Informationsblatt für die potenziellen Mitglieder (am 01. Oktober 2015 bei der COVIP hinterlegt)

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1 Eingetragen im Verzeichnis der Pensionsfonds unter der Nummer 149 Informationsblatt für die potenziellen Mitglieder (am 01. Oktober 2015 bei der COVIP hinterlegt) Dieses Informationsblatt setzt sich aus den folgenden vier Abschnitten zusammen: Überblick Merkmale der Zusatzrentenform Informationen zum Verlauf der Verwaltung Subjekte, die in die Tätigkeit der Zusatzrentenform eingebunden sind Das vorliegende, von der RAIFFEISEN LANDESBANK SÜDTIROL AG in Übereinstimmung mit dem Entwurf der COVIP verfasste Informationsblatt, unterliegt keiner Genehmigung von Seiten der COVIP. Die RAIFFEISEN LANDESBANK SÜDTIROL AG haftet für die Gesamtheit und Richtigkeit der im vorliegenden Informationsblatt enthaltenen Daten und Mitteilungen. (01. Oktober 2015)

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3 RAIFFEISEN OFFENER PENSIONSFONDS ÜBERBLICK MERKMALE DER ZUSATZRENTENFORM Allgemeine Informationen Wozu eine Zusatzrente Ziel des Raiffeisen Offenen Pensionsfonds Wie baut man sich eine Zusatzrente auf Die Verwaltungsstruktur des Raiffeisen Offenen Pensionsfonds Wie viel und wie zahlt man ein Die Abfertigung Die Beiträge Die Veranlagung und die damit verbundenen Risiken Wo wird angelegt Die Risikobeachtung Die Vorschläge zur Veranlagung (die Investitionslinien) Ihre Anlagewahl a) Wie bestimmen Sie Ihr Risikoprofil b) Die Auswirkungen auf die zu erwartenden Erträge c) Wie können Sie die Entscheidung im Laufe der Zeit ändern Die Rentenleistungen Wovon hängt der Betrag Ihrer Leistung ab In Form von Rente ausbezahlte Leistung: Die Zusatzrente In Form von Kapital ausbezahlte Leistung: Auszahlung des Kapitals Was geschieht bei Ableben In welchen Fällen können Sie vor der Pensionierung über das Kapital verfügen Die Vorschüsse Die Ablösung der angereiften Position Die Übertragung auf andere Zusatzrentenformen Die Kosten für die Teilnahme Die Kosten in der Ansparfase Der Kostenanzeiger Die Kosten in der Leistungsfase Die Steuerregelung Die Beiträge Die Erträge Die Leistungen Sonstige Informationen Für den Beitritt Die Aufwertung der Anlagen Mitteilungen an die Mitglieder Das vereinfachende Beispiel Beschwerden INFORMATIONEN ZUM VERLAUF DER VERWALTUNG Glossar der verwendeten Fachbegriffe IN DER TÄTIGKEIT DER ZUSATZRENTENFORM BETEILIGTE SUBJEKTE

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5 RAIFFEISEN OFFENER PENSIONSFONDS ÜBERBLICK (zum 31. März 2015 aktualisierte Daten) Der vorliegende Überblick ist integrierender Bestandteil des Informationsblattes. Dieses wurde verfasst, um den Vergleich der Hauptmerkmale des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS mit anderen Zusatzrentenformen zu vereinfachen. Um sich für einen Beitritt zu entscheiden, muss man alle Teilnahmebedingungen kennen. Lesen Sie daher vor dem Beitritt das Informationsblatt und die Geschäftsordnung. Vorstellung des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS Identifizierungselemente Zweck des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS ist die Auszahlung einer zusätzlichen Rentenleistung gemäß G.D. Nr. 252 vom 05. Dezember 2005, als Ergänzung zum öffentlichen Pflichtrentensystem. Der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS ist unter der Nr. 149 in dem bei der COVIP geführten Verzeichnis eingetragen und wird von der RAIFFEISEN LANDESBANK SÜDTIOL AG verwaltet. Zielgruppe Der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS richtet sich an alle jene, die sich eine Zusatzvorsorge auf individueller Basis aufbauen möchten. Weiters können auf kollektiver Basis jene Erwerbstätigen beitreten, deren Verträge, Abkommen oder betriebliche Geschäftsordnungen den Beitritt zum RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS vorsehen. Art, Rechtswesen und Vorsorgeregelung Der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS ist ein offener Pensionsfonds mit festgelegter Beitragszahlung (die Höhe der Rentenleistung wird aufgrund der getätigten Beitragszahlungen und der entsprechenden Erträge festgelegt), der innerhalb der RAIFFEISEN LANDESBANK SÜDTIOL AG mit gesondertem und selbständigem Vermögen errichtet wurde. Die Teilnahme an der Zusatzrentenform Der Beitritt ist freiwillig. Durch die Teilnahme an den vom gesetzesvertretenden Dekret Nr. 252 vom 5. Dezember 2005 geregelten Zusatzrentenformen kommt das Mitglied in den Genuss von Steuererleichterungen auf die eingezahlten Beiträge, die erzielten Erträge und die erhaltenen Leistungen. Dem Mitglied zur Verfügung stehenden Unterlagen Das Informationsblatt und die Geschäftsordnung des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS stehen kostenlos auf der Webseite des Fonds, bei den mit dem Vertrieb beauftragten Gesellschaften und für die auf kollektiver Basis beitretenden Arbeitnehmer bei den Arbeitgebern zur Verfügung. Mit denselben Modalitäten werden das Dokument zur Steuerregelung, das Dokument zu den Vorschüssen, das Standardisierte vereinfachende Beispiel und alle weiteren für das Mitglied nützliche Informationen zur Verfügung gestellt. Es ist möglich, die Zusendung dieser Unterlagen bei der Gesellschaft zu beantragen. Anm.: Die wichtigsten Bestimmungen zur Regelung der Funktionsweise des Fonds und der Beziehung zwischen dem Fonds und dem Mitglied sind in der Geschäftsordnung enthalten. Wir empfehlen Ihnen, diese genau durchzulesen. Informationsblatt Überblick Seite 1 von 4

6 Nützliche Adressen Webseite des Fonds: und eventuelle Webseiten der mit der Sammlung beauftragten Subjekte Telefon: 0471/ Fax: 0471/ Sitz der RAIFFEISEN LANDESBANK SÜDTIROL AG: Laurinstr Bozen (BZ) Beitragszahlung Das Ausmaß und die Periodizität der Beitragszahlung (monatlich, vierteljährlich, halbjährlich und jährlich) kann vom Mitglied beim Beitritt selbst festgelegt und nachträglich geändert werden. Die Beiträge sind als Fixbetrag auf jährlicher Basis festgelegt. Im Laufe des Jahres sind zusätzliche Beitragszahlungen möglich. Die Arbeitnehmer können durch die Einzahlung ihrer Abfertigung Beitragszahlungen leisten. In diesem Fall erfolgt die Einzahlung über die Arbeitgeber. Arbeitnehmer, die bereits zum 28. April 1993 in einem Pflichtrentensystem eingeschrieben waren, können in einigen Fällen die Einzahlung der Abfertigung auf einen Teil der Abfertigung beschränken (siehe Abschnitt Merkmale der Zusatzrentenform). Für Arbeitnehmer, die auf kollektiver Basis beitreten, sind die Höhe der Beitragszahlung, die Laufzeit und die Periodizität der Überweisungen im Kollektivvertrag, im kollektiven Abkommen oder in der Geschäftsordnung des Betriebs, die den Beitritt vorsehen, festgelegt. Der Erwerbstätige hat allerdings die Möglichkeit, die Beitragszahlung zu seinen Lasten zu erhöhen. Weiters ist auch der Beitritt der steuerlich zu Lasten des Mitglieds lebenden Familienangehörigen möglich. In diesem Fall können das Ausmaß und die Periodizität der Beitragszahlung (jährlich, halbjährlich, vierteljährlich und monatlich) selbst festgelegt und nachträglich geändert werden. Die Einzahlung des Beitrags an den Fonds erfolgt mittels Banküberweisung oder Vordruck F24. Die Beitragszahlung kann auch unter Einhaltung der Bestimmungen des Art. 8, Absatz 12 des Dekrets mittels Einzahlung infolge von durch Ankäufe mittels elektronischen Geldes und anderen Zahlungsmitteln gesammelter Bonuspunkte bei vertragsgebundenen Verkaufsstellen erfolgen (sogenannte Beitragszahlung durch Anwendung eines Bonuspunktesystems). Anlagemöglichkeiten Investitionslinie Beschreibung Garantie Ziel: Mittelfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Empfohlener Anlagehorizont: Kurz- bis mittelfristig (bis 7 Jahre), um Investitionslinie den Ansprüchen einer Person, die noch einige Arbeitsjahre vor sich hat, Safe zu entsprechen. nein Risiko: Mittelmäßig bis gering Investitionslinie Activity Investitionslinie Dynamic Historische Erträge Investitionslinie Safe Investitionslinie Activity Investitionslinie Dynamic Ziel: Mittel- bis langfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Empfohlener Anlagehorizont: Mittel- bis langfristig (7 bis 15 Jahre Ansparungsfase der Rentenanlage), um den Ansprüchen einer Person, die noch viele Arbeitsjahre vor sich hat, zu entsprechen. Risiko: Mittelmäßig bis hoch Ziel: Mittel- bis langfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Empfohlener Anlagehorizont: Langfristig (über 15 Jahre Ansparungsfase der Rentenanlage), um den Ansprüchen einer Person, die noch viele Arbeitsjahre vor sich hat, zu entsprechen. Risiko: Hoch Historische Erträge (%) nein nein Durchschnittliche Jahresrendite (%) 1,22% 1,19% 8,32% 1,79% 9,23% 4,29% 2,05% -1,63% 12,20% 5,23% 7,24% 4,91% 2,32% -7,05% 14,11% 11,34% 3,50% 4,57% Die Investitionslinien Safe und Activity haben ihre Tätigkeit im Laufe des Jahres 2005 begonnen. Die Investitionslinie Dynamic hat ihre Tätigkeit im Laufe des Jahres 2007 begonnen. ACHTUNG: Die Wertentwicklungen der Vergangenheit sind keine Garantie für künftige Renditen. Informationsblatt Überblick Seite 2 von 4

7 Kosten in der Ansparfase Art der Kosten Kosten für den Beitritt: Verwaltungskommission Kosten während der Ansparfase: Direkt zu Lasten des Mitglieds Indirekt zu Lasten des Mitglieds Investitionslinie Safe Investitionslinie Activity Investitionslinie Dynamic Höhe und Merkmale nicht vorgesehen 10,00, von der ersten Einzahlung abgezogen Eine Verwaltungskommission von 10,00 für jedes Jahr der Mitgliedschaft beim Fonds, die am 31. Januar eines jeden Jahres von der individuellen Position der Mitglieder abgezogen wird. Die erste Provision wird vom ersten Beitrag abgezogen. Die Kommission muss in voller Höhe eingezahlt werden, auch wenn die Dauer der Fondszugehörigkeit weniger als ein Jahr beträgt. Eine Verwaltungskommission (monatlich anhand des am letzten Arbeitstag eines jeden Monats festgestellten Gesamtwerts der einzelnen Investitionslinien berechnet und am ersten Arbeitstag des darauffolgenden Monats dem Barbestand der Investitionslinien wie folgt entnommen) ( 1 ): 0,95% des Vermögens auf Jahresbasis (0,079% monatlich) 1,15% des Vermögens auf Jahresbasis (0,096% monatlich) 1,35% des Vermögens auf Jahresbasis (0,113% monatlich) Kosten für die Ausübung von individuellen Vorrechten (zum Zeitpunkt des Geschäftsfalles von der individuellen Position abgezogen): Vorschüsse nicht vorgesehen Übertragung auf andere Zusatzrentenform 50,00 Ablösung nicht vorgesehen Neuzuweisung der individuellen Position nicht vorgesehen Neuzuweisung des Beitragsflusses nicht vorgesehen (1) Zusätzlich zu den angeführten Provisionen kann das Vermögen der Investitionslinien für jenen Teil, der die Investitionslinie betrifft, ausschließlich mit folgenden Kosten belastet worden: Rechts- und Gerichtskosten, Steuern und Abgaben, Transaktionsgebühren, Überwachungsbeitrag, Entlohnung des Verantwortlichen des Fonds. Für weitere Informationen siehe Abschnitt Merkmale der Zusatzrentenform. Synthetischer Kostenanzeiger Investitionslinie Jahre der Mitgliedschaft 2 Jahre 5 Jahre 10 Jahre 35 Jahre Investitionslinie Safe 1,92% 1,25% 1,09% 1,01% Investitionslinie Activity 2,13% 1,46% 1,30% 1,22% Investitionslinie Dynamic 2,33% 1,66% 1,51% 1,42% Der synthetische Kostenanzeiger liefert die jährlich geschätzten Kosten in Prozentsätzen der angereiften individuellen Position, unter Annahme eines Mitgliedstyps, der einen jährlichen Beitrag von einzahlt und mit einem geschätzten jährlichen Ertrag von 4% (siehe Abschnitt Merkmale der Zusatzrentenform ). Für die Beitritte auf kollektiver Basis ist der synthetische Kostenanzeiger in der eigenen Übersicht Kollektivität dargestellt. ACHTUNG: Für jene Fälle, die sich von diesen Annahmen unterscheiden, bzw. in Fällen, in denen die vorhergesehenen Vermutungen nicht eintreten, hat diese Kennzahl eine vorwiegend orientierende Bedeutung. Informationsblatt Überblick Seite 3 von 4

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9 RAIFFEISEN OFFENER PENSIONSFONDS Merkmale der Zusatzrentenform Allgemeine Informationen Wozu eine Zusatzrente? Durch den Aufbau einer Zusatzrente haben Sie heute die Möglichkeit, Ihre künftige Rente aufzustocken. In Italien, wie auch in vielen anderen Ländern, befindet sich das Rentensystem in Umbruch: Die Lebenserwartung wird immer höher, das Durchschnittsalter der Bevölkerung und die Anzahl der Rentner steigt im Verhältnis zu den arbeitenden Personen steigt. Je früher Sie mit dem Aufbau einer Zusatzrente beginnen, umso schneller können Sie ihre Grundrente aufstocken und denselben Lebensstandard wie während Ihres Arbeitslebens beibehalten. Der Staat fördert diese Entscheidung und bietet den in die Zusatzrentenformen eingeschriebenen Personen erhebliche Steuervorteile auf die dafür vorgesehen Ersparnisse (siehe Paragraf Steuerregelung ). Ziel des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS Ziel des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS ist es, Ihnen den Erhalt einer Zusatzrente ( Rente ) zum öffentlichen Pflichtrentensystem zu ermöglichen. Dieses Ziel wird dadurch verfolgt, dass die eingezahlten Summen (Beiträge) gesammelt und professionell in Finanzinstrumente veranlagt werden. Die Veranlagung erfolgt in Ihrem ausschließlichen Interesse und gemäß den von Ihnen zu derselben erteilten Anweisungen, indem Sie zwischen den Möglichkeiten, die der Fonds Ihnen bietet, wählen. Wie baut man sich eine Zusatzrente auf Ab dem Zeitpunkt der ersten Einzahlung beginnt, Ihre individuelle Position sich zu formen (d.h. Ihr persönliches Kapital), das sich in erster Linie aus den getätigten Einzahlungen und den Ihnen zustehenden Erträgen zusammensetzt. Während der gesamten sogenannten Ansparfase, d.h. dem Zeitraum zwischen der ersten Einzahlung und dem Zeitpunkt der Pensionierung, zeigt die individuelle Position die von Ihnen nach und nach angesammelte Summe auf. Bei der Pensionierung bildet die individuelle Position die Berechnungsgrundlage für die Zusatzrente, die Ihnen in der sogenannten Auszahlungsfase, d.h. für das gesamte restliche Leben, ausbezahlt wird. Die individuelle Position bildet außerdem die Berechnungsgrundlage für alle weiteren Leistungen, auf die Sie, auch vor der Pensionierung, Anrecht haben (siehe Paragraf In welchen Fällen kann man vor der Pensionierung über das Kapital verfügen? ). Die Bedingungen für den Aufbau der individuellen Position sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Die Verwaltungsstruktur des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS RAIFFEISEN LANDESBANK SÜDTIROL AG verwaltet das Vermögen des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS, indem sie es vom restlichen eigenen Vermögen und von jenem der anderen verwalteten Fonds sondert hält und es ausschließlich für die Verfolgung des Vorsorgezwecks verwendet. Die Gesellschaft ernennt einen Verantwortlichen. Dabei handelt es sich um eine unabhängige Person, deren Aufgabe es ist, zu kontrollieren, dass bei der Verwaltung der Tätigkeit des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS das Gesetz und die Geschäftsordnung eingehalten werden, das Interesse der Mitglieder verfolgt wird und die Grundsätze einer korrekten Verwaltung berücksichtigt werden. Da der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS auch den Zutritt auf kollektiver Basis ermöglicht, ist weiters ein Überwachungsorgan vorgesehen, das sich aus unabhängigen, von der Gesellschaft ernannten Personen zusammensetzt. Dessen Aufgabe ist jene, die Interessen der Mitglieder zu vertreten. Dieses Organ erstattet dem Verantwortlichen Bericht über die Verwaltung des Fonds und informiert die Mitglieder über seine Tätigkeit. Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 1 von 13

10 Die Bestimmungen zur Regelung der Ernennung und Zuständigkeit des Verantwortlichen und jene in Bezug auf die Zusammensetzung und die Arbeitsweise des Überwachungsorgans sind in den Anlagen der Geschäftsordnung enthalten. Aktualisierte Informationen zum Verantwortlichen und zum Überwachungsorgan finden Sie im Abschnitt Subjekte, die in die Tätigkeit der Zusatzrentenform eingebunden sind. Wie viel und wie zahlt man ein Die Finanzierung des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS erfolgt durch die Einzahlung von Beiträgen, die Sie selbst, wie im Abschnitt Beitragszahlung des Überblicks genauer beschrieben, festlegen. Falls Sie Arbeitnehmer sind, kann die Finanzierung des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS durch die Einzahlung der Abfertigung erfolgen. Sollten Sie zum 28. April 1993 bereits in einem Pflichtrentensystem eingeschrieben gewesen sein und nicht die gesamte jährliche Abfertigung einzahlen wollen, können Sie einen niedrigeren Abfertigungsanteil einzahlen. Dieser muss mindestens gleich hoch sein wie der im Kollektivvertrag oder im kollektiven Abkommen oder der Geschäftsordnung des Betriebs, die Ihr Arbeitsverhältnis regeln, festgelegte Prozentsatz. Sollten diese nicht vorhanden sein, muss er mindestens 50% ausmachen, wobei die Möglichkeit besteht, diesen Prozentsatz nachträglich zu erhöhen. Zur Finanzierung des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS können auch die Arbeitgeber Beiträge einzahlen, die sich ausdrücklich gegenüber dem Angestellten dazu verpflichten. Die Abfertigung Wie allgemein bekannt, wird die Abfertigung der Arbeitnehmer im Laufe des gesamten Arbeitsverhältnisses zurückgelegt und bei der Pensionierung ausbezahlt. Der jährlich zurückgelegte Betrag entspricht 6,91% Ihrer Bruttoentlohnung. Die Abfertigung wertet sich im Laufe der Zeit in dem laut Gesetz vorgesehenen Ausmaß in Höhe von 75% der Inflationsrate plus 1,5 Prozentpunkte auf (z.b., wenn im Laufe des Jahres die Inflationsrate 2% betrug, liegt die Aufwertungsrate der Abfertigung für jenes Jahr bei 2% x 75% + 1,5% = 3%). Wenn Sie sich entscheiden, die Abfertigung für den Aufbau Ihrer Zusatzrente zu verwenden, wird die künftige Abfertigung nicht mehr zurückgestellt, sondern direkt in den RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS eingezahlt. Die Aufwertung der in den RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS eingezahlten Abfertigung wird nicht mehr dem laut Gesetz vorgesehenen Ausmaß entsprechen, sondern von den Erträgen der Anlagen abhängen. Daher muss bei der Wahl der Investitionen besonders Acht gegeben werden (siehe Paragraf Ihre Anlagewahl ). Die Entscheidung, die Abfertigung in eine Zusatzrentenform einfließen zu lassen, ist unwiderrufbar. Sie können Ihre Meinung also nicht ändern. Es ist wichtig zu wissen, dass trotz Einzahlung in die Zusatzvorsorge die Möglichkeit besteht, die Abfertigung für besonders wichtige, persönliche Bedürfnisse weiterhin zu verwenden (z.b. Ausgaben im Gesundheitsbereich für Therapien und außerordentliche Eingriffe bzw. Kauf der Erstwohnung) (siehe Paragraf In welchen Fällen kann man vor der Pensionierung über das Kapital verfügen? ). Die Beiträge Der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS ermöglicht Ihnen, das Ausmaß des Beitrags und die Periodizität der Einzahlungen selbst festzulegen. Dabei sollten Sie berücksichtigen, dass die Höhe der Einzahlungen große Auswirkungen auf die Höhe der Rente hat. Wir raten Ihnen daher, den Beitrag unter Berücksichtigung des Einkommens, das Sie sich für die Pensionierung sichern wollen, festzulegen und regelmäßig die Entwicklung Ihres Vorsorgeplans zu überprüfen, um falls erforderlich die Höhe der gewählten Beitragszahlung zu ändern. Bei dieser Entscheidung könnte Ihnen das vereinfachende Beispiel eine Hilfe sein, das als Instrument gedacht ist, um Ihnen ein Bild über die mögliche Entwicklung Ihres Vorsorgeplans im Laufe der Zeit zu geben (siehe Paragraf Sonstige Informationen ). Falls Sie auf kollektiver Basis dem RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS beitreten, haben Sie Anrecht auf einen Beitrag zu Lasten Ihres Arbeitgebers, falls dieser im Kollektivvertrag, im kollektiven Abkommen oder der Geschäftsordnung des Betriebs, die den Beitritt zum Fonds vorsehen, vorgesehen ist und im entsprechend festgelegten Ausmaß. Sollte diese Einzahlung vorgesehen sein, sollten Sie wissen, dass Sie darauf nur Anrecht haben, wenn Sie selbst einen Beitrag in den Fonds einzahlen. Neben der Abfertigung können Sie nämlich einen festgelegten und von Ihnen gewählten periodischen Betrag unter Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 2 von 13

11 Einhaltung der von Ihrem Arbeitsverhältnis vorgesehenen Bestimmungen zu den Beitragszahlungen einzahlen (bei Ihrem Arbeitgeber erhalten Sie diesbezüglich weitere Informationen). Bei der Wahl der Höhe des in den RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS einzuzahlenden Beitrags sollten Sie berücksichtigen, dass: Die Einzahlung nicht verpflichtend ist. Sie können daher entscheiden, nur die Abfertigung einzuzahlen. In diesem Fall kommen Sie aber nicht in den Genuss des Beitrags des Betriebs; Falls Sie entscheiden, einen Beitrag einzuzahlen, sollten Sie wissen, dass die Höhe der Einzahlung nicht unter dem in den oben angeführten Kollektivverträgen, kollektiven Abkommen oder Geschäftsordnungen angeführten Mindestprozentsatz liegen darf; Falls Sie Ihren Rentenbetrag erhöhen wollen, können Sie einen höheren Beitrag einzahlen. Achtung: Die Instrumente, die der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS zur Kontrolle der Beitragsflüsse verwendet, basieren auf den ihm zur Verfügung stehenden Informationen. Der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS ist daher nicht in der Lage, alle Situationen festzustellen, welche die Regelmäßigkeit der Beitragszahlungen auf den einzelnen individuellen Positionen verändern könnte. Daher ist es wichtig, dass Sie selbst regelmäßig überprüfen, dass die laut Ihnen einbezahlten Beiträge tatsächlich auf ihrer individuellen Position verbucht wurden, und eventuell auftretende Fehler oder Versäumnisse rechtzeitig dem Fonds mitteilen. Diesbezüglich können Sie von den unter Paragraf Mitteilungen an die Mitglieder angeführten Instrumenten Gebrauch machen. Sollten Sie ein Arbeitnehmer sein, der auf individueller Basis beitritt, überprüfen Sie im Kollektivvertrag, im kollektiven Abkommen oder in der Geschäftsordnung des Betriebs, die Ihr Arbeitsverhältnis regeln, ob und gegebenenfalls zu welchen Bedingungen der Beitritt Ihnen Anrecht auf einen Beitrag von Seiten des Arbeitgebers gibt. Weitere Informationen zur Beitragszahlung sind im TEIL III der Geschäftsordnung enthalten. Die Veranlagung und die damit verbundenen Risiken Wo wird angelegt? Die einbezahlten Beiträge werden nach Abzug der zum Zeitpunkt der Einzahlung einbehaltenen Aufwendungen in Finanzinstrumente (Aktien, Staatspapiere und andere Schuldverschreibungen, Anteile von Investmentfonds) aufgrund der für jede Investitionslinie des Fonds festgelegten Anlagepolitik angelegt. Im Laufe der Zeit erzielen diese Anlagen eine variable Rendite gemäß der Entwicklung der Märkte und der Wahl der Verwaltung. Die finanziellen Mittel des Fonds sind bei einer Depotbank hinterlegt. Diese wacht über das Vermögen und kontrolliert die Regelmäßigkeit der Tätigkeiten der Verwaltung. Die finanziellen Mittel des RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS werden einem Vermögensverwalter unter Einhaltung der laut Gesetz festgelegten Grenzen anvertraut. Die Risikobeachtung Die Veranlagung der Beiträge unterliegt finanziellen Risiken. Der Begriff Risiko drückt in diesem Fall die Veränderbarkeit der Rendite eines Wertpapiers in einem bestimmten Zeitraum aus. Wenn ein Wertpapier ein geringes Risiko hat (z.b. Staatspapiere mit kurzfristiger Fälligkeit), bedeutet das, dass sein Ertrag im Laufe der Zeit voraussichtlich relativ stabil bleibt; ein Wertpapier mit einem hohen Risiko (z.b. Aktien) weist im Laufe der Zeit auch bedeutende Veränderungen bei den Erträgen auf (Steigerungen oder Minderungen). Sie müssen sich bewusst sein, dass das mit der Anlage der Beiträge zusammenhängende Risiko, ob hoch oder gering, ganz zu Ihren Lasten geht. Das bedeutet, dass der Wert Ihrer Anlage steigen oder fallen kann und dass die Höhe Ihrer Zusatzrente nicht vorher festgelegt ist. Die Vorschläge zur Veranlagung (die Investitionslinien) Der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS bietet Ihnen eine Vielzahl von Anlagemöglichkeiten (Investitionslinien) an, die alle von einer eigenen Risiko-/Ertragskombination gekennzeichnet sind: Investitionslinie Safe Investitionslinie Activity Investitionslinie Dynamic. Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 3 von 13

12 INVESTITIONSLINIE SAFE Ziel der Verwaltung: Mittelfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Empfohlener Anlagehorizont: Kurz- bis mittelfristig (bis 7 Jahre), um den Ansprüchen einer Person, die noch einige Arbeitsjahre vor sich hat, zu entsprechen. Risiko: Mittelmäßig bis gering. Anlagepolitik: Verwaltungspolitik: Die Anlagepolitik der Verwaltungsgesellschaft ist bei der Zusammensetzung des Anlageportefeuilles ausschließlich auf Schuldverschreibungen von internationalen Emittenten in Euro oder anderer Währung ausgerichtet. Finanzinstrumente: Vorwiegend, auch wandelbare Schuldverschreibungen; Investmentfonds (OGAW). Weiters wird in derivate Finanzinstrumente investiert. Kategorie der emittierenden Gesellschaften und Wirtschaftsbereiche: Die Linie investiert ausschließlich in Schuldverschreibungen internationaler Emittenten in Euro oder anderer Währung. Was die Qualität der verwendeten Schuldausgaben betrifft, ist die Verwaltung auf die Einhaltung eines Mindestratings ausgerichtet, das einem BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s oder eines ähnlichen Niveaus gemäß der Bewertungsskala von Moody s oder Fitch entspricht. Der Höchstanteil an Schuldverschreibungen mit einem Rating BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s oder eines ähnlichen Niveaus gemäß der Bewertungsskala von Moody s oder Fitch muss 5% oder weniger des gesamten Portefeuilles sein. Geographische Zone/Bezugsmärkte: Vorwiegend an geregelten Märkten der Eurozone. Wechselkursrisiko: Tendenziell nicht gedeckt. Benchmark: 100% JPMorgan EMU Bond Index (in Euro ausgedrückt). INVESTITIONSLINIE ACTIVITY Ziel der Verwaltung: Mittel- bis langfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Empfohlener Anlagehorizont: Mittel- bis langfristig (7 bis 15 Jahre der Ansparungsfase der Rentenanlage), um den Ansprüchen einer Person, die noch viele Arbeitsjahre vor sich hat, zu entsprechen. Risiko: Mittelmäßig bis hoch. Anlagepolitik: Verwaltungspolitik: Die Verwaltungsgesellschaft investiert maximal 40% des Anlageportefeuilles in Kapitalbeteiligungen internationaler Emittenten sowie den Rest in staatliche oder private Schuldverschreibungen auch in ausländischer Währung. Finanzinstrumente: Vorwiegend Aktien und Schuldverschreibungen; Investmentfonds (OGAW). Weiters wird in derivate Finanzinstrumente investiert. Kategorie der emittierenden Gesellschaften und Wirtschaftsbereiche: Bei der Anlagepolitik auf den Aktienmärkten wird bevorzugt in Wertpapiere mit einer hohen Kapitalisierung investiert. Der restliche Teil kann in Schuldverschreibungen in Euro oder in anderen Währungen veranlagt werden. Was die Qualität der verwendeten Schuldausgaben betrifft, ist die Verwaltung auf die Einhaltung eines Mindestratings ausgerichtet, das einem BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s oder eines ähnlichen Niveaus gemäß der Bewertungsskala von Moody s oder Fitch entspricht. Der Höchstanteil an Schuldverschreibungen mit einem Rating BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s oder eines ähnlichen Niveaus gemäß der Bewertungsskala von Moody s oder Fitch muss 5% oder weniger des gesamten Portefeuilles sein. Geographische Zone/Bezugsmärkte: Vorwiegend an geregelten Märkten der Länder der Eurozone. Wechselkursrisiko: Tendenziell nicht gedeckt. Benchmark: 75% JPMorgan EMU Bond Index; 25% DJones Stoxx50 Return Index (beide in Euro ausgedrückt). INVESTITIONSLINIE DYNAMIC Ziel der Verwaltung: Mittel- bis langfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Empfohlener Anlagehorizont: Langfristig (über 15 Jahre Ansparungsfase der Rentenanlage), um den Ansprüchen einer Person, die noch viele Arbeitsjahre vor sich hat, zu entsprechen. Risiko: Hoch. Anlagepolitik: Verwaltungspolitik: Die Linie investiert mindestens 40% und höchstens 80% des Portefeuilles in Wertpapiere internationaler Emittenten, die dem Risikokapital zugeordnet werden. Der restliche Teil kann in Schuldverschreibungen staatlicher oder privater Emittenten, auch in ausländischer Währung, veranlagt werden. Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 4 von 13

13 Finanzinstrumente: Vorwiegend Aktien und Schuldverschreibungen; Investmentfonds (OGAW). Weiters wird in derivate Finanzinstrumente investiert. Kategorie der emittierenden Gesellschaften und Wirtschaftsbereiche: Bei der Anlagepolitik auf den Aktienmärkten wird bevorzugt in Wertpapiere mit einer hohen Kapitalisierung investiert. Der restliche Teil kann in Schuldverschreibungen in Euro oder in anderen Währungen veranlagt werden. Was die Qualität der verwendeten Schuldausgaben betrifft, ist die Verwaltung auf die Einhaltung eines Mindestratings ausgerichtet, das einem BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s oder eines ähnlichen Niveaus gemäß der Bewertungsskala von Moody s oder Fitch entspricht. Der Höchstanteil an Schuldverschreibungen mit einem Rating BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s oder eines ähnlichen Niveaus gemäß der Bewertungsskala von Moody s oder Fitch muss 5% oder weniger des gesamten Portefeuilles sein. Geographische Zone/Bezugsmärkte: Vorwiegend an geregelten Märkten der Länder der Eurozone. Wechselkursrisiko: Tendenziell nicht gedeckt. Benchmark: 35% JPMorgan EMU Bond Index; 65% DJones Stoxx50 Return Index (beide in Euro ausgedrückt). Objektiver Bezugsparameter (Benchmark) Zur Überprüfung der Ergebnisse aus der Verwaltung wird für jede Investitionslinie ein Benchmark angegeben. Der Benchmark ist ein objektiver und vergleichbarer Parameter, der sich aus von Dritten ermittelten Indizes zusammensetzt und die Entwicklung der Märkte, in die das Vermögen der einzelnen Investitionslinien des Fonds veranlagt werden, zusammenfasst. Die vom RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS festgelegten Benchmarks sind: Der JPMorgan EMU Bond Index ist ein Kapitalisierungs-Index, der den Gewinnverlauf der öffentlichen Wertpapiere der wichtigsten europäischen Länder der Eurozone widerspiegelt. Der Index ist täglich auf den internationalen Datenbanken (Bloomberg, Reuters usw.) und auf der Webseite von JPMorgan ( verfügbar. Der Dow Jones Stoxx50 Return Index spiegelt den Verlauf der fünfzig größten europäischen Gesellschaften wieder. Bei diesem Total Return -Index werden auch die ausgeschütteten Dividenden berechnet. Kriterium für die Gewichtung der einzelnen Werte ist die Kapitalisierung. Der Index ist täglich auf den internationalen Datenbanken (Bloomberg, Reuters usw.) und auf der Webseite von Dow Jones ( verfügbar. Informationen zum Verlauf der Verwaltung und zum Glossar zu den Fachbegriffen finden Sie im Abschnitt Informationen zum Verlauf der Verwaltung. Weitere Informationen zur RAIFFEISEN LANDESBANK SÜDTIROL AG, zur Depotbank, zu den Vermittlern, denen besondere Verwaltungsaufträge übergeben wurden, zu den Merkmalen der übertragenen Vollmachten und zum Benchmark finden Sie im Abschnitt Dokument über die in die Tätigkeit der Zusatzrentenform eingebundenen Subjekte. Ihre Anlagewahl Die Veranlagung der eingezahlten Beiträge erfolgt aufgrund Ihrer Wahl der Anlage zwischen jenen Möglichkeiten, die Ihnen der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS bietet (siehe Paragraf Die Vorschläge zur Veranlagung ). Berücksichtigen Sie bei der Investitionswahl auch die unterschiedlichen Kosten der angebotenen Möglichkeiten. a) Wie bestimmen Sie Ihr Risikoprofil? Bevor Sie Ihre Investitionswahl tätigen, ist es wichtig, das Risiko festzulegen, das Sie bereit sind, in Kauf zu nehmen. Dabei sind, neben Ihrer persönlichen Veranlagung, folgende Faktoren zu berücksichtigen: Der bis zu Ihrer Pensionierung verbleibende Zeitraum Ihr persönliches Vermögen Das von Ihnen erwartete Einkommen und Ihre Veränderlichkeit Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 5 von 13

14 b) Die Auswirkungen auf die zu erwartenden Erträge Die Erträge, die Sie sich von der Anlage erwarten können, hängen eng mit der Risikobereitschaft zusammen. Wir erinnern Sie daran, dass für gewöhnlich, je geringer das gewählte Risiko ist, desto geringer (aber üblicherweise stabiler) sind die im Laufe der Zeit zu erwartenden Erträge. Umgekehrt kann ein höheres Risiko langfristig gesehen bessere Ergebnisse erzielen, aber die Gefahr, einen Teil der Anlage zu verlieren, ist ebenfalls größer. Weiters sollten Sie berücksichtigen, dass risikoreichere Investitionslinien gewöhnlich nicht jenen Personen empfohlen werden, die kurz vor der Pensionierung stehen. Für die Jüngeren können sie hingegen eine interessante Gelegenheit sein. Im Überblick, sind in der Tabelle Historische Erträge die in den letzten Jahren vom RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS erzielten Ergebnisse angeführt. Durch diese Information können Sie sich ein Bild über den Verlauf der Verwaltung machen. Wir erinnern Sie daran, dass die Wertentwicklung der Vergangenheit keine Garantie für künftige Renditen ist, d.h., dass es keine Garantie dafür gibt, dass die in den nächsten Jahren zu erzielenden Ergebnisse mit den in der Vergangenheit erzielten übereinstimmen. c) Wie können Sie die Wahl im Laufe der Zeit ändern Im Laufe der Mitgliedschaft können Sie die beim Beitritt gewählte Anlageform ändern ( Neuzuweisung ). Wir ersuchen Sie, sich dort, wo Änderungen in der unter Punkt a) angeführten Situation auftreten, diese Möglichkeit genau abzuwägen. Die Neuzuweisung kann sich sowohl auf die angereifte individuelle Position beziehen als auch auf die künftigen Beitragsflüsse. Zwischen jeder Neuzuweisung muss ein Zeitraum von mindestens 12 Monaten liegen. Bei der Entscheidung zur Neuzuweisung der angereiften individuellen Position ist es wichtig, dass Sie den für die Veranlagung in jeder Investitionslinie empfohlenen Zeitraum berücksichtigen. Die Rentenleistungen Die Rentenleistungen können zu dem Zeitpunkt ausbezahlt werden, in dem die von den geltenden rechtlichen Bestimmungen vorgesehenen Voraussetzungen für die Pensionierung angereift sind, unter der Voraussetzung, dass Sie seit mindestens fünf Jahren in einer Zusatzrentenform eingeschrieben sind. Die Leistung kann entweder als Rente (Zusatzrente) oder als Kapital innerhalb der gesetzlichen Vorgaben bezogen werden. Das Anreifen der Voraussetzungen für die Pensionierung bedeutet aber nicht, dass Sie notwendigerweise in Rente gehen: Sie entscheiden, ob Sie Ihre Rentenleistung erhalten wollen, oder die Beitragszahlung, auch nach Erreichen des von Ihrem Pflichtrentensystem vorgesehenen Rentenalters, bis zu dem von Ihnen festgelegten Zeitpunkt fortsetzen wollen. Bei der Abschätzung des Zeitpunkts der Pensionierung ist es wichtig, dass Sie auch Ihre Lebenserwartung in angemessener Weise berücksichtigen. In besonderen Fällen haben Sie auch die Möglichkeit, den Zugriff auf die Rentenleistungen in Hinsicht auf das Anreifen der in Ihrem Pflichtrentensystem vorgesehenen Voraussetzungen vorzuverlegen. Die Voraussetzungen für den Zugriff auf die Leistungen sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Wovon hängt der Betrag Ihrer Leistung ab Für eine korrekte Abschätzung der Höhe der vom RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS zu erwartenden Leistung ist es wichtig, dass Sie sich vor Augen halten, dass der Betrag Ihrer Leistung umso höher ist, je: a. höher die von Ihnen getätigten Einzahlungen sind; b. höher die Kontinuität der getätigten Einzahlungen ist (d.h. keine Unterbrechungen, Einstellungen oder Verzögerungen der Zahlungen); c. länger der Zeitraum zwischen dem Zeitpunkt des Beitritts und der Pensionierung ist (bei der Pensionierung werden Sie nämlich mehr Einzahlungen getätigt und mehr Erträge angereift haben); d. niedriger die Kosten für die Teilnahme sind; Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 6 von 13

15 e. höher die Erträge aus der Verwaltung sind. Zum größten Teil können diese Bestandteile von Ihren Entscheidungen beeinflusst werden: Zum Beispiel, wie viel Sie sich verpflichten, einzuzahlen, in wie weit Sie die zu tragenden Kosten mit jenen der anderen Formen, denen Sie beitreten könnten, vergleichen; von den von Ihnen in Hinsicht auf die Veranlagung Ihrer Beiträge zwischen den verschiedenen zur Verfügung stehenden Möglichkeiten getroffenen Entscheidungen; der Anzahl der Jahre an Mitgliedschaft in der Ansparfase. Weiters müssen Sie berücksichtigen, dass für den Teil, den Sie als Rente erhalten, auch der Zeitpunkt der Pensionierung wichtig sein wird: Je älter Sie sind, desto höher wird der Rentenbetrag ausfallen. In Form von Rente ausbezahlte Leistung: Die Zusatzrente Ab dem Zeitpunkt der Pensionierung und das gesamte Leben lang wird Ihnen eine Zusatzrente ( Rente ) ausbezahlt, d.h. Sie bekommen regelmäßig eine aufgrund des von Ihnen angereiften Kapitals und Ihres Alters zu diesem Zeitpunkt berechnete Summe. Tatsächlich erfolgt die Umwandlung des Kapitals in eine Rente, indem man die Umwandlungskoeffizienten anwendet, welche die demographische Entwicklung der italienischen Bevölkerung berücksichtigen und nach Alter und Geschlecht getrennt sind. Zusammenfassend kann man sagen: Je höher das angereifte Kapital und/oder das Alter bei Pensionierung sind, desto höher ist der Rentenbetrag. Für die Auszahlung der Rente hat der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS ein spezielles Versicherungsabkommen abgeschlossen, das es Ihnen ermöglicht, zwischen folgenden Alternativen zu wählen: Eine sofortige Leibrente (diese wird Ihnen so lange ausbezahlt, wie Sie am Leben bleiben); Eine übertragbare Leibrente (bei Ableben wird die Rente, in der von Ihnen gewählten Höhe, an die von Ihnen ernannte Person ausbezahlt) Eine Zeitrente für die ersten fünf, zehn oder 20 Jahre und eine nachfolgende Leibrente. Wir erinnern Sie daran, dass, falls für nichts Anderes optiert wird, Ihnen die Rente in Form einer sofortigen Leibrente ausbezahlt wird. Sie sollten auf jeden Fall berücksichtigen, dass die tatsächlich angewandten Bedingungen von dem zum Zeitpunkt der Pensionierung geltendem Abkommen abhängen. Anm.: Wir erinnern daran, dass Sie zum Zeitpunkt der Pensionierung, falls Sie es für vorteilhaft erachten, zu einer anderen Zusatzrentenform wechseln können, um die Rente unter den von dieser Form angebotenen Bedingungen ausbezahlt zu bekommen. Weitere Informationen zu den Auszahlungsbedingungen der Rente finden Sie unter Teil III der Geschäftsordnung. Weitere Informationen zu den derzeit geltenden Bedingungen, zu den Merkmalen und den Aktivierungsmodalitäten der verschiedenen Rentenoptionen finden Sie in der entsprechenden Anlage zur Geschäftsordnung. In Form von Kapital ausbezahlte Leistung: Auszahlung des Kapitals Zum Zeitpunkt der Pensionierung können Sie entscheiden, ob Sie sich bis maximal 50% der angereiften individuellen Position als Kapital ausbezahlen lassen wollen. Sie müssen sich aber trotzdem bewusst sein, dass Sie aufgrund dieser Entscheidung zwar sofort über eine Geldsumme (nämlich das Kapital) verfügen, aber der Betrag, der Ihnen im Laufe der Zeit ausbezahlten Zusatzrente niedriger sein wird als jener, der Ihnen zugestanden wäre, wenn Sie nicht diese Entscheidung getroffen hätten. In einigen wenigen Fällen (Personen, die bereits vor dem 29. April 1993 in eine Zusatzrentenform eingeschrieben waren oder Personen, die eine besonders kleine individuelle Position angereift haben), kann die Leistung in Form von Kapital für die gesamte Summe ausbezahlt werden. Die Bedingungen und die Grenzen für den Zugriff auf die Leistung in Form von Kapital sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 7 von 13

16 Was geschieht bei Ableben Im Falle des Ablebens vor Erreichen der Pensionierung wird die beim RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS angereifte individuelle Position an Ihre Erben bzw. an die von Ihnen ernannten Personen ausbezahlt. In Ermangelung dieser Personen gilt Ihre Position als vom Fonds erworben. Im Falle des Ablebens nach der Pensionierung bietet Ihnen der RAIFFEISEN OFFENE PENSIONSFONDS die Möglichkeit, Ihren Familienangehörigen die Auszahlung einer Rente zu sichern, indem Sie eine übertragbare Rente wählen. In welchen Fällen können Sie vor der Pensionierung über das Kapital verfügen Ab dem Zeitpunkt Ihres Beitritts ist es wichtig, dass der Aufbau Ihrer Zusatzrente tatsächlich abgeschlossen wird. Die Ansparfase endet gewöhnlich zum Zeitpunkt der Pensionierung, mit dem Beginn der Leistungsfase (d.h. die Auszahlung der Rente). Gewöhnlich ist es nicht möglich, die Rückerstattung Ihrer Position, auch nicht eines Teils, zu beantragen, außer in den nachstehend angeführten Fällen. Die Vorschüsse Vor der Pensionierung können Sie auf die beim RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS angereiften Summen zugreifen, indem Sie einen Vorschuss auf Ihre individuelle Position für besondere Situationen (z.b. außerordentliche Ausgaben im Gesundheitsbereich, Kauf der Erstwohnung) oder für andere persönliche Bedürfnisse beantragen. Sie müssen allerdings berücksichtigen, dass der Erhalt der als Vorschuss ausbezahlten Summen Ihre individuelle Position und folglich auch die Leistungen, die nachträglich ausbezahlt werden können, verringern. Sie können aber jederzeit die als Vorschuss erhaltenen Summen durch zusätzliche Einzahlungen in den Fonds ergänzen. Die Bedingungen für den Zugriff, die Grenzen und die Auszahlungsbedingungen der Vorschüsse sind detailliert im Dokument zu den Vorschüssen angeführt. Einige Formen der Vorschüsse unterliegen einer ungünstigeren Besteuerung als die eigentlichen Zusatzrentenleistungen. Überprüfen Sie das diesbezügliche Dokument zur Steuerregelung. Die Ablösung der angereiften Position Sollten Situationen von besonderer Bedeutung in Zusammenhang mit Ihrem Arbeitsleben auftreten, können Sie außerdem die gesamte oder einen Teil der angereiften Position, unabhängig von den Jahren, die noch bis zum Erreichen der Rente fehlen, ablösen. Sollten Sie sich in jener Situation befinden, die gesamte Ablösung beantragen zu können und diese Entscheidung treffen wollen, seien Sie sich bewusst, dass, infolge der Auszahlung der entsprechenden Summe, jegliches Verhältnis zwischen Ihnen und dem RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS enden wird. In diesem Fall haben Sie zum Zeitpunkt der Pensionierung keine Rechte gegenüber dem RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS. Die Bedingungen für den Zugriff, die Grenzen und die Auszahlungsbedingungen der Ablösungen sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Einige Formen der Vorschüsse unterliegen einer ungünstigeren Besteuerung als die eigentlichen Zusatzrentenleistungen. Überprüfen Sie das diesbezügliche Dokument zur Steuerregelung. Die Übertragung auf andere Zusatzrentenformen Sie können Ihre individuelle Position ohne weiteres auf eine andere Zusatzrentenform übertragen; die einzige Voraussetzung ist, dass Sie mindestens zwei Jahre beim RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS eingeschrieben sind. Vor dieser Frist ist die Übertragung nur im Falle grundlegender Änderungen der Geschäftsordnung des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS möglich. Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 8 von 13

17 Sollten Sie auf kollektiver Basis beigetreten sein, können Sie Ihre individuelle Position auch im Falle von Ereignissen, die Ihre Arbeitssituation betreffen, übertragen. Es ist wichtig zu wissen, dass es durch die Übertragung möglich ist, den Vorsorgeplan bei einer anderen Zusatzrentenform ohne Unterbrechung fortzuführen und dass dieser Geschäftsfall keiner Besteuerung unterliegt. Die Bedingungen für die Übertragung der individuellen Position sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Die Änderungen der Geschäftsordnung, die Anrecht auf die Übertragung vor Erreichen der zweijährigen Mitgliedschaftsdauer geben, sind im Teil VI der Geschäftsordnung genau angeführt. Die Kosten für die Teilnahme Die Kosten in der Ansparfase Die Teilnahme an einer Zusatzrentenform ist mit dem Tragen der Kosten für die Vergütung der Verwaltungstätigkeit, der Vermögensverwaltung usw. verbunden. Einige dieser Kosten werden Ihnen direkt angerechnet (zum Beispiel mittels Einbehalt von den Einzahlungen), andere werden hingegen vom angelegten Vermögen abgezogen. Das Vorhandensein dieser Kosten verringert das Ergebnis Ihrer Anlage, indem es die Erträge verringert oder eventuell die Verluste erhöht. In beiden Fällen beeinflussen die Kosten das Wachstum Ihrer individuellen Position. Um eine bewusstere Entscheidung zu treffen, kann der Vergleich der Kosten des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS mit den Kosten anderer Anbieter hilfreich sein. Alle Kosten finden Sie in der Tabelle Kosten in der Ansparfase des Überblicks. Der synthetische Kostenanzeiger Um Ihnen den Vergleich der von den verschiedenen Zusatzrentenformen oder innerhalb derselben Form angewandten Kosten in Hinsicht auf die verschiedenen Anlagemöglichkeiten zu erleichtern, hat die COVIP vorgeschrieben, dass gemäß einer von ihr vorgegebenen und für alle Anbieter gleichen Methode, ein Synthetischer Kostenanzeiger angewandt wird. Der synthetische Kostenanzeiger ist eine Schätzung, die unter Annahme eines typischen Mitglieds berechnet wird, das eine jährliche Beitragszahlung von vornimmt, mit einem angenommenen jährlichen Ertragssatz von 4%. Bei der Berechnung werden alle vom RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS (siehe Tabelle Kosten in der Ansparfase des Überblicks) angewandten Kosten berücksichtigt. Nicht berücksichtigt werden bei der Berechnung die Transaktionsgebühren, die Incentive- Kommissionen und die außerordentlichen oder die mit nicht vorhersehbaren Ereignissen oder Situationen zusammenhängenden Kosten und Aufwendungen. Natürlich berücksichtigt der Anzeiger nicht die eventuell für die Unterzeichnung der zusätzlichen Versicherungsleistungen zu tragenden Kosten. Was die Kosten in Hinsicht auf die Ausübung von individuellen Vorrechten betrifft, werden ausschließlich die Übertragungskosten, mit Ausnahme jener für das 35-ste Mitgliedschaftsjahr, das angenommene Jahr der Pensionierung, berücksichtigt. Der synthetischer Kostenanzeiger ermöglicht Ihnen eine einfache und unmittelbare Vorstellung zum Umfang der Kosten, die beim RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONSFONDS jedes Jahr die individuelle Position belasten. Anders ausgedrückt, zeigt er Ihnen an, um wie viel der Ertrag der Anlagen, jährlich und in den verschiedenen Betrachtungszeiträumen (zwei, fünf, zehn und 35 Mitgliedschaftsjahre) niedriger ist als jener, den Sie erhielten, wenn die Beiträge ohne Anwendung von Kosten verwaltet würden. Wir erinnern aber daran, dass der Anzeiger, gerade weil er auf Vermutungen und geschätzten Daten beruht, aufgrund von Bedingungen, die sich von den angenommenen unterscheiden, bzw. in jenen Fällen, in denen die angenommenen Vermutungen nicht eintreten, einen vorwiegenden Orientierungswert aufweist. Die Ergebnisse der Schätzungen sind in der Tabelle Synthetischer Kostenanzeiger des Überblicks angeführt. Bei der Bewertung der Auswirkungen sollten Sie berücksichtigen, dass auch die kleinsten Unterschiede dieses Wertes im Laufe der Zeit zu auch beträchtlichen Abweichungen der angereiften individuellen Position führen können. So sollten Sie sich z.b. vor Augen halten, dass ein Wert des Anzeigers von 0,5% für eine Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 9 von 13

18 Mitgliedschaftsdauer von 35 Jahren eine Verringerung Ihrer Endleistung von ungefähr 10% bedeuten würde, während für einen Anzeiger von 1% die entsprechende Verringerung bei ungefähr 20% liegen würde. Für die korrekte Anwendung dieser Information erinnern wir Sie schließlich daran, dass Sie beim Vergleich der unterschiedlichen Angebote auch die unterschiedlichen Merkmale einer jeden Anlage berücksichtigen sollten (Anlagepolitik, Verwaltungsstil, Absicherungen...). Die Kosten in der Leistungsfase Ab dem Zeitpunkt der Pensionierung werden Ihnen hingegen die für die Auszahlung der Zusatzrente vorgesehenen Kosten angerechnet. Die zu Ihren in der Auszahlungsfase zu Lasten gehenden Kosten hängen jedenfalls von dem zum Zeitpunkt der Pensionierung geltenden Versicherungsabkommmen ab. Die Kosten zur Auszahlung der Rente sind in der entsprechenden Anlage der Geschäftsordnung angeführt. Die Steuerregelung Um die Verwirklichung Ihres Vorsorgeplans zu erleichtern und Ihnen bei der Pensionierung höhere Leistungen zu garantieren, sind für alle Teilnahmephasen am RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONFONDS besondere Steuererleichterungen vorgesehen. Die Beiträge Die von Ihnen einbezahlten Beiträge können bis zu einer Höhe von 5.164,57 Euro von Ihrem Einkommen abgezogen werden. Bei der Berechnung der Höchstgrenze müssen Sie nicht die einbezahlte Abfertigung, wohl aber den eventuell von Ihrem Arbeitgeber einbezahlten Betrag, berücksichtigen. Sollten Sie in mehrere Zusatzrentenformen eingeschrieben sein, müssen Sie bei der Berechnung der Abziehbarkeit die Gesamtsumme der eingezahlten Beträge berücksichtigen. Sollten Sie Ihre Arbeitstätigkeit nach dem 1. Januar 2007 begonnen haben, kommen Sie in den Genuss weiterer Steuervorteile, falls Ihr jährlicher Einzahlungsbetrag über 5.164,57 Euro liegt: Beschränkt auf die ersten fünf Mitgliedschaftsjahre bei Zusatzrentenformen haben Sie nämlich die Möglichkeit, in den 20 Jahren nach Ablauf des fünften Jahres der Mitgliedschaft in diesen Formen Beiträge für die positive Differenz zwischen ,85 Euro und den in den ersten fünf Mitgliedschaftsjahren bei den Zusatzrentenformen tatsächlich eingezahlten Beträgen vom Gesamteinkommen abziehen, wobei als jährlicher Höchstbetrag der Abziehbarkeit 2.582,29 Euro gilt. Die Erträge Die Erträge aus den Veranlagungen der Beiträge in Pensionsfonds werden mit 20% besteuert. Die Erträge aus italienischen Staatsanleihen und gleichgestellten sowie Anleihen begeben von Gebietskörperschaften bzw. Staaten, welche in der With List eingetragen sind, tragen für die Berechnung zur Grundlage der oben erwähnten Steuer nur zu 62,50% bei, sodass sich für Erträge dieser Titel ein Steuersatz von 12,50% ergibt. Bis zum Betrag, welcher dem mit 20% besteuerten angereiften Nettoergebniss entspricht, wird für mittel - langfristige Finanzanlagen, welche mit Dekret des Ministeriums für Wirtschaft und Finanzen bestimmt werden, im Rahmen der vom Staat zur Verfügung gestellten Mittel, ein Steuerguthaben in Höhe von 9% zuerkannt. Das Steuerguthaben kann im jenem Besteuerungszeitraum genutzt werden, welcher auf den Besteuerungszeitraum folgt, in dem die Investition getätigt wurde. Das Steuerguthaben trägt nicht zur Bildung des Nettoergebnisses bei und erhöht in Bezug auf die Leistungen den Teil der bereits besteuerten Erträge. Es handelt sich um einen niedrigeren Steuersatz als jenen, der bei den Finanzanlagen angewandt wird. Diese Steuer wird direkt vom veranlagten Vermögen abgezogen. Bei den in den Unterlagen des RAIFFEISEN OFFENEN PENSIONFONDS angeführten Erträgen handelt es sich also bereits um Nettoerträge. Informationsblatt Merkmale der Zusatzrentenform Seite 10 von 13