Jens preßler. steuerberater.

Transkript

1 Jens preßler. steuerberater. CHECKLISTE FÜR IHRE EINKOMMENSTEUERERKLÄRUNG 2011 Die nachstehende Checkliste sll Ihnen helfen, Ihre Unterlagen für Ihre Steuererklärung 2011 zusammen zustellen. Die Aufzählungen unter den jeweiligen Punkten sind nur exemplarisch und erheben keinen Anspruch auf Vllständigkeit. Auch ist mit der Aufzählung eines Punktes keine Feststellung verbunden, dass sich diese Aufwendungen in Ihrem knkreten Fall steuermindernd auswirken. Bitte nehmen Sie bei der Zusammenstellung Ihrer Unterlagen die Kpie der Steuererklärung des Vrjahres zu Hilfe. Ich hffe, Ihnen mit dieser Checkliste bei der Zusammenstellung der Unterlagen eine wertvlle Hilfestellung zu geben. Die Checkliste enthält auch Punkte, die Sie nicht betreffen. Insweit brauchen Sie hierzu natürlich keine Angaben zu machen. Eine Einzelfallprüfung durch unsere Kanzlei ist smit gebten. In Zweifelsfragen wenden Sie sich bitte an uns. Wir helfen Ihnen gerne weiter.

2 2 Inhaltsverzeichnis A. Allgemeine Angaben / Angaben zu Persnen:... 3 I. Steuernummer/ Finanzamt/ Steuerbescheid des Vrjahres... 3 II. Steuerpflichtiger / Ehemann... 3 III. Ehefrau... 3 IV. Kinder... 3 B. Versicherungen, Spenden, Krankheitsksten usw.:... 4 I. Versicherungen:... 4 II. Spenden, Krankheitsksten, Unterhaltszahlungen, Steuerberatungsksten usw.:... 4 C. Haushaltsnahe Beschäftigung/Dienstleistungen:... 5 I. Haushaltsnahe Beschäftigung:... 5 II. Haushaltsnahe Dienstleistungen:... 5 D. Gewerbliche der freiberufliche Tätigkeit:... 7 I. Allgemeines:... 7 II. Einnahmen:... 7 III. Ausgaben:... 7 E. Nichtselbständige Tätigkeit:... 9 I. Einnahmen:... 9 II. Werbungsksten:... 9 F. Kapitaleinkünfte: G. Renten, private Veräußerungsgeschäfte und snstige Einkünfte: I. Private Veräußerungsgeschäfte: II. Renteneinkünfte: III. Snstige Einkünfte: H. Vermietung und Verpachtung: I. Allgemeines: II. Einnahmen: III. Werbungsksten: I. Abschließende Bemerkung: K. Checkliste in Kurzfrm... 15

3 3 A. Allgemeine Angaben / Angaben zu Persnen: I. Steuernummer/ Finanzamt/ Steuerbescheid des Vrjahres (nur sweit die Angaben uns nicht bereits vrliegen) II. Steuerpflichtiger / Ehemann - Name, Vrname: - Vllständige Adresse - Geburtstag - Beruf - Familienstand / Verpartnert (seit wann?) - Religinszugehörigkeit - Vllständige Bankverbindung III. Ehefrau / Partner (bei eingetragener Partnerschaft) - Name, Vrname: - Vllständige Adresse, wenn abweichend - Geburtstag - Beruf - Religinszugehörigkeit IV. Kinder - Name, Vrname: - Vllständige Adresse, wenn abweichend - Geburtstag: - Religinszugehörigkeit - Höhe des erhaltenen Kindergeldes (maßgeblich ist jedch Anspruch) Wenn Kinder 18 Jahre der älter und nch in der Ausbildung: - Schul- der Studiumsbescheinigung bzw. Berufsausbildungsvertrag - Ggf. Bescheinigung über Wehrdienst/Zivildienstzeit/Freiwilliges Sziales Jahr - Einkünfte und Bezüge des Kindes - Zahlungen für die Betreuung der Unterbringung des Kindes (ab 2006 sehr wichtig!) - Anschrift und Aufwendungen bei Auswärtiger Unterbringung - Ggf. Unterhaltszahlungen an Kinder Bei getrennt lebenden der unverheirateten Elternteilen: - Vr- und Nachname des anderen Elternteils - Vllständige Anschrift

4 4 B. Versicherungen, Spenden, Krankheitsksten usw.: I. Versicherungen: Bitte reichen Sie zu den nachstehenden Versicherungen die in 2011 gezahlten Beträge inklusive der entsprechenden Belege ein: - (Freiwillige) Beiträge zur BfA, zu Pensinskassen & Versrgungswerken, - Lebens-, Kranken-, Unfall und private Haftpflichtversicherungen, einschließlich Kfz- und Grundbesitzerhaftpflicht - swie Bescheinigungen Riesterrente. II. Spenden, Krankheitsksten, Unterhaltszahlungen, Steuerberatungsksten usw.: Bitte reichen Sie zu den nachstehenden Punkten Belege über die in 2011 gezahlten Beträge swie ggf. hierfür im Vrfeld der nachhinein erhaltene Erstattungen ein: - Spenden an Vereine, plitische Vereinigungen und Parteien usw. - Krankheitsksten, Ksten ärztlicher Behandlung, Kurksten usw. - Unterhaltszahlungen an getrennt lebende, geschiedene Ehepartner swie an hilfsbedürftige Persnen wie zum Beispiel Eltern der snstige nahe Verwandte. Bitte geben Sie Namen, Adresse, Verwandtschaftsgrad der unterstützten Persn swie die Höhe der Zahlungen an. - gezahlte Steuerberatungsksten (wg. ggf. anteilig enthaltenen Werbungsksten) - Ausbildungsksten (z. B. Studiengebühren usw.)

5 5 C. Haushaltsnahe Beschäftigung/Dienstleistungen: I. Haushaltsnahe Beschäftigung: Wenn Ihnen Aufwendungen entstanden sind für die Beschäftigung einer Arbeitnehmerin, die haushaltsnahe Tätigkeiten verrichtet, reichen Sie bitte swhl die Belege über Ihre Aufwendungen als auch den Arbeitsvertrag ein. Haushaltsnahe Tätigkeiten sind zum Beispiel die Zubereitung vn Mahlzeiten im Haushalt, die Reinigung der Whnung, die Gartenpflege und die Pflege, Versrgung und Betreuung vn Kindern, kranken, alten der pflegebedürftigen Persnen. Die Erteilung vn Unterricht (z.b. Sprachunterricht) swie sprtliche und andere Freizeitbetätigungen fallen nicht darunter. Unter Beschäftigung ist swhl eine Arbeitnehmerin in einem s genannten Mini-Jb -Verhältnis als auch ein reguläres Beschäftigungsverhältnis zu verstehen. (Achtung: Beschäftigungsverhältnisse zwischen nahen Angehörigen der Partnern einer nicht ehelichen Lebens- und Whngemeinschaft können regelmäßig nicht anerkannt werden.) II. Haushaltsnahe Dienstleistungen: Hierunter fallen zunächst alle Aufwendungen, die auch im Rahmen einer haushaltsnahen Beschäftigung abgezgen werden können, wenn Sie anstatt vn einer vn Ihnen beschäftigten Arbeitnehmerin durch ein selbstständiges Unternehmen erbracht werden. Insbesndere können hier flgende Aufwendungen in Betracht kmmen: Reinigung der Whnung (z.b. Tätigkeit eines selbständigen Fensterputzers), Pflege vn Angehörigen (z.b. durch Innanspruchnahme eines Pflegedienstes), Gartenarbeiten (z.b. durch Gärtnerei). Umzugsdienstleistungen gehören abzüglich Erstattungen Dritter wie z.b. Arbeitgeber ebenfalls zu den haushaltsnahen Dienstleistungen. Ferner reichen Sie bitte auch die Rechnungen über handwerkliche Tätigkeiten für Renvierungs-, Erhaltungs- und Mdernisierungsmaßnahmen, die in Ihrem inländischen Haushalt erbracht wurden ein, sfern die Rechnung auch im Jahre 2011 bezahlt wurde. Zu den handwerklichen Tätigkeiten zählen u.a.: Arbeiten an Innen- und Außenwänden, Arbeiten am Dach, an der Fassade, an Garagen,.ä., Reparatur der Austausch vn Fenstern und Türen, Streichen/Lackieren vn Türen, Fenstern (innen und außen), Wandschränken, Heizkörpern und -rhren, Reparatur der Austausch vn Bdenbelägen (z. B. Teppichbden, Parkett, Fliesen), Reparatur, Wartung der Austausch vn Heizungsanlagen, Elektr-, Gas- und Wasserinstallatinen, Mdernisierung der Austausch der Einbauküche, Mdernisierung des Badezimmers, Reparatur und Wartung vn Gegenständen im Haushalt des Steuerpflichtigen (z.b. Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher, Persnalcmputer), Maßnahmen der Gartengestaltung, Pflasterarbeiten auf dem Whngrundstück, unabhängig davn, b die Aufwendungen für die einzelne Maßnahme Erhaltungs- der Herstellungsaufwand darstellen. Handwerkliche Tätigkeiten im Rahmen einer Neubaumaßnahme sind insweit nicht begünstigt.

6 6 Auch Kntrllaufwendungen (z.b. Gebühr für den Schrnsteinfeger der für die Kntrlle vn Blitzschutzanlagen) sind begünstigt. Das Gleiche gilt für handwerkliche Leistungen für Hausanschlüsse (z.b. Kabel für Strm der Fernsehen), sweit die Aufwendungen die Zuleitungen zum Haus der zur Whnung betreffen und nicht im Rahmen einer Neubaumaßnahme anfallen; Aufwendungen im Zusammenhang mit Zuleitungen, die sich auf öffentlichen Grundstücken befinden, sind nicht begünstigt. Das beauftragte Unternehmen muss nicht in die Handwerksrlle eingetragen sein; es können auch Kleinunternehmer im Sinne des 19 Abs. 1 Umsatzsteuergesetz mit der Leistung beauftragt werden. Der Mieter einer Whnung kann die Steuerermäßigung nach 35a EStG auch dann in Anspruch nehmen, wenn die vn ihm zu zahlenden Nebenksten Beträge umfassen, die für ein haushaltsnahes Beschäftigungsverhältnis, für haushaltsnahe Dienstleistungen der für handwerkliche Tätigkeiten geschuldet werden. Sein Anteil an den vm Vermieter unbar gezahlten Aufwendungen muss entweder aus der Jahresabrechnung hervrgehen der durch eine Bescheinigung des Vermieters der seines Verwalters nachgewiesen werden. Außer für Handwerkerleistungen gilt dies rückwirkend für alle ffenen Fälle ab dem Veranlagungszeitraum Achten Sie deshalb bitte darauf, dass in der Nebenkstenabrechnung die entsprechenden Beträge getrennt ausgewiesen sind! Eine Inanspruchnahme der Steuerermäßigung nach 35a Abs. 1 der Abs. 2 EStG ist ebens möglich, wenn sich der eigenständige und abgeschlssene Haushalt in einem Heim befindet. Begünstigt sind die im Haushalt des Heimbewhners erbrachten, individuell abgerechneten Tätigkeiten und Dienstleistungen, wie Reinigung der Whnung, Pflege- der Handwerkerleistungen. Auch dies gilt ausgenmmen Handwerkerleistungen rückwirkend für alle ffenen Fälle ab dem Veranlagungszeitraum Achtung: Zur Anerkennung der haushaltsnahen Dienstleistungen durch das Finanzamt sind unbedingt die Vrlage der Rechnung swie der Nachweis der Zahlung auf das Knt des Unternehmers vrzulegen. Barzahlungen sind deshalb unbedingt zu vermeiden! Außerdem muss sich aus der Rechnung der jeweilige Anteil vn Arbeitslhn und Material ergeben. Dies ist durch separaten Ausweis beider Psitinen der Ausweis einer Psitin möglich. Die nicht ausgewiesene Psitin muss sich dann rechnerisch einfach ermitteln lassen. Swhl bei der haushaltsnahen Beschäftigung als auch bei der haushaltsnahen Dienstleistungen sind nur der Lhnaufwand zzgl. der Fahrtksten vn der Einkmmensteuer in begrenztem Umfang (510 bis ) abziehbar!

7 7 D. Gewerbliche der freiberufliche Tätigkeit: I. Allgemeines: Art der Tätigkeit: Wenn eine Buchführung erstellt wurde und diese uns nicht bereits vrliegt, dann die Buchführung inkl. Knten, Summen- & Saldenliste Umsatzsteuervranmeldungen usw.. Wurde nch keine Buchführung erstellt, dann Aufstellungen, Aufzeichnungen und Belege über: II. Einnahmen: Sämtliche mit der gewerblichen der freiberuflichen Tätigkeit in Zusammenhang stehende Einnahmen, auch Gutschriften vn Auftraggebern. III. Ausgaben: Sämtliche Ausgaben, die mit der der gewerblichen der freiberuflichen Tätigkeit in Zusammenhang stehen. Insbesndere Belege zu Allgemeine Ksten: - Wareneinkauf / Bezug vn Fremdleistungen - Miete und andere Raumksten für die Geschäftsräume - betriebliche Versicherungen, wie z. B. Betriebshaftpflicht - Telefn/Mbiltelefn/Internet/Prt - Bürbedarf/Fachliteratur/Fachzeitschriften - Langlebige Wirtschaftsgüter über 150, z.b. Cmputer, Bürmöbel usw. - rdnungsgemäß ausgefüllte Bewirtungsksten - Kundengeschenke bis 35 Reiseksten: - Taxi-, Flugzeug-, Bahn- der Busksten - Übernachtungsksten (bei Übernachtungen im Ausland ist auch der Ansatz einer Pauschale möglich) - Aufstellung über Abwesenheit vm Betrieb bei Dienstreisen über 8 Stunden Mögliche Aufstellung: Datum Uhrzeit Abfahrt Betrieb: Uhrzeit Rückkehr Betrieb: Zielrt: Grund der Reise: Eigener Pkw: Wenn der Pkw zu mehr als 50 % beruflich genutzt wird, reichen Sie bitte sämtliche Belege für Benzin, Versicherung etc. ein. Ansnsten erstellen Sie bitte eine Aufstellung der Fahrten mit km Angaben. In den Fällen, in denen eine mehr als 50 % betriebliche Nutzung streitig sein könnte, reichen Sie bitte Aufzeichnungen darüber ein, die den Anteil der betrieblichen und privaten Nutzung belegen. (Die Aufzeichnungen müssen nicht in Frm eines rdnungsgemäßen Fahrtenbuches erflgen.)

8 8 Arbeitszimmer: Wenn Sie ein Arbeitszimmer nutzen und dieses Arbeitszimmer den Mittepunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bildet, fügen Sie bitte eine Skizze der Whnung der des Hauses bei und reichen Belege über alle die Whnung betreffende Ksten ein. Insbesndere: Miete, Gas, Strm, Wasser, bei Eigentum ggf. Schuldzinsen, Anschaffungs- der Herstellungsksten der Whnung. Bitte reichen Sie auch die Unterlagen über die Einrichtungsgegenstände des Arbeitszimmers mit ein, sweit diese neu angeschafft der zuvr privat genutzt wurden. Zukünftige Investitinen: Reichen Sie bitte auch Infrmatinen über bewegliche Wirtschaftsgüter herein, die Sie innerhalb der nächsten drei Jahre anschaffen wllen.

9 9 E. Nichtselbständige Tätigkeit: I. Einnahmen: Lhnsteuerkarte: Ab dem Veranlagungsjahr 2004 erhalten Sie vn Ihrem Arbeitgeber in der Regel lediglich eine Lhnsteuerbescheinigung anstelle der Lhnsteuerkarte. Bitte reichen Sie alle Lhnsteuerbescheinigungen des Jahres 2011 ein. Arbeitslsengeld, Krankengeld, Kurzarbeitergeld, Mutterschaftsgeld usw. Wenn Sie s genannte Lhnersatzleistungen in 2011 erhalten haben, fügen Sie bitte die entsprechenden Bescheinigungen des Arbeitsamtes bzw. der Krankenkasse etc. bei. II. Werbungsksten: Fahrten zwischen Whnung und Arbeitsstätte: - Adresse der Arbeitsstätte - Einfache Kilmeter-Entfernung zwischen Ihrer Whnung und der Arbeitsstätte - Anzahl der Arbeitstage (hne Urlaubs- und Krankheitstage) - Ggf. Unfallksten bei Unfall auf einer Fahrt zwischen Whnung und Arbeitsstätte Reiseksten / Einsatzwechseltätigkeit: - Spesenabrechnungen / Erstattungen durch Arbeitgeber - Aufstellung über dienstliche Fahrten, wenn länger als 8 Stunden vn Betrieb der Whnung abwesend Mögliche Aufstellung: Datum Uhrzeit Abfahrt: Uhrzeit Rückkehr: Zielrt: Grund der Reise Arbeitszimmer: Wenn Sie ein Arbeitszimmer nutzen und dieses Arbeitszimmer den Mittepunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bildet, reichen Sie bitte eine Skizze der Whnung mit Angaben zur Gesamtwhnfläche und der Größe des Arbeitszimmers swie Angaben zu den angefallenen Ksten (Miete, Nebenksten, Erhaltungsksten usw.) ein. Fügen Sie auch Unterlagen über die Einrichtungsgegenstände des Arbeitszimmers bei, sweit diese neu angeschafft wurden der zuvr privaten Zwecken dienten. Dppelte Haushaltsführung: Wenn Sie am Ort Ihrer Arbeitsstätte eine zusätzliche Whnung unterhalten, reichen Sie hierzu bitte flgende Angaben ein: - Adresse, Beginn der Whnungsnutzung und ggf. angefallene Umzugsksten - Ksten für lfd. Unterhalt, wie Miete, Gas, Strm, Wasser usw. - Anzahl der Fahrten zu Ihrer Familienwhnung (Erstwhnung), Entfernungskilmeter zwischen beiden Whnungen

10 10 Snstige Werbungsksten: Flgende Ausgaben sllten Sie zusammengestellt und mit Beleg nachgewiesen einreichen, sweit sie im Zusammenhang mit Ihrem Beschäftigungsverhältnis stehen: - Arbeitskleidung - Bürmaterial / Fachliteratur - Frtbildungsksten (sfern nicht vm Arbeitgeber getragen/erstattet) - Bewerbungsksten - Umzugsksten, wenn Umzug beruflich bedingt war - Berufshaftpflicht / Beiträge für Mitgliedschaften in Berufsverbänden der Gewerkschaften - Aufwendungen für Cmputer, wenn Cmputer auch betrieblich genutzt (Bitte Bescheinigung vm Arbeitgeber beifügen) Bitte bachten Sie : Auch Aufwendungen, die nicht zu einem erstmaligen/neuen/anderen Arbeitsverhältnis führen, können steuermindernd als Werbungsksten geltend gemacht werden.

11 11 F. Kapitaleinkünfte: Bitte fügen Sie die Steuerbescheinigungen und Deptauszüge Ihrer Bank bzw. Ihrer Banken bei. Ab 2004 sind die Kreditinstitute zur Ausstellung einer Jahresbescheinigung verpflichtet, welche die für die Besteuerung erfrderlichen Angaben enthält. Achtung: Bei vrgenmmener Abgeltungssteuer werden unbedingt die dazugehörigen Steuerbescheinigungen im Original benötigt. Nur diese berechtigen zur Anrechnung der Zinsabschlagsteuer auf die Einkmmensteuer! Flgende Unterlagen sind des Weiteren relevant: - Zinseinnahmen aus Privatdarlehen - Gewinnausschüttungen aus Anteilen an Kapitalgesellschaften, die nicht über ein Bankdept geflssen sind - Zinsen aus snstigen Kapitalfrderungen (z. B. Steuererstattungen) - Zinsen aus Bausparguthaben

12 12 G. Renten, private Veräußerungsgeschäfte und snstige Einkünfte: I. Private Veräußerungsgeschäfte: Sllten Sie im Jahre 2011 steuerlich relevante Veräußerungsgeschäfte getätigt haben, reichen Sie bitte alle damit in Zusammenhang stehenden Belege insbesndere Unterlagen über die erzielten Einnahmen und die getätigten Ausgaben ein. Derzeit sind private Veräußerungsgeschäfte in flgenden Fällen relevant: Verkauf vn Immbilien: Verkauf vn Grundstücken und Immbilien, die innerhalb der letzten zehn Jahre angeschafft wrden sind. Gleiches gilt auch für Grundstücke und Immbilien, die innerhalb der letzten zehn Jahre unentgeltlich erwrben (Erbe der Schenkung) wrden sind und bei denen Ihre Besitzzeit und die vn dem Erblasser bzw. Schenker zusammen nicht mehr als zehn Jahre beträgt. Auch die Überführung aus dem Betriebsvermögen in Privatvermögen und Veräußerung innerhalb vn zehn Jahren löst den Tatbestand eines privaten Veräußerungsgeschäftes aus. Ggf. ausgenmmen vn der Besteuerung sind in allen drei Fällen die Whnungen, die vm Tag der Anschaffung der Herstellung bis zum Tag der Veräußerung ausschließlich zu eigenen Whnzwecken genutzt wurden. Gleiches gilt für Whnungen, die im Jahr der Veräußerung und in den beiden vrangegangenen Jahren ausschließlich zu eigenen Whnzwecken genutzt wurden. Verkauf vn Wertpapieren einschließlich Optinsgeschäfte: Hier liegen steuerlich relevante Veräußerungsgeschäfte vr, wenn An- und Verkauf innerhalb eines Jahres erflgte. Ab 2004 sind die Banken verpflichtet, in einer Jahresbescheinigung alle Veräußerungen vn Wertpapieren mit Datum und Verkaufspreis aufzuführen. Bitte vervllständigen Sie in diesem Fall die Aufstellung um das jeweilige Anschaffungsdatum und die Anschaffungsksten. Bei umfangreichen Bewegungen in Ihrem Dept sllten Sie sämtliche Kauf- Verkaufsabrechnungen der betrffenen Wertpapiere beifügen. II. Renteneinkünfte: Bei Neuerteilung fügen Sie bitte den Rentenbescheid bei. Ansnsten genügen die jeweiligen Rentenanpassungsmitteilungen des Jahres III. Snstige Einkünfte: Hierunter sind flgende Einnahmen zu verstehen: - gelegentliche Einnahmen, z.b. aus Prvisinen für Vermittlungen - empfangene Unterhaltszahlungen vm getrennt lebenden der geschiedenen Ehepartner - snstige wiederkehrende Bezüge Bitte weisen Sie diese Einnahmen durch entsprechende Belege nach.

13 13 H. Vermietung und Verpachtung: I. Allgemeines: Bitte reichen Sie für jedes Ihrer Objekte eine separate Aufstellung swie die entsprechenden Belege ein. Im Fall der Neuanschaffung reichen Sie bitte flgende Unterlagen ein: Ntarieller Kaufvertrag, Belege über Nebenksten wie z.b. Grunderwerbsteuer, Landesjustizkasse, Ntarksten usw., ggf. Darlehensvertrag über Finanzierung Kaufpreis etc. Im Fall der Neuerrichtung reichen Sie bitte flgende Unterlagen ein: Ntarieller Kaufvertrag Grundstück, gesamte Herstellungsksten inklusive aller Nebenksten, snstige Nebenksten, ggf. Darlehensvertrag über Finanzierung des Grundstückes bzw. der Herstellungsksten Bei Änderungen der Neumandaten sllten Sie auch flgende Unterlagen einreichen: Sfern ein Vermietungsbjekt teilweise eigengenutzt wird (z. B. Whnung im Zweifamilienhaus), werden auch Angaben über die jeweiligen Whn- und Nutzflächen benötigt. Bitte reichen Sie in diesem Fall einen Plan bzw. einen Grundriss des Objekts mit den betrffenen Whnungen und Gesamtflächen ein. II. Einnahmen: - Mieteinnahmen nett swie vereinnahmte Umsatzsteuer bei umsatzsteuerpflichtiger Vermietung - Vereinnahmte Umlagen, erhaltene Nachzahlungen der gezahlte Erstattungen - Garagenmieten swie snstige Einnahmen z.b. Zinsen aus Bausparguthaben in Zusammenhang mit einer Bausparfinanzierung III. Werbungsksten: - Finanzierungsksten, insbesndere Bescheinigung über gezahlte Schuldzinsen - Betriebsksten, wie z.b. Gas, Wasser, Strm, Grundsteuer, Kaminkehrer, Kanalgebühren etc. - Erhaltungsaufwendungen, wie z.b. Reparaturen - Ksten Hausverwalter/ allgemeine Verwaltungsksten / Gebäudeversicherungen / Kntgebühren - Nebenkstenabrechnung - Maklergebühren / Ksten Zeitungsanzeigen - Ksten für Inventar und Gartenanlagen

14 14 I. Abschließende Bemerkung: Ich hffe, Ihnen mit dieser Checkliste bei der Zusammenstellung der Unterlagen eine wertvlle Hilfestellung geleistet zu haben. Selbstverständlich enthält die Checkliste viele Punkte, die Sie nicht betreffen. Insweit brauchen Sie hierzu natürlich keine Angaben zu machen. Darüber hinaus zählt die Checkliste nicht alle Punkte auf, die Ihre persönliche Steuerlast reduzieren. Sprechen Sie uns deshalb in Zweifelsfragen unbedingt an. Wir werden Ihnen gerne weiterhelfen. Und denken Sie bitte daran: Je vllständiger und besser srtiert Sie die Unterlagen mir zur Verfügung stellen, dest schneller kann ich Ihre Steuererklärung bearbeiten. Da sich viele meiner Mandanten eine Liste zum Abhaken wünschten, will ich diesem auch gern nachkmmen. Ihr Steuerberater Jens preßler

15 15 K. Checkliste in Kurzfrm Persönliche Daten ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Haben sich Änderungen im Bereich Ihrer persönlichen Daten (Knfessin, Adresse, Beruf, Familienstand, Bankverbindung, Kinder und deren Betätigung etc.) ergeben? Wenn ja, frdern Sie bitte den Stammdatenfragebgen an. Sfern dem Steuerberater nch nicht vrliegend, bitte den letzten Einkmmensteuerbescheid beifügen, den letzen Vrauszahlungsbescheid beifügen, Bescheid über die Feststellung eines Verlustabzugs, Kpien der letzten Steuererklärung beifügen. Snderausgaben ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Bitte fügen Sie Belege über die flgenden Versicherungen bei, sfern vrhanden: berufständische Versrgungseinrichtungen ~ freiwillige Versicherung der Höherversicherung in der gesetzlichen Rentenversicherung freiwillige Beiträge zur Zusatzpflegeversicherung (sfern Sie nach dem gebren sind) ~ ~ Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung ~ Krankenversicherung Haftpflichtversicherung (Authaftpflicht, sfern Privat- Pkw) ~ Kapitallebensversicherung ~

16 16 ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Rentenversicherung Unfallversicherung Arbeitslsenversicherung Bescheinigung vn Versicherungen zur Riester- Rente ~ ~ ~ ~ Sfern Renten der dauernde Lasten gezahlt werden, bitte entsprechende Verträge beifügen. ~ Werden Unterhaltsleistungen an den geschiedenen der dauernd getrennt lebenden Ehegatten gezahlt? ~ Liegen Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung vr? Originale vn Spendenbescheinigungen beifügen. Liegen Aufwendungen für Kinderbetreuung vr (Kindergarten, Krippe, Tagesmutter.ä.) Gezahltes Schulgeld Belege über unbar gezahlte haushaltsnahe Dienstleistungen (Kleinreparaturen, Gärtner, etc.) ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Wird ein haushaltsnahes Beschäftigungsverhältnis (z. B. für die Whnungsreinigung, die Gartenpflege, die Zubereitung vn Mahlzeiten, die Pflege, Versrgung und Betreuung vn Kindern der kranken und pflegebedürftigen Persnen) in Ihrem Haushalt ausgeübt? ~ Belege über unbar gezahlte haushaltsnahe Dienstleistungen (Kleinreparaturen, Gärtner, Reinigungsfirma, Hausmeisterdienst, Umzugsdienstleistungen, Inanspruchnahme eines Pflegedienstes etc.) (Rechnung und Kpie des Kntauszugs) ~ ~

17 17 Außergewöhnliche Belastungen ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Kpie des Schwerbehindertenausweises ~ Belege zu Krankheitsksten (Arztksten abzgl. KV- Anteil, Brille, Medikamente, Zahnersatz, Kur, etc.) Unterstützungs- und Unterhaltsleistungen vn Angehörigen im In- und Ausland Nachweis der Unterhaltsbedürftigkeit ~ Wird eine hilflse Persn gepflegt? Ihr Sachbearbeiter wird Ihnen ggf. weitere Details mitteilen. ~ Belege zu snstigen außergewöhnlichen Belastungen (Scheidungsksten, Beerdigungsksten etc.)

18 18 Einkünfte Tätigkeit im Angestelltenverhältnis ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Liegen alle Lhnsteuerbescheinigungen mit den etin-nummern vr? ~ Erhalten Sie Lhnersatzleistungen (Arbeitslsengeld, Mutterschaftsgeld, Krankengeld, Elterngeld etc.)? Zu den abzugsfähigen Werbungsksten gehört grundsätzlich alles, was zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen aufgewendet wird. Angaben zu Fahrtksten und Reiseksten Angaben zu Verpflegungsmehraufwendungen ~ Liegt eine dppelte Haushaltsführung vr? ~ Belege über Beiträge zu Berufsverbänden ~ Frtbildungsaufwendungen Fachliteratur, Fachzeitschriften Arbeitsmittel (z.b. Bürmaterial, Cmputer, Werkzeuge etc.) typische Arbeitskleidung Aufwendungen für Arbeitszimmer (Raumksten auf qm umgelegt: Grundriss / Whnflächenberechnung, Belege über Gebäudeksten / Miete / Nebenksten) Umzugsksten weitere Werbungsksten ~ Kapitalvermögen

19 19 ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Haben Sie Beziehungen zu ausländischen Kreditinstituten? Liegen sämtliche Bescheinigungen der Kreditinstitute nach 24c EStG vr? Liegen sämtliche Steuerbescheinigungen im Original vr? Auch nach Einführung der Abgeltungssteuer kann Berücksichtigung in der Einkmmensteuererklärung sinnvll sein. Sind verzinsliche Privatdarlehen hingegeben wrden? Besteht eine stille Beteiligung? Sind Belege über abzugsfähige Werbungsksten beigefügt? Haben Sie nch Fragen zu den Werbungsksten? Unternehmerische Einkünfte ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Erzielen Sie Einkünfte aus einer unternehmerischen Tätigkeit (Land- und Frstwirtschaft, Gewerbebetrieb, selbstständige Tätigkeit)? Auch: Phtvltaikanlagen Halten Sie eine unternehmerische Beteiligung, z.b. an einer Publikumsgesellschaft (Medienfnds der dergleichen) der snstige Verlustbeteiligungen? Haben Sie Anteile an einer Kapitalgesellschaft veräußert, an der Sie mindestens mit 1 % beteiligt waren? Erzielen Sie nebenberufliche Einnