Checkliste zur Einkommensteuererklärung 2014

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1 Checkliste zur Einkommensteuererklärung 2014 Allgemeines 1. Abgabefristen Grundsätzlich ist die Einkommensteuererklärung jährlich bis zum 31. Mai des Folgejahres beim Finanzamt einzureichen. Für das Jahr 2014 also bis zum 31. Mai Eine Fristverlängerung bis zum 31. Dezember des Folgejahres wird im Allgemeinen problemlos gewährt, wenn die Erklärung durch einen Steuerberater erstellt wird. Darüber hinaus ist eine Fristverlängerung nur noch sehr eingeschränkt unter besonderen Voraussetzungen möglich. 2. Checkliste Die Checkliste soll Ihnen die Aufbereitung Ihrer Belege für die Einkommensteuererklärung erleichtern. Die Komplexität und Dynamik des Steuerrechts lässt es leider nicht zu, diese Checkliste als erschöpfend anzusehen. Sie beinhaltet jedoch die wichtigsten Punkte und soll Ihnen die Aufbereitung Ihrer Belege erheblich erleichtern. Sie gliedert sich wie folgt: A. Persönliche Stammdaten B. Sonderausgaben C. Außergewöhnliche Belastungen D. Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen E. Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit F. Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit G. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung H. Einkünfte aus Kapitalvermögen I. Sonstige EInkünfte Wir bitten Sie, die Seite mit den persönlichen Stammdaten vollständig auszufüllen alle weiteren Seiten daraufhin zu überprüfen, ob die Punkte für Sie persönlich relevant sind und diese gegebenenfalls auszufüllen [x]. Die ausgefüllten Blätter senden Sie uns bitte mit den entsprechenden Belegen und Angaben zurück. Alle Originalbelege bis auf Spenden- und Steuerbescheinigungen, die das Finanzamt benötigt, erhalten Sie nach Erstellung der Einkommensteuererklärung von uns oder später vom Finanzamt zurück. Für Rückfragen stehen wir Ihnen gerne zur Verfügung. Datum des Mandantengesprächs:

2 Steuerpflichtige(r) Name, Vorname: Geburtsdatum: Beruf: Anschrift: Telefonnummer: -Adresse: Bankverbindung: Institut: IBAN: Familienstand: Ehegatte: Name, Vorname: Geburtsdatum: Beruf: A. Persönliche Stammdaten Finanzamt: Steuernummer: Identifikationsnummer: Konfession: BIC: seit (genaues Datum): Identifikationsnummer: Konfession: Kinder: 1.Kind 2.Kind 3.Kind Vorname: Geburtsdatum: Name/Anschrift (falls abweichend): Schule oder sonstige Ausbildungsstätte/Wehrdienst: Höhe des erhaltenen Kindergeldes im Kalenderjahr: alleinerziehender Elternteil: Steuerbescheide/-Erklärungen: erledigt entfällt Bitte fügen Sie folgende Steuerbescheide und Kopien bei, Einkommensteuerbescheid des letzten Jahres sowie evtl. Änderungsbescheide den letzten Vorauszahlungsbescheid Bescheid über die Feststellung eines Verlustabzuges Kopien der letzten Steuererklärung

3 B. Sonderausgaben Bitte fügen Sie Belege über die folgenden Vorsorgeaufwendungen/Versicherungen bei, Berufsständische Versorgungseinrichtung Freiwillige Versicherung oder Höherversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung Freiwillige Beiträge zur Zusatzpflegeversicherung (sofern Sie nach dem geboren sind) Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung Krankenversicherung (bei privater Krankenversicherung: Bescheinigung Vorsorgeaufwendungen nach 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG) geleistete Zusatzbeiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung Haftpflichtversicherung (Privat-Haftpflicht, Kfz-Haftpflicht, sofern Privat-Pkw) Kapitallebensversicherung Rentenversicherung (z.b. RÜRUP -Bescheinigung) Unfallversicherung Arbeitslosenversicherung Bescheinigung von Versicherungen zur Riester-Rente ( Bescheinigung nach 10a Abs. 5 EStG ) Bestehen Ansprüche hinsichtlich der Krankenversicherung oder Krankheitskosten auf - steuerfreie Zuschüsse (z.b. aus der Rentenversicherung) - steuerfreie Arbeitgeberbeiträge - steuerfreie Beihilfen (z.b. bei Beamten) für den Ehemann oder für die Ehefrau Originale von Spendenbescheinigungen bitte beifügen Sofern Renten oder dauernde Lasten gezahlt werden, bitte entsprechende Verträge beifügen Werden Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder getrennt lebenden Ehegatten gezahlt? Belege über Betreuungskosten von Kindern unter 14 Jahren (KiTA, Hort, Krippe, Tagesmutter, Au Pair, Hausangestellte (Kindermädchen))

