO Inventarisierung geringwertige Wirtschaftsgüter Besondere Erläuterungen nach 44 Abs. 2 GemHVO Abs. 2 Nr. 1 - Besondere Umstände Abs. 2 Nr. 2 - Verringerung der allgemeinen Rücklage Abs. 2 Nr. 3 Abweichung von Bewertungsmethoden Abs. 2 Nr. 4 Unterlassene Instandhaltungen Abs. 2 Nr. 5 - Aufgliederung sonstige Rückstellungen Abs. 2 Nr. 6 - Abweichungen bei den Abschreibungen Abs. 2 Nr. 7 - Beiträge aus Erschließungsmaßnahmen Abs. 2 Nr. 8 - Fremdwährungen Abs. 2 Nr. 9 - Verpflichtungen aus Leasingverträgen Sonstige Erläuterungspflichten lt. GemHVO Anlagenspiegel Erläuterung der Aktiva Erläuterung der Anlagen im Bau (AIB): Erläuterung der Passiva Forderungsspiegel

5 Erläuterungen zum Forderungsspiegel Erläuterungen zu einzelnen Forderungen Wertberichtigung von Forderungen Einzelwertberichtigung Pauschalwertberichtigung Uneinbringliche Forderungen Verbindlichkeitenspiegel Erläuterungen zum Verbindlichkeitenspiegel Erläuterungen zu einzelnen Verbindlichkeiten Erläuterungen zu sonstigen Bilanzpositionen Umlaufvermögen Liquide Mittel Aktive Rechnungsabgrenzung (ARAP) Ausgleichsrücklage Jahresüberschuss / Fehlbetrag Sonderposten für den Gebührenausgleich Pensions- und Beihilferückstellungen Rückstellungen für Deponien und Altlasten Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen Sonstige Rückstellungen Passive Rechnungsabgrenzung (PRAP) Summenblatt der Bilanz / nicht zugeordnete Positionen Teilrechnungen der Fach- und Sonderbereiche Teilrechnung FB 1 Service Teilrechnung FB 2 Ordnung und Gesundheit Teilrechnung FB 3 Jugend, Familie, Soziales und Bildung Teilrechnung FB 4 Umwelt und Energie Teilrechnung FB 5 Vermessung und Kataster Teilrechnung Referat Landrat / Pressestelle Teilrechnung Kreispolizeibehörde Teilrechnung Revision / Recht Teilrechnung Planen und Bauen Teilrechnung Bürger- und Unternehmerservice, Wirtschaftsförderung Teilrechnung Bevölkerungsschutz Teilrechnung Allgemeine Finanzierung Teilrechnung Durchlaufende Gelder

6 Teil II: Lagebericht Allgemeine örtliche Verhältnisse / Besonderheiten Organisatorische Veränderungen Produktstruktur Personalentwicklung Ergebnisüberblick und Rechenschaft Kreishaushalt Überblick über die wesentlichen Budgetentwicklungen Überblick über die wirtschaftliche Lage Wirtschaftliche Rahmenbedingungen Haushaltslage der Lippischen Kommunen Entwicklung der Verschuldung beim Kreis Lippe Voraussichtliche Entwicklung - Ausblick Kreishaushalt Vorgänge von besonderer Bedeutung Landesersparnis Wohngeld Einheitslastenabrechnungsgesetz NRW Bildung und Teilhabe Koalitionsvereinbarung von CDU, CSU und SPD für die 18. Legislaturperiode Kommunale Auswirkungen Umlagengenehmigungsgesetz Sonderumlage nach 56c KrO NRW Abrechnung der Jugendamtsumlage NKF-Weiterentwicklungsgesetz Umsatzsteuerliche Einordnung öffentlicher Leistungen Neuausrichtung der Kreissenioreneinrichtungen Klinikum Lippe Flughafen Paderborn Lippstadt Aufgaben- und Strukturanalyse Chancen und Risiken Entwicklung des Eigenkapitals, Haushaltsausgleich Neuregelung der Kommunalfinanzen Bilanzkennzahlen und Risikobewertung Kennzahlenvergleich NKF Kennzahlenset Zusammenfassung: Erläuterungen im Einzelnen Aufwandsdeckungsquote Eigenkapitalquote I Eigenkapitalquote II Fehlbetragsquote Infrastrukturquote

7 Abschreibungsintensität Drittfinanzierungsquote Investitionsquote Anlagendeckungsgrad II Liquidität 2. Grades Dynamischer Verschuldungsgrad Kurzfristige Verbindlichkeitenquote Zinslastquote Allgemeine Umlagequote Zuwendungsquote Personalintensität Sach- und Dienstleistungsintensität Transferaufwandsquote Übersicht über die Mandatsträger

8 Teil I: Jahresabschluss Allgemeine Hinweise 1.1. Jahresrechnung 2012 Sachstand Der Entwurf des Jahresabschlusses 2012 wurde dem Kreistag mit Schreiben vom zugeleitet. Die Prüfung ist abgeschlossen, über Art, Umfang und Ergebnis der Prüfung hat der Rechnungsprüfungsausschuss, der sich insoweit der örtlichen Rechnungsprüfung bedient, in seiner Sitzung am berichtet. Der Rechnungsprüfungsausschuss hat einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der Kreistag hat in seiner Sitzung am den Jahresabschluss festgestellt und dem Landrat Entlastung erteilt, gleichzeitig wurde beschlossen, den Jahresüberschuss 2012 in Höhe von ,91 der Ausgleichsrücklage zuzuführen Entwurf der Jahresrechnung 2013 Der Entwurf des Jahresabschlusses 2013 berücksichtigt noch nicht den durch das Vorjahresergebnis erhöhten Bestand der Ausgleichsrücklage, da der Beschluss über die Verwendung des Jahresüberschusses 2012 erst in der Kreistagssitzung am beschlossen wurde und somit zum Bilanzstichtag ein Gewinnverwendungsbeschluss noch nicht vorlag. Bei dem in der Bilanz zum ausgewiesenen Jahresfehlbetrag in Höhe von ,33 handelt es sich um die saldierte Darstellung des Jahresüberschusses 2012 in Höhe von ,91 und des vorläufigen Jahresergebnisses / Jahresfehlbetrages 2013 in Höhe von , Aufstellungs und Feststellungsvermerke Der nachstehende Entwurf des Jahresabschlusses des Jahres 2013 für den Kreis Lippe wurde aufgestellt: bestätigt: Detmold, Detmold, In Vertretung Schäfer Kreiskämmerer Heuwinkel Landrat 8

9 2. Ergebnisrechnung Jahresabschluss Gesamtergebnisrechnung zum Ansatz Ist Ergebnis Vergl. Ansatz/Ist Jahresergebnis Rechn.-Jahr Rechn.-Jahr (Sp.3 - Sp.2) Nr. Bezeichnung Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , Sonstige Transfererträge , , , , Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Sonstige ordentliche Erträge + Aktivierte Eigenleistungen , , , , , ,00 9 +/-Bestandsveränderungen = Ordentliche Erträge - Personalaufwendungen , , , , , , , , Versorgungsaufwendungen , , , , Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Bilanzielle Abschreibungen , , , , Transferaufwendungen , , , , Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,52 17 = Ordentliche Aufwendungen , , , ,56 18 = Ordentliches Ergebnis (Zeilen 10 und 17) , , , , Finanzerträge , , , , Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen , , , ,62 21 = Finanzergebnis (Zeilen 19 und 20) , , , ,79 22 = Ergebnis der laufenden Verwaltungstätigkeit , , , ,24 (= Zeilen 18 und 21) 23 + Außerordentliche Erträge , Außerordentliche Aufwendungen ,00 25 = Außerordentliches Ergebnis (Zeilen 23 und 24) ,31 26 = Jahresergebnis (Zeilen 22 und 25) ,91 Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage , , ,24 27 Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen , ,13 28 Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen 29 Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen , ,00 30 Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen , ,68 30 Verrechnungssaldo (= Zeilen 27 bis 30) , ,55 In der Ergebnisrechnung sind die dem Haushaltsjahr zuzurechnenden Erträge und Aufwendungen getrennt voneinander nachzuweisen, den nachzuweisenden Ist-Ergebnissen sind die Ergebnisse der Rechnung des Vorjahres und fortgeschriebenen Planansätze des Haushaltsjahres voranzustellen sowie ein Plan-Ist-Vergleich anzufügen ( 38 GemHVO). Die Ergebnisrechnung informiert über das Ressourcenaufkommen und den Ressourcenverbrauch sowie das daraus resultierende Jahresergebnis. 9

10 In der Gesamtergebnisrechnung verschlechtert sich das Jahresergebnis gegenüber dem Planansatz um rd. 2,1 Mio. und weist damit einen Jahresfehlbetrag in Höhe von T aus. Im Rahmen des Budgetvollzugs haben sich einige gravierende Budgetveränderungen noch in den letzten Wochen des Jahres bzw. Anfang 2014 im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten ergeben, in der September-Hochrechnung wurde ein Jahresfehlbetrag von rd. 5,5 Mio. erwartet. Die bereits seinerzeit prognostizierten Ertragseinbrüche im Bereich der Bußgelder Straßenverkehrsamt, die deutlichen Verschlechterungen im Sozialbereich (insb. Revision Kostenerstattung Bildung und Teilhabe) sowie leichte Verbesserungen in der Jugendhilfe haben sich auch im Jahresergebnis bestätigt. Weitere Veränderungen haben sich noch im Dezember 2013 durch die Entscheidung des VerfGH NRW zur Neuregelung der Wohngeldersparnis und durch die Einheitslastenabrechnung für die Jahre 2009 bis 2011 (Verrechnung mit den Schlüsselzuweisungen) ergeben; im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten waren u.a. noch Rückstellungen für Prozessrisiken (Besoldung; Gesamtschulumlage) zu bilden. Während die ordentlichen Erträge gegenüber der Planung um rd. 3,3 Mio. gesteigert werden konnten, sind die ordentlichen Aufwendungen um rd. 6,9 Mio. gestiegen. Gleichzeitig konnte das Finanzergebnis insbesondere durch verminderte Zinsaufwendungen und erhöhte Finanzerträge um rd. 1,5 Mio. verbessert werden. Erstmalig nachrichtlich ausgewiesen sind in der Jahresrechnung die mit der allgemeinen Rücklage verrechneten Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung von Vermögensgegenständen sowie aus der Wertveränderung von Finanzanlagen. Die wesentlichen Budgetveränderungen werden bei den Erläuterungen zur Ergebnisrechnung Ziffer Erläuterungen zur Ergebnisrechnung - dargestellt. Hier wird die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen im Einzelnen dargestellt. Weitere Informationen enthalten die Berichte der Fachbereiche und Sondereinheiten zur Budgetentwicklung, vgl. Ziffer 7. Die Gesamtergebnisrechnung ist vorstehend abgedruckt. 10

11 3. Finanzrechnung Jahresabschluss Gesamtfinanzrechnung zum Ansatz Ist Ergebnis Vergl. Ansatz/Ist Jahresergebnis Rechn.-Jahr Rechn.-Jahr (Sp.3 - Sp.2) Nr. Bezeichnung Steuern und ähnliche Abgaben , , , , Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , , Sonstige Transfereinzahlungen , , , , Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte , , , , Privatrechtliche Leistungsentgelte , , , , Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , , Sonstige Einzahlungen , , , , Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen , , , ,54 9 = Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , , Personalauszahlungen , , , , Versorgungsauszahlungen , , , , Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen , , , , Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen , , , , Transferauszahlungen , , , , Sonstige Auszahlungen , , , ,06 16 = Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,62 17 = Saldo aus lfd. Verwaltungstätigkeit , , , ,99 (=Zeilen 9 und 16) 18 + Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen , , , , Einzahlung aus Veräußerung von Sachanlagen , , , , Einzahlung aus Veräußerung von Finanzanlagen , , Einzahlung aus Beiträgen u.ä. Entgelten 22 + Sonstige Investitionseinzahlungen , , , ,53 23 = Einzahlung aus Investitionstätigkeit , , , , Auszahlungen Erwerb Grundstücke/Gebäude , , , , Auszahlungen für Baumaßnahmen , , , , Auszahlungen für den Erwerb bewegl. Anlageverm , , ,42 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen , , , , , Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen , , , , Sonstige Investitionsauszahlungen , ,00 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit , , , ,83 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit , , , ,79 (=Zeilen 23 und 30) 32 = Finanzmittelüberschuss/-fehlbetrag , , , ,78 (=Zeilen 17 und 31) 33 + Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen , , , , Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung , , , Tilgung und Gewährung von Darlehen , , , , Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung , , ,00 37 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit , , , ,40 38 = Änderung des Bestandes an eigenen Finanzmitteln , , , ,18 (=Zeilen 32 und 37) 39 + Anfangsbestand an Finanzmitteln , Bestand an fremden Finanzmitteln , ,66 41 = Liquide M ittel (=Zeilen 38,39 und 40) , , , ,84 11

12 In der Gesamtfinanzrechnung sind die im Haushaltsjahr eingegangenen Einzahlungen und geleisteten Auszahlungen getrennt voneinander nachzuweisen. In der Aufstellung sind die Zahlungen aus der Aufnahme und der Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung gesondert auszuweisen ( 39 GemHVO). Die Gesamtfinanzrechnung informiert über die Finanzmittelherkunft und verwendung. In der Darstellung der Gesamtfinanzrechnung (Zeile 38 - Bestand an eigenen Finanzmitteln) verbessert sich das Ergebnis gegenüber dem Planansatz 2013 zunächst um nahezu 14,2 Mio.. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass die Gesamtfinanzrechnung im Gegensatz zum Gesamtfinanzplan auch die Ein- und Auszahlungen aus der Aufnahme und Rückzahlung von Liquiditätsdarlehen beinhaltet. Hier konnte zwar eine Neuaufnahme in Höhe von zunächst erwarteten 10,3 Mio. vermieden werden, gleichwohl war aufgrund des bewusst defizitär geplanten Budgets 2013 eine Neuaufnahme von Liquiditätsdarlehen in Höhe von rd. 6,7 Mio. unvermeidbar. Berücksichtigt man diesen Umstand bei einer vergleichenden Betrachtung mit der Budgetplanung, hat sich die Liquidität im Budgetvollzug letztlich um rd. 7,5 Mio. verbessert. So konnte der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit gegenüber der Planung um rd. 3,9 Mio. verbessert werden, neben den um rd. 6,6 Mio. verbesserten Einzahlungen waren um rd. 2,7 Mio. höhere Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit zu verzeichnen. Der Saldo aus Investitionstätigkeit verbessert sich um rd. 8,5 Mio., neben dem um rd. 10,7 Mio. verminderten Investitionsauszahlungen sind auch um rd. 2,2 Mio. verminderte Investitionseinzahlungen Dritter zu verzeichnen. Die unterschiedliche Entwicklung von Ergebnis- und Finanzrechnung ist dabei im Wesentlichen auf Veränderungen bei den nur aufwandswirksamen Buchungen zurückzuführen. Vorstehend abgedruckt ist zunächst die Finanzrechnung zum , detaillierte Erläuterungen zur Budgetentwicklung finden sich unter Ziffer Erläuterungen zur Finanzrechnung. Hier wird die Entwicklung der Ein- und Auszahlungen im Einzelnen dargestellt. Weitere Informationen enthalten die Berichte der Fachbereiche und Sondereinheiten zur Budgetentwicklung, vgl. Ziffer 7. 12

13 4. Teilrechnungen Entsprechend den aufgestellten Teilplänen sind Teilrechnungen, gegliedert in Teilergebnisrechnung und Teilfinanzrechnung, aufzustellen. Die Teilpläne sind jeweils um Ist- Zahlen zu den in den Teilplänen ausgewiesenen Leistungsmengen und Kennzahlen zu ergänzen ( 40 GemHVO). Teilrechnungen nach NKF - Produktbereichen und nach Fachbereichsbudgets sind nachstehend als Tabellenübersichten abgedruckt, Leistungsmengen und Kennzahlen können von der eingesetzten Buchungssoftware im Rechnungswesen nicht abgebildet werden. Sofern sich hier gravierende Abweichungen von den Plandaten ergeben haben, wird hierauf in den Berichten der Fachbereiche hingewiesen. Die Darstellung der Teilrechnungen und der Teilergebnisse auf Produkt-, Produktbereichs- und Produktgruppenebene entspricht aus Gründen der Vergleichbarkeit nicht dem amtlichen Muster der Teilrechnungen. Insbesondere beinhalten die Teilfinanzrechnungen auch die Ein- und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit. Zusammenfassend kann festgehalten werden, dass die Budgetentwicklung weitgehend der Planung entspricht und zahlreiche Produkte im Jahresabschluss nahezu auf Planungsniveau abschließen. Nur bei rd. 20 Produkten ist eine deutliche Budgetabweichung von mehr als 100 T im Saldo zu verzeichnen, insoweit wird auch auf die grafische Darstellung im Lagebericht unter Ziffer 2.2 verwiesen. 13

14 4.1. Produktübersicht nach NKF Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Saldo Saldo Veränderung Saldo Saldo Veränderung Plan Ergebnis Plan Ergebnis 001 Innere Verwaltung Unterstützung der Verwaltungsführung Leitung der Verwaltung, Beratung/Projekte , , , , Unterstützung der Politik, Sitzungsdienst , , , ,87 Zwischensumme , , , , Interessenvertretung Gleichstellung , , , , Personalrat , , , , Schwerbeh. Vertretung , , , ,57 Zwischensumme , , , , Zentrale Dienste Bürgerservice , , , Presse- und Öffentlichkeitsarbeit , , , , Recht , , , , Submissionsstelle , , , , Datenschutz ,88-1, , , Gebäudewirtschaft , , , , Kommunales Integrationszentrum , ,88 Zwischensumme , , Personal, Organisation, Finanzen Personalbetreuung , , , , Beihilfe , , , , Personalentwicklung , , , , Ausbildung , , , , Finanzmanagement , , , , Kasse (Zahlungsabwicklung) , , , , Organisationsangelegenheiten , , , ,54 Zwischensumme , , , ,55 14

15 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Saldo Saldo Veränderung Saldo Saldo Veränderung Plan Ergebnis Plan Ergebnis Kommunalaufsicht Kommunalaufsicht , , , ,40 Zwischensumme , , , , Rechnungsprüfung Prüfungen , , , ,65 Zwischensumme , , , , Polizeiverwaltung Polizeiverwaltung , , , ,42 Zwischensumme , , , , egoverment Informationstechnik - IT , , , ,66 Zwischensumme , , ,66 Summe Produktbereich , , , , , Sicherheit und Ordnung Allg. Sicherheit und Ordnung Allg. Gefahrenabwehr , , , , Gewerbeangelegenheiten , , , , Jagd- und Fischereiangelegenheiten , , , ,08 Zwischensumme , , , , Tiergesundheit und Tierschutz Tierseuchenbekämpfung , , , , Tier- und Artenschutz , , , ,98 Zwischensumme , , , ,49 15

16 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Saldo Saldo Veränderung Saldo Saldo Veränderung Plan Ergebnis Plan Ergebnis Lebensmittel- und Fleischhygieneüberwachung Überwachung von Betrieben , , , , Schlachttier- und Fleischuntersuchung , , , ,46 Zwischensumme , , , , Regelung des Aufenthalts von Ausländern Aufenthaltsregelung von Ausländern außer Asylbewerbern , , , , Aufenthaltsregelung von Asylbewerbern , , , ,78 Zwischensumme , , , , Einwohnerangelegenheiten und Personenstandswesen Regelung der deutschen Staatsangehörigkeit , , , , Einwohner, Personenstand, Namensänderung , , , , Wahlen , , , ,33 Zwischensumme , , , , Verkehrssicherung Verkehrsüberwachung , , , , Polizeiliche Ordnungswidrigkeiten , , , , Verkehrslenkung, -regelung und -erziehung , , ,82 338, Genehmigungspflichtige Straßenbenutzung , , , ,65 Zwischensumme , , , , Fahr- und Beförderungserlaubnisse Fahrerlaubnisse , , ,00 Zwischensumme , , , , Fahrzeugzulassungen Zulassungen , , , , Überwachung der Halterpflichten , , , ,21 Zwischensumme , , , ,00 16

17 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Saldo Saldo Veränderung Saldo Saldo Veränderung Plan Ergebnis Plan Ergebnis Bevölkerungsschutz Serviceleistungen des Feuerwehrausbildungszentrums , , , , Katastrophenschutz , , , , Vorbeugender Brandschutz , , , ,01 Zwischensumme , , , , Rettungsdienst Leitstelle 0 0 0, , , Rettungsdienst 0 0 0, , ,26 Zwischensumme 0 0,00 0, , ,13 Summe Produktbereich , , , , Schulträgeraufgaben Zentrale schulbezogene Leistungen des Schulträgers Medienzentrum , , ,36 826, Schulamtsverwaltung , , , , Bildung , , , ,54 Zwischensumme , , , ,70 Summe Produktbereich , , , , Kultur Kulturförderung Kulturförderung , , , Hermannjahr , , , ,79 Zwischensumme , ,02 Summe Produktbereich , , , ,02 17

18 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Saldo Saldo Veränderung Saldo Saldo Veränderung Plan Ergebnis Plan Ergebnis 005 Soziale Leistungen Aufsicht über Einrichtungen Heim- und Versicherungsaufsicht , , , ,27 Zwischensumme , , , , Hilfen bei Krankheit, Behinderung, Pflegebedürftigkeit Ambulante pflegerische Versorgung , , ,49 811, Teil- und vollstationäre pflegerische , , , , VHilfen bei Krankheit und Alter , , , , Hilfen bei Behinderung , , , , Betreuungsstelle , , , , Schwerbehindertenangelegenheiten , , , ,28 Zwischensumme , , , , Hilfen bei Einkommensdefiziten und Unterstützungsleistungen Grundsicherung für Arbeitsuchende nach dem , , , , Hilfen zur Sicherung des Lebensunterhaltes , , , , Grundsicherung , , , , Ausbildungsförderung / Unterhaltssicherung , , , , Förderung von sozialen Einrichtungen und , , , , Elterngeld , , , ,05 Zwischensumme , , , ,09 Summe Produktbereich , , , , Kinder, Jugend- und Familienhilfe Förderung von Kindern in T Tageseinrichtungen b t , , , ,29 Zwischensumme , , , ,29 18

19 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Saldo Saldo Veränderung Saldo Saldo Veränderung Plan Ergebnis Plan Ergebnis Kinder- und Jugendarbeit Jugendarbeit , , , , Jugendschutz , , , ,71 Zwischensumme , , , , Hilfen für junge Menschen und ihre Familien Ambulante Hilfen , , , , Betreutes Wohnen , , , , Heimerziehung , , , , Pflegefamilien und Adoptionen , , , , Erziehungs- und Familienberatung , , , , Beratungen durch den allgemeinen , , , , S Unterhaltsvorschuss i ldi t , , , , Beratungen / Beurkundungen, Beistandschaften, Amtsvormundschaften , , , , Projekte in der Kinder- und Jugendarbeit , , , ,90 Zwischensumme , , , ,48 Summe Produktbereich , , , , Gesundheitsdienste Gesundheitsförderung und Gesundheitsschutz Kinder- und Jugendgesundheit , , Gesundheitsschutz und Umweltmedizin , , Gutachten , , Medizinalaufsicht , , Sozialpsychiatrische Versorgung , , , ,24 Zwischensumme , , , ,56 Summe Produktbereich , , , ,56 19

20 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Saldo Saldo Veränderung Saldo Saldo Veränderung Plan Ergebnis Plan Ergebnis 008 Sportförderung Sportförderung Sportförderung , , , ,55 Zwischensumme , , , ,55 Summe Produktbereich , , , , Räumliche Planung und Entwicklung, Geoinformationen Räumliche Planung und Entwicklung Raum- und Bauleitplanung , , ,96-923,96 Zwischensumme , , ,96-923, Vermessung und Kataster, W Auftragsvermessungen t ittl , , , , Übernahme von Vermessungen , , , , Topografie , , , , Geoinformationsdienste, , , , , Erhalt und Erneuerung der Katastergrundlagen , , , , Benutzung des Liegenschaftskatasters , , , , Führung, Auswertung und Auskünfte aus der Kaufpreissammlung / Bodenrichtwerte und Marktanalysen , , , , Wertgutachten, Wertauskünfte und , , , ,66 Zwischensumme St ll h , , , ,56 Summe Produktbereich , , , , Bauen und Wohnen Bauaufsichtliche Genehmigungsverfahren Bauaufsichtliche Genehmigungsverfahren , , , ,87 Zwischensumme , , , ,87 20

21 Andere bauaufsichtliche Verfahren Andere bauaufsichtliche Verfahren , , , , Ordnungsbehördliche Maßnahmen , , , , Obere Bauaufsicht / Obere Denkmalbehörde , , , ,10 Zwischensumme , , , , Mittelbewilligung und Förderung von Wohnungsbaumaßnahmen , , , , Überwachung / Sicherung von , , , ,36 Zwischensumme , , , ,19 Summe Produktbereich , , , , Ver- und Entsorgung Abfallentsorgung und Abfallwirtschaft Sicherstellung der Abfallentsorgung , , ,78-965, Sicherstellung der Abfallwirtschaft , , , ,31 Zwischensumme , , , ,53 Summe Produktbereich , , , , Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV nicht belegt 013 Natur- und Landschaftspflege Natur und Landschaft Freiraumschutz und -entwicklung , , , , Landschaftspflege , , , ,21 Zwischensumme , , , ,25 21

22 Wasserwirtschaft Oberflächengewässer , , , , Grundwasser , , , ,47 Zwischensumme , , , ,68 Summe Produktbereich , , , , Umweltschutz Klima und Boden Allgemeiner Klimaschutz; Agenda , , , , Schutz des Bodens , , , , Immissionsschutz , , , ,01 Zwischensumme , , , ,09 Summe Produktbereich , , , , Wirtschaft und Tourismus Wirtschaftsförderung und Beteiligungen Wirtschafts- und Strukturförderung , , , , Beteiligungen , , , , Zuführungen an die EB ,83 360, , , Wilbaser Markt , , ,00-551, Senioreneinrichtungen des Kreises Lippe , , ,33 Zwischensumme ,02 Summe Produktbereich , , , ,02 22

23 016 Allgemeine Finanzwirtschaft Allgemeine Finanzwirtschaft Steuern, allg. Zuweisungen und allg. Umlagen , , , , Sonstige allg. Finanzwirtschaft , , , ,26 Zwischensumme , , , ,00 Summe Produktbereich , , , , Stiftungen nicht belegt 099 Durchlaufende Gelder , ,56 Gesamthaushalt , , , ,24 23

24 4.2. Produktübersicht nach Fachbereichen Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Plan Rechnung Veränderung Plan Rechnung Veränderung Saldo Saldo Saldo Saldo FB 1 - Service Gleichstellung , , , , Personalrat , , , , Schwerbeh. Vertretung , , , , Gebäudewirtschaft , , , , Personalbetreuung , , , , Beihilfe , , , , Personalentwicklung , , , , Ausbildung , , , , Finanzmanagement , , , , Kasse (Zahlungsabwicklung) , , , , Organisationsangelegenheiten , , , , Informationstechnik - IT , , , , Kulturförderung , , , , Hermannjahr , , , , Beteiligungen , , , , Zuführungen an die EB ,83 360, , , Wilbaser Markt , , ,00-551, Senioreneinrichtung des Kreises Lippe , , , , , , , ,75 24

25 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Plan Rechnung Veränderung Plan Rechnung Veränderung Saldo Saldo Saldo Saldo FB 2 - Ordnung und Gesundheit Kommunales Integrationszentrum , , , , Allg. Gefahrenabwehr , , , , Gewerbeangelegenheiten , , , , Jagd- und Fischereiangelegenheiten , , , , Tierseuchenbekämpfung , , , , Tier- und Artenschutz , , , , Verbraucherschutz , , , , Schlachttier- und Fleischuntersuchung , , , , Aufenthaltsregelung von Ausländern außer Asylbewerbern , , , , Aufenthaltsregelung von Asylbewerbern , , , , Regelung der deutschen Staatsangehörigkeit , , , , Einwohner, Personenstand, Namensänderung , , , , Verkehrsüberwachung , , , , Polizeiliche Ordnungswidrigkeiten , , , , Verkehrslenkung, -regelung und - erziehung , , ,82 338, Genehmigungspflichtige Straßenbenutzung , , , , Fahrerlaubnisse , , , , Zulassungen , , , , Überwachung der Halterpflichten , , , , Kinder- und Jugendgesundheit , , , , Gesundheitsschutz und Umweltmedizin , , , , Gutachten , , , , Medizinalaufsicht , , , , , ,

26 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Plan Rechnung Veränderung Plan Rechnung Veränderung Saldo Saldo Saldo Saldo FB 3 - Jugend, Familie, Soziales und Bildung Medienzentrum , , ,36 826, Schulamtsverwaltung , , , , Bildung , , , , Heim- und Versicherungsaufsicht , , , , Ambulante pflegerische Versorgung , , ,49 811, Teil- und vollstationäre pflegerische Versorgung , , , , Hilfen bei Krankheit und Alter , , , , Hilfen bei Behinderung , , , , Betreuungsstelle , , , , Schwerbehindertenangelegenheiten , , , , Grundsicherung für Arbeitsuchende nach dem SGB II , , , , Hilfen zur Sicherung des Lebensunterhaltes , , , , Grundsicherung , , , , Ausbildungsförderung / Unterhaltssicherung , , , , Förderung von sozialen Einrichtungen und Diensten , , , , Elterngeld , , , , Tageseinrichtungen , , , , Jugendarbeit , , , , Jugendschutz , , , , Ambulante Hilfen , , , , Betreutes Wohnen , , , , Heimerziehung , , , , Pflegefamilien und Adoptionen , , , , Erziehungs- und Familienberatung , , , , Beratungen durch den allgemeinen Sozialdienst , , , ,55 26

27 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Plan Rechnung Veränderung Plan Rechnung Veränderung Saldo Saldo Saldo Saldo Unterhaltsvorschuss , , , , Beratungen / Beurkundungen, Beistandschaften, Amtsvormundschaften , , , , Projekte in der Kinder- und Jugendarbeit , , , , Sozialpsychiatrische Versorgung , , , , Sportförderung , , , , , , , ,38 FB 4 - Umwelt und Energie Sicherstellung der Abfallentsorgung , , ,78-965, Sicherstellung der Abfallwirtschaft , , , , Freiraumschutz und -entwicklung , , , , Landschaftspflege , , , , Oberflächengewässer , , , , Grundwasser , , , , Allgemeiner Klimaschutz; Agenda , , , , Schutz des Bodens , , , , Immisionsschutz , , , , , , , , , ,55 27

28 Ergebnisrechnung 2013 Finanzrechnung 2013 Produkt Plan Rechnung Veränderung Plan Rechnung Veränderung Saldo Saldo Saldo Saldo FB 5 - Vermessung und Kataster Auftragsvermessungen , , , , Übernahme von Vermessungen , , , , Topografie , , , , Geoinformationsdienste, Geodatenmanagement , , , , Erhalt und Erneuerung der Katastergrundlagen , , , , Benutzung des Liegenschaftskatasters , , , , Führung, Auswertung und Auskünfte aus der Kaufpreissammlung / Bodenrichtwerte und Marktanalysen , , , , Wertgutachten, Wertauskünfte und Stellungnahmen , , , , , , , , , ,56 Referat Landrat / Pressestelle Leitung der Verwaltung, , , , , Unterstützung der Politik, , , , , Presse- und Öffentlichkeitsarbeit , , , , , , ,48 Revision / Recht Recht , , , , Submissionsstelle , , , , Datenschutz ,88-1, , , Kommunalaufsicht , , , , Prüfungen , , , , Wahlen , , , , , , , ,49 28