Bausparkasse schlägt Bank

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1 Bausparkasse schlägt Bank Eigenheim. Mit dem passenden Riester-Kredit wird das Eigenheim viele tausend Euro billiger. Topangebote kommen von den Bausparkassen Schwäbisch Hall, LBS Baden-Württemberg, LBS Bayern und LBS West. Für die eigenen vier Wände gibt es etzt drei gute Argumente: Die Finanzkrise, die niedrigen Kreditzinsen und die neue Wohn-Riester-Förderung. Das Eigenheim ist eine vergleichsweise sichere Geldanlage und bietet Schutz vor Inflation. Das ist in Krisenzeiten ein klarer Pluspunkt. Für die Finanzierung müssen Bauherren und Wohnungskäufer derzeit kaum mehr als 4 Prozent Zinsen zahlen. Das macht das Eigenheim für viele erst erschwinglich. Und seit dem Start der Wohn-Riester-Förderung vor einem halben Jahr gibt es viel Geld vom Staat: Für die Tilgung eines Riester-Kredits bekommen Hauseigentümer mehrere zehntausend Euro Zulagen und Steuervorteile (Beispiele siehe S. 41). Bislang bieten zwar nur wenige Banken und Bausparkassen Riester-Darlehen an, doch darunter sind Spitzenangebote. Unser Test zeigt: Günstig sind vor allem die Kombikredite der Bausparkassen. Schwäbisch Hall etwa bot Anfang April die Fuchs Wohnbaurente zu einem Effektivzins von nur 4,26 Prozent an mit festen Zinsen und Raten für die gesamte Laufzeit von rund 23 Jahren. Damit war das Angebot der größten deutschen Bausparkasse schon ohne Förderung klar besser als edes vergleichbare Bankangebot. Die Riester-Förderung gibt es gratis dazu. Ein Ehepaar mit zwei Kindern, die vor 2008 geboren sind, erhält zum Beispiel 308 Euro Grundzulagen und 370 Euro Kinderzulagen pro Jahr. Bis das Darlehen getilgt ist, erhält die Familie Riester-Zulagen von insgesamt rund Euro. Wenn beide Ehepartner Arbeitnehmer sind und zusammen Euro im Jahr brutto verdienen, kommen noch zirka Euro an Steuerersparnis dazu. Hohe Zinsunterschiede Niedrige Zinsen und eine hohe staatliche Förderung machen aus Riester-Darlehen die ideale Finanzierung fürs Eigenheim. Doch längst nicht alle Angebote sind günstig. Die Riester-Darle- 36 Bauen und Wohnen Finanztest 6/2009

2 Unser Rat Eigenheim Bauspar-Kombikredite So funktionieren die Testsieger Kombikredite der Bausparkassen liegen in unserem Test ganz vorn. Diese Kredite sind eine Kombination aus einem Bausparvertrag und einem tilgungsfreien Darlehen. Der Kreditnehmer schließt einen Bausparvertrag mit einer Bausparsumme in Höhe seines Kreditbedarfs ab. Mit dem tilgungsfreien Darlehen finanziert die Bausparkasse die Bausparsumme vor, bis der Bausparer ein Mindestguthaben von beispielsweise 40 Prozent angespart hat und der Bausparvertrag zugeteilt wird. Dann bekommt er sein Guthaben und ein Bauspardarlehen ausgezahlt. Bis zur Zuteilung zahlt der Kreditnehmer die Sparraten für den Bausparvertrag und die Zinsen für das Vorausdarlehen. Wird der Bausparvertrag zugeteilt, löst er das Vorausdarlehen mit dem Guthaben und dem Bauspardarlehen ab. Dann zahlt er die Raten für das Bauspardarlehen. Der Zinssatz ist in der Regel für beide Phasen festgelegt. Durch eine Besonderheit der Riester- Kombikredite sind die Kosten gut zu überblicken: Bausparvertrag und Vorausdarlehen bilden einen einheitlichen Vertrag. Dafür muss die Bausparkasse den Gesamteffektivzins angeben, der alle Kosten der Finanzierung berücksichtigt, auch die Abschlussgebühr und die Sparbeiträge für den Bausparvertrag. Riester-Darlehen. Wegen der hohen Förderung vom Staat sind Riester- Darlehen für die Eigenheimfinanzierung erste Wahl. Infrage kommen Kredite mit direkter Tilgung und Kombikredite der Bausparkassen. Holen Sie sich aber auch Kreditangebote ohne Förderung ein. Achten Sie darauf, dass der Effektivzins für die Riester-Variante nicht oder nicht viel höher ist als für ein ungefördertes Darlehen. Testsieger. Die Kombikredite der Bausparkassen Schwäbisch Hall, LBS Baden-Württemberg, LBS Bayern und LBS West waren in unserem Test am günstigsten. Die Zinsen für Immobilienkredite ändern sich allerdings ständig. Beachten Sie daher auch die Riester-Darlehen mit direkter Tilgung. Die besten Angebote in dieser Variante hatten Allianz, Dresdner Bank und LBS Baden- Württemberg. FOTOS: ICONICA / GETTY IMAGES hen der meisten Banken und Vermittler im Test waren teurer als ein durchschnittlicher Bankkredit ohne Förderung. Wer den erstbesten Riester-Kredit abschließt, riskiert daher, dass die staatliche Förderung durch höhere Zinsen an die Bank verlorengeht. Alles Wichtige rund um Wohn- Riester lesen Sie ab Seite 40. Zwei Kreditmodelle im Test Finanztest hat die neuen Kredite mit Riester-Förderung anhand eines typischen Modellfalls untersucht: Ein Arbeitnehmer- Ehepaar (beide 40 Jahre alt) mit zwei Kindern und einem Bruttolohn von ährlich Euro kauft ein Einfamilienhaus für Euro Euro muss die Familie auf Kredit finanzieren. Zwei Kreditmodelle stehen zur Auswahl: Ein Riester-Darlehen mit direkter Tilgung (Annuitätendarlehen) und einer Zinsbindung von 10, 15 oder 20 Jahren. Von herkömmlichen Darlehen unterscheidet es sich nur durch die staatliche Förderung. Ein Kombikredit einer Bausparkasse. Er besteht aus einem Bausparvertrag und einem tilgungsfreien Darlehen, mit dem die Bausparkasse die vereinbarte Bausparsumme bis zur Zuteilung vorfinanziert (siehe Kasten oben). Beide Varianten müssen mehrere Bedingungen erfüllen, damit die Kunden die Förderung bekommen: Der Vertrag muss von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht zertifiziert sein. Die Finanzierung muss in eine selbstgenutzte Immobilie fließen. Sie muss so angelegt sein, dass der Kredit spätestens bis zum 68. Lebensahr getilgt ist. Zudem muss eder Ehepartner einen eigenen Kreditvertrag abschließen, um die Förderung auszuschöpfen. Bausparkassen liegen vorn Die mit Abstand besten Angebote im Test kamen von Bausparkassen. Schwäbisch Hall sowie die Landesbausparkassen Baden-Württemberg, Bayern und West verlangten für ihre Kombikredite mit zirka 20 Jahren Laufzeit Effektivzinsen von nur 4,26 bis 4,41 Prozent (siehe Tabelle S. 40). So niedrige Zinsen hätte sich das Ehepaar bei der Bankenkonkurrenz allenfalls für zehn Jahre sichern können. Das billigste Riester-Darlehen mit direkter Tilgung und einer vergleichbaren Zinsbindung von 20 Jahren bot die Allianz mit einem Effektivzins von 4,75 Prozent. Das war günstiger als die meisten ungeförder- Gesamteffektivzins. Achten Sie bei Kombikrediten der Bausparkassen auf den Gesamteffektivzins von den Bausparkassen Gesamtkosten als ährlicher Prozentsatz genannt. Nur über diese Angabe können Sie die Bausparmodelle mit anderen Angeboten ähnlicher Laufzeit vergleichen. Lassen Sie sich auch einen Finanzierungsplan samt Anspar- und Tilgungsplan für den Bausparvertrag erstellen. Altvertrag. Wenn Sie ein Riester- Darlehen abschließen, sollten Sie die Förderung künftig allein dafür nutzen. Falls Sie schon einen Riester- Sparvertrag haben, stoppen Sie die Einzahlungen dafür. Steuern. Als Nutzer der Riester-Förderung müssen Sie im Rentenalter Steuern auf die zuvor geförderten Beträge zahlen. Lassen Sie sich von der Bank oder Bausparkasse die Summe ausrechnen, die Sie ab dem Rentenbeginn voraussichtlich versteuern müssen. So können Sie abschätzen, welche Steuerbelastung auf Sie zukommt. 0 6/2009 Finanztest Bauen und Wohnen 37

3 Ausgewählt, geprüft, bewertet Wir haben 127 Kreditinstitute und Vermittler sowie 26 Bausparkassen nach Angeboten für eine Riester-Finanzierung gefragt. Neben Darlehen mit direkter Tilgung (Annuitätendarlehen) konnten Bausparkassen auch Kombikredite mit Bausparverträgen anbieten. 28 Banken und Vermittler sowie 8 Bausparkassen lieferten uns Angebote. Finanzierungsbeispiel: Ein Ehepaar (beide 40 Jahre alt) mit zwei Kindern kauft ein Einfamilienhaus für Euro und benötigt Euro Kredit. Das Bruttoahreseinkommen edes Ehepartners beträgt Euro (zusammen Euro). Für die Kinder erhalten die Eltern noch eweils 15 Jahre lang die staatlichen Riester- Zulagen. Beide Ehepartner schließen e einen Kreditvertrag in Höhe von Euro ab. Tabelle Kombikredite der Bausparkassen Gesamtlaufzeit: Laufzeit bis zur vollständigen Tilgung. Die gewünschte Laufzeit sollte zwischen 19 und 25 Jahren liegen. Laufzeit bis Zuteilung: Voraussichtliche Dauer bis zur Zuteilung des Bausparvertrags. Monatliche Belastung: In der Regel ändert sich die Belastung nach Zuteilung des Bausparvertrags. Nach unseren Vorgaben war maximal eine Ratenänderung von 100 Euro zulässig. Die Belastung ist auf volle Euro gerundet. Gesamteffektivzins: Er enthält alle Kosten der Finanzierung, neben den Zinsen auch Sparbeiträge, Abschluss-, Darlehens- und Konto - führungsgebühren und die Riester-Zulagen. Maximaler Kredit: Über diese Grenze hinaus ist eine Finanzierung nicht oder nur gegen Zusatzsicherheiten möglich. Flexibilität in der Sparphase: Der Bausparer kann Sonderzahlungen leisten und das Vorausdarlehen ohne Kosten vorzeitig mit dem zuge - teilten Bausparvertrag ablösen. Unflexibel sind Angebote, die Sonderzahlungen nur bis zum maximal geförderten Betrag (2 100 Euro inklusive Sparraten) erlauben oder keine kostenfreie Ablösung des Vorausdarlehens vor Ablauf der Zinsbindung zulassen. Ehegattenvertrag: Auch der nicht verdienende Ehegatte kann ein Riester-Darlehen abschließen. Tabelle Riester-Darlehen mit direkter Tilgung Effektivzins: Genannt ist eweils der effektive Jahreszins bei 2 Prozent Anfangstilgung. Sondertilgungsrecht: Im Kreditvertrag ohne Zinsaufschlag enthalten. Zusätzliche Sondertilgungsrechte sind gegen Zinsaufschlag möglich. Flexible Raten: Der Kreditnehmer kann innerhalb der Zinsbindung den Tilgungssatz kostenfrei mindestens zweimal ändern. ten Bankdarlehen, aber deutlich teurer als die besten Bauspar-Kombikredite. Das Testergebnis ist eine kleine Sensation. Denn das Bausparmodell war lange Zeit teuer. Das haben unsere Tests immer wieder gezeigt (siehe Finanztest 2/08, S. 56). Teuer war bislang vor allem die Phase bis zur Zuteilung des Bausparvertrags. Auf ihr Guthaben bekommen Bausparer meist nur 1 Prozent Zinsen. Gleichzeitig müssen sie viel höhere Zinsen für das Vorausdarlehen zahlen. Diese Zinsdifferenz treibt die Finanzierungskosten nach oben. Die Spitzenreiter im Test gleichen diese Zusatzkosten edoch mit besonders günstigen Kreditzinsen unter 4 Prozent für das Vorausdarlehen mehr als aus. Solche Zinsen verwandeln das ehemals teure Bausparmodell in einen Finanzierungshit. Dass Kombikredite etzt so günstig sind, liegt womöglich an den Regeln, die das Gesetz speziell für neue Riester-Verträge vorschreibt: Bausparkassen müssen ihren Kunden den Gesamteffektivzins nennen, der neben den Zinsen auch die Bausparbeiträge berücksichtigt. Finanztest hatte diese Angabe schon seit Jahren gefordert. Die Kassen haben so keine Möglichkeit mehr, Finanzierungskosten zu verstecken. Eigenkapital erforderlich Von den günstigsten Bausparangeboten profitieren allerdings nur Bauherren mit ausreichend Eigenkapital. Bausparkassen vergeben ihre Riester-Kredite oft nur bis zu 72 bis 80 Prozent des Kaufpreises. 20 Prozent des Kaufpreises und die Nebenkosten müssen die Kunden selbst aufbringen. Wer nicht so viel Geld hat, muss auf andere Varianten ausweichen. Günstige Anbieter von Riester-Tilgungsdarlehen wie die Allianz oder die Dresdner Bank vergeben Bausparkasse (Adressen S. 93) Riester-Kombikredite der Bausparkassen sind am günstigsten Finanzierungsbeispiel: Kredit Euro, Laufzeit zirka 20 Jahre Gesamt- Laufzeit bis Monatliche Belastung (Euro) Gesamteffektivzins laufzeit Zuteilung bis Zuteilung nach Zuteilung (Jahre/Monate) (Jahre/Monate) (Prozent) Rahmenbedingungen Maximaler Flexibilität Kredit (Prozent in der des Kaufpreises) Sparphase Schwäbisch Hall 23/1 12/ ,26 80 N LBS Baden-Württemberg 1) 19/6 10/ ) 988/ ) 4,30 80 N LBS West 3) 20/0 9/ ) 904/934 2)5) 4,39 3) 72 LBS Bayern 3) 19/7 10/ ,41 3) 75 Alte Leipziger 21/3 10/ ,00 90 BHW 20/1 10/ , N = Ja. N = Nein. = Angebot regional begrenzt. 1) Modell enthält eine kreditfinanzierte Sonderzahlung von Euro, die in den Raten berücksichtigt ist. 2) Ratenerhöhung nach Wegfall der Kinderzulagen. 3) Für das Finanzierungsbeispiel sind Zusatzsicherheiten erforderlich. 4) Im ersten Jahr 1020 Euro. Ehegattenvertrag 5) In den ersten beiden Monaten nach Zuteilung beträgt die Rate 960 Euro. 6) Die erste Rate beträgt 912 Euro. Stand: 1. April Bauen und Wohnen Finanztest 6/2009

4 Eigenheim ihre Darlehen gegen Zinsaufschlag auch bis zum vollen Kaufpreis. Eine Vollfinanzierung ist edoch risikoreich und nur für Immobilienkäufer mit relativ hohem und sicherem Einkommen geeignet. Banken oft flexibler Banken bieten oft auch flexiblere Rückzahlungsmöglichkeiten als Bausparkassen. Ein ährliches Sondertilgungsrecht bis zu 5 Prozent der Kreditsumme pro Jahr ist im Zinssatz der Banken meist schon enthalten. Oft kann der Kunde auch den Tilgungssatz und damit die Ratenhöhe nachträglich ändern. Bei den Bausparkassen sind größere Sonderzahlungen dagegen nicht immer möglich oder mitunter sogar sinnlos. So können BHW-Bausparer mit Sonderzahlungen auf den Bausparvertrag zwar die Zuteilung beschleunigen. Doch davon haben sie nichts, weil sie das Vorausdarlehen vor Ablauf der Zinsbindung nur gegen Vorfälligkeitsentschädigung ablösen dürfen. Steuern im Rentenalter Riester-Finanzierer müssen daran denken, dass ihr Finanzamt im Rentenalter Steuern auf die geförderten Beträge verlangt (siehe S. 40). In unserem Finanzierungsbeispiel wächst das sogenannte Wohnförderkonto bis zur Rente auf mehr als Euro an. Dieser Betrag ist nach und nach bis zum 85. Lebensahr zu versteuern. Das sollte aber keinen Immobilienkäufer von einem Riester-Kredit abhalten. In dem Vorteil von mehreren zehntausend Euro, den wir für verschiedene Riester-Finanzierungen berechnet haben, sind die Steuerabzüge schon berücksichtigt (siehe Tabelle S. 41). Und weil der Hauseigentümer einige Jahre früher schuldenfrei ist als mit einem ungeförderten Darlehen, bleibt bis zum Rentenbeginn noch Zeit, für eine Geldrente zu sparen. Nur wenige Anbieter Noch sind geförderte Darlehen Mangelware. Wir haben 153 Banken, Vermittler und Bausparkassen nach Riester-Krediten gefragt. Nur acht Bausparkassen hatten Angebote für unseren Modellfall. Fast alle befragten Volksbanken und Sparkassen mussten passen. Und sämtliche Vermittler im Test boten nur Darlehen der zur Postbank gehörenden DSL-Bank an. Das Angebot wird aber zunehmen. Denn eine Bank, die erfolgreich private Baufinanzierung betreiben will, wird es sich auf Dauer nicht leisten können, ihre Kunden von der Riester-Förderung auszuschließen. Anbieter (Adressen S. 93) Zurzeit nur zweite Wahl: Gefördete Darlehen mit direkter Tilgung Finanzierungsbeispiel: Kredit Euro Rahmenbedingungen Effektivzins (Prozent) für Zinsbindung Maximaler Kredit Sondertilgungsrecht 10 Jahre 15 Jahre 20 Jahre (Prozent des Kaufpreises) 5 Prozent pro Jahr Flexible Raten Ehegatten - vertrag Accedo D 1) 4,60 5,07 5, ) N Allianz 4,33 4,75 4, N N Baufi-Direkt 1) 4,63 5,10 5, ) N BF.direkt 1) 4,63 5,10 5, ) N Citibank 1) 4,74 5,19 5, ) N comdirect bank 1) 4,59 5,06 5, ) N Competence 1) 4,60 5,07 5, ) N Cortal Consors 1) 4,59 5,06 5, ) N CosmosDirekt D 1) 4,59 5,06 5, ) N creditweb 1) 4,60 5,07 5, ) N Dr. Klein D 1) 4,59 5,06 5, ) N Dresdner Bank 4,37 4, N DTW 1) 4,66 5,11 5, ) N Enderlein 1) 4,60 5,07 5, ) N Freie Hypo 1) 4,62 5,08 5, ) N Hypothekenbörse 1) 4,91 5,37 5, ) N Hypothekendiscount 1) 4,60 5,07 5, ) N Interhyp 1) 4,59 5,06 5, ) N Kreissparkasse Köln 4,54 5, ) N N LBS Baden-Württemberg 4,23 80 N N LBS Ost 4,59 4,85 80 MKiB 1) 4,44 4,91 5, ) N NF Bank 1) 4,53 4,96 5, ) N Postbank/BHW 4,57 4, Santander Consumer Bank 1) 4,60 5,07 5, ) N Volksbank Düsseldorf Neuss 1) 4,59 5,07 5, ) N Volksbank Münster 1) 4,52 4,98 5, ) N Volkswagen Bank direct D 1) 4,60 5,07 5, ) N Wüstenrot 4,73 5, N Die eweils günstigsten Angebote sind gelb markiert. = Ja. N = Nein. = Entfällt. D = Vertrieb nur über Internet oder Telefon. = Angebot regional begrenzt. 1) Nur Vermittlung. Angeboten wird ein Riester-Darlehen der DSL Bank. 2) Ab dem dritten Kalenderahr nach Vollauszahlung. 3) Inklusive Zulagen. Stand: 1. April /2009 Finanztest Bauen und Wohnen 39 0

5 Alles über Wohn-Riester Eigenheim. Finanztest beantwortet die wichtigsten Fragen zur Riester-Förderung fürs Eigenheim. Wohn-Riester ist kompliziert. Doch wer die wichtigsten Regeln kennt, kann viele tausend Euro bei seiner Hausfinanzierung sparen. Wer hat Anspruch auf die Riester- Förderung Anspruch auf die Riester-Förderung haben Beamte und alle, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind. Dazu gehören auch Menschen, die Arbeitslosengeld beziehen, Väter und Mütter in Elternzeit und Frührentner. Einen Riester- Vertrag kann außerdem der Ehepartner eines Förderberechtigten abschließen, auch wenn er keine eigenen Einkünfte hat. Wofür gibt es die Wohn-Riester- Förderung Gefördert wird die Tilgung eines Darlehens, das der Eigentümer für den Bau oder Kauf einer selbstgenutzten Wohnung aufnimmt. Das Haus oder die Wohnung muss in Deutschland stehen und nach 2007 angeschafft oder fertiggestellt worden sein. Der Eigentümer muss darin den Hauptwohnsitz und Lebensmittelpunkt haben. Der Kauf einer vermieteten Wohnung und die Modernisierung einer bestehenden Immobilie werden nicht gefördert. Welche Arten von Darlehen werden gefördert Gefördert werden herkömmliche Immobiliendarlehen mit direkter Tilgung (Annuitätendarlehen), Bauspardarlehen sowie Bausparkombikredite (siehe Kasten auf S. 37). Das Darlehen muss von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bafin) zertifiziert sein. Der Kreditvertrag muss vorsehen, dass das Darlehen bis zum 68. Lebensahr getilgt wird. Da Ehegatten eweils einen selbstständigen Anspruch auf die Förderung haben, müssen beide einen Darlehensvertrag abschließen, um die Förderung voll auszuschöpfen. Wie hoch sind die Zulagen und Steuervorteile Die Grundzulage beträgt 154 Euro im Jahr (Ehepaare 308 Euro). Dazu kommen 185 Euro für edes Kind, für das die Eltern Kindergeld erhalten. Für edes ab 2008 geborene Kind erhöht sich die Kinderzulage auf 300 Euro. Um die vollen Zulagen zu erhalten, müssen Kreditnehmer ährlich 4 Prozent ihres Bruttoeinkommens des Vorahres abzüglich der ihnen zustehenden Zulagen zur Tilgung einsetzen höchstens Euro. Jeder Förderberechtigte kann außerdem eine Tilgung bis zu Euro im Jahr (inklusive Zulagen) steuerlich als Sonderausgaben absetzen. Einen Steuervorteil erhält er aber nur, wenn die Steuerersparnis daraus höher ist als die Zulagen. Kann ich meinen alten Riester-Vertrag für die Finanzierung einsetzen Das wird Ihnen zurzeit wohl nicht gelingen. Sie dürfen das Vermögen aus einem Riester-Sparvertrag zwar entnehmen und als Eigenkapital einsetzen. Bis Ende 2009 ist das aber nur erlaubt, wenn die Entnahme mindestens Euro beträgt. Soviel hat bisher kaum emand gespart. Für die Entnahme müssen Sie einen Antrag bei der Zentralen Zulagestelle stellen. Sie ist nur in unmittelbarem Zusammenhang mit dem Bau oder Kauf des Eigenheims erlaubt. Davon geht das Finanzministerium aus, wenn Sie das Geld innerhalb eines Zeitraumes von einem Monat vor dem Antrag auf Entnahme und zwölf Monaten nach Auszahlung für den Bau oder Kauf der Immobilie ausgeben. Sie dürfen Ihr Riester-Vermögen nicht für eine Sondertilgung in einem laufenden Kredit einsetzen. Erst mit Rentenbeginn können Sie es zur Rückzahlung einer noch bestehenden Restschuld verwenden. Diese Möglichkeit haben auch Eigentümer, die ihre Immobilie vor 2008 gebaut oder gekauft haben. Wie beantrage ich die Riester- Förderung Den Antrag stellen Sie bei dem Kreditinstitut, das die Tilgungsleistungen bescheinigt. Es leitet ihn an die Zulagenstelle weiter. Für die Folgeahre reicht eine Vollmacht an den Anbieter. Den Sonderausgabenabzug können Sie Jahr für Jahr in der Einkommensteuererklärung geltend machen. Wie wird Wohn-Riester im Rentenalter besteuert Alle geförderten Beträge Entnahmen, Tilgungsleistungen und Zulagen werden auf einem Wohnförderkonto verbucht. Dann wird so gerechnet, als verzinse sich dieses Geld bis zum Rentenbeginn mit 2 Prozent im Jahr. Ab Rentenbeginn ist der so errechnete Betrag in gleichen Raten bis zum 85. Lebensahr zu versteuern. Oder der Eigentümer zahlt die Steuern auf einen Schlag zu Rentenbeginn, dann aber auf einen um 30 Prozent verminderten Betrag. Beispiel: Ein 40-Jähriger kauft ein Haus, zahlt seinen Kredit in 20 Jahren ab und schöpft die maximale Riester-Förderung mit einer Tilgung von ährlich Euro aus. Mit 65 geht er in Rente. Das Wohnförderkonto weist dann Euro aus. Jährlich muss er bis zum 85. Lebensahr Euro versteuern. Bei 20 Prozent Steuersatz sind das monatlich rund 50 Euro Steuern. Was passiert, wenn ich das Haus später verkaufe oder vermiete Dann besteht die Gefahr, dass Sie den Kontostand auf dem Wohnförderkonto auf einen Schlag nachversteuern müssen. Doch es gibt einige Ausnahmen, mit denen Sie steuerliche Nachteile vermeiden können: Sie legen sich innerhalb von vier Jahren ein neue Immobilie zu, in die Sie selbst einziehen. Dazu zählt auch der Kauf eines Dauerwohnrechts in einem Senioren- oder Pflegeheim. Sie zahlen die geförderten Beträge binnen eines Jahres auf einen herkömmlichen Riester-Sparvertrag ein. Sie müssen aus beruflichen Gründen umziehen und können die Wohnung deshalb vorübergehend nicht selbst nutzen. Sie dürfen die Wohnung dann aber nur befristet vermieten und müssen spätestens bis zum 67. Lebensahr wieder einziehen. 40 Bauen und Wohnen Finanztest 6/2009

6 Eigenheim Ich habe mein Haus schon 2008 gebaut und mit einem normalen Darlehen finanziert. Kann ich auf einen Riester-Vertrag umsteigen Ja, aber in aller Regel erst zum Ende der Zinsbindung. Vorher wird Sie Ihre Bank vermutlich nicht aus dem alten Vertrag lassen. Und weil dieser nicht zertifiziert ist, gibt es darauf keine Riester-Förderung. Wenn Sie Ihre Immobilie vor 2008 gebaut oder angeschafft hätten, könnten Sie gar nicht auf ein Riester-Darlehen umsteigen. Ich will erst in einigen Jahren bauen. Soll ich einen Riester-Bausparvertrag abschließen Ein Bausparvertrag kann sich lohnen, wenn Sie sich vor steigenden Zinsen schützen wollen. Sie sollten aber sicher sein, dass Sie das günstige Bauspardarlehen nutzen. Sonst ist ein Riester-Banksparplan besser. Wegen der höheren Guthabenzinsen eignet er sich auch dann zur Altersvorsorge, wenn Sie sich keine Immobilie zulegen. Den üngsten Test finden Sie unter Stichwort Riester-Banksparpläne. Mit Wohn-Riester fast immer im Plus Die Tabelle zeigt den Vorteil einer Riester-Finanzierung für verschiedene Modellfälle. Dabei sind auch die im Rentenalter zu zahlenden Steuern berücksichtigt. Die beiden rechten Spalten weisen aus, dass ein Riester-Darlehen in der Regel auch dann noch Vorteile bringt, wenn der Immobilienkäufer dafür einen höheren Zinssatz zahlen muss als für ein ungefördertes Darlehen. Modellfall: Bau oder Kauf einer selbstgenutzten Wohnung und Finanzierung mit Riester-Darlehen. Arbeitnehmer-Ehepaar (beide 35), 1 Kind (2008 geboren), gemeinsames Bruttoeinkommen Euro pro Jahr. Finanzierung: Darlehen Euro, Zins 5 Prozent, Tilgung 1,4 Prozent. Rente in 30 Jahren. Arbeitnehmer-Ehepaar (beide 40), 2 Kinder (1998/ 2001 geboren), gemeinsames Bruttoeinkommen Euro pro Jahr. Finanzierung: Darlehen Euro, Zins 5 Prozent, Tilgung 2,0 Prozent. Rente in 25 Jahren. Ehepaar (beide 40), 2 Kinder (1998/2001 geboren), Alleinverdiener mit Bruttoeinkommen Euro pro Jahr. Finanzierung: Darlehen Euro, Zins 5 Prozent, Tilgung 2,0 Prozent. Rente in 25 Jahren. Alleinstehender (45) ohne Kinder, Bruttoeinkommen Euro pro Jahr. Finanzierung: Euro Darlehen, Zins 5 Prozent, Tilgung 2,9 Prozent. Rente in 20 Jahren. 1) Beim Riester-Darlehen haben wir unterstellt, dass der Kreditnehmer neben den Zulagen auch die Steuervorteile für Sondertilgungen einsetzt. 2) Kinderzulagen wurden eweils bis zum 20. Lebensahr berücksichtigt. 3) Inklusive Zinsvorteile aus der Riester-Förderung. Der Riester-Hauseigentümer spart bis zum Rentenbeginn die Kreditraten, die er bei einer Finanzierung ohne Riester noch zahlen müsste. Legt er das Geld zu einem Zinssatz von 3 Prozent nach Steuern an, entspricht das Anlagevermögen zu Rentenbeginn dem Bruttovorteil. Riester-Darlehen ist nicht teurer als ungefördertes Darlehen Kreditlaufzeit 1) Riester- Steuervorteilvorteil Brutto- Steuern Ohne Mit Zulagen zu im Ren- Riester Riester 2) (Euro) Rententenalter 4) (Jahre/ (Jahre/ (Euro) beginn 3) (Euro) Monate) Monate) (Euro) Vorteil zu Rentenbeginn 5) (Euro) 30/0 24/ /0 20/ /0 22/ /0 17/ Riester-Darlehen ist teurer... um 0,25... um 0,50 Prozentpunkte Prozentpunkte Vorteil zu Rentenbeginn 5) (Euro) ) Genannt ist der Barwert der Steuerzahlungen zu Rentenbeginn. Der Barwert entspricht dem Betrag, den der Hauseigentümer zu Rentenbeginn in einen Bankauszahlplan anlegen muss, um aus den Auszahlungen die bis zum 85. Lebensahr auf das Wohnförderkonto zu zahlenden Steuern zu begleichen. Bei der Steuerrechnung wurde unterstellt, dass der Steuersatz im Rentenalter 10 Prozentpunkte unter dem Steuersatz vor Rentenbeginn liegt. 5) Bruttovorteil abzüglich Steuern. 6/2009 Finanztest Bauen und Wohnen 41