4 C. Außergewöhnliche Belastungen Bitte fügen Sie folgende Belege und Kopien bei, Kopie des Schwerbehindertenausweises Belege zu Krankheitskosten (Eigenanteil Arztkosten, Brille, Medikamente, Zahnersatz, Kur etc.) Belege über Unterstützungs- und Unterhaltsleistungen im In- und Ausland, sowie Nachweis der Unterhaltsbedürftigkeit Belege über Scheidungskosten, Anwalts- und Gerichtskosten bei Klageverfahren, Beerdigungskosten Wird eine hilflose Person gepflegt? D. Haushaltsnahe Dienstleistungen Bitte fügen Sie folgende Belege bei, sofern vorhanden: Rechnungen über unbar gezahlte haushaltsnahe Dienstleistungen (Haushaltshilfe, Handwerker, Wartung Haushaltsgeräte, Schornsteinfeger, Reparaturen, Hausmeister, Jahresabrechnung der Hausverwaltung; Arbeitskosten müssen eindeutig von Materialkosten abgrenzbar sein), Rechnung und Überweisungsbeleg müssen nachgewiesen werden können. E. Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit Erzielen Sie Einkünfte aus einer unternehmerischen Tätigkeit (Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb, selbstständige Tätigkeit)? Halten Sie eine unternehmerische Beteiligung, z.b. an einer Publikumsgesellschaft? Haben Sie Anteile an einer Kapitalgesellschaft veräußert, an der Sie mindestens mit 1% beteiligt waren? Erzielen Sie nebenberufliche Einnahmen, z.b. aus einer Tätigkeit als Betreuer, Übungsleiter oder dergleichen? Sofern Sie eine der obig genannten Fragen mit ja beantwortet haben, wird Ihr Sachbearbeiter die Details mit Ihnen klären!

5 F. Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit Bitte fügen Sie folgende Belege und Angaben bei, Alle Lohnsteuerbescheinigungen mit etin Nummer Lohnersatzleistungen (Arbeitslosengeld, Krankengeld, Mutterschaftsgeld) Angaben zur Fahrt zum Arbeitsplatz o PKW o öffentl. Verkehrsmittel o Adresse regelmäßige Arbeitsstätte o Entfernungskilometer o Anzahl der wöchentl. Arbeitstage Angaben zu Reisekosten, Verpflegungsmehraufwendungen Angaben bzgl. einer doppelten Haushaltsführung Beiträge zu Berufsverbänden Fortbildungsaufwendungen Fachliteratur, Fachzeitschriften Arbeitsmittel (Computer, Schreibtisch, Werkzeuge) Typische Arbeitskleidung Umzugskosten Telekommunikationskosten (Verbindungsnachweise) Arbeitszimmer (Miete, Strom, sonstige Nebenkosten, AfA, Zinsen; nur abzugsfähig, sofern das Arbeitszimmer 50% beruflich genutzt wird oder kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht) Bewerbungskosten G. Einkünfte Vermietung und Verpachtung Bitte fügen Sie folgende Belege und Angaben bei, Aufstellung der erhaltenen Mieten und Nebenkosten Im betreffenden Jahr gezahlte oder erstattete Nebenkostenabrechnung des s Aufstellung über die Fahrten zum Objekt

6 Schuldzinsen und Bankgebühren Renten und dauernde Lasten Reparaturaufwendungen Grundsteuer, Straßenreinigung, Müllabfuhr, Schornsteinfeger, Hausversicherung Wasser-, Strom-, Heizungskosten Kosten für Verwalter Beträgt Ihrer Meinung nach die Miete inkl. Nebenkosten mind. 75% der ortsüblichen Miete? Ist die Immobilie komplett vermietet oder werden Teile unentgeltlich genutzt? Haben Sie das Objekt dieses Jahr angeschafft? Haben Sie darüber hinaus noch Beteiligungen an anderen Vermietungsobjekten? H. Einkünfte aus Kapitalvermögen Beziehen Sie Einkünfte aus Kapitalvermögen (Zinsen aus Sparbüchern und Bausparverträgen, Dividenden, Verkauf von Aktien) Liegen sämtliche Steuerbescheinigungen im Original vor? Sind verzinsliche Privatdarlehen hingegeben worden? Besteht eine stille Beteiligung? I. Sonstige Einkünfte Bitte fügen Sie folgende Belege bei, sofern vorhanden: Bescheide über Renteneinkünfte Verträge über Renten aus Grundstücksveräußerungen Erhaltene Unterhaltsleistungen Wurde eine Immobilie verkauft? Anmerkungen, Fragen, Besprechungspunkte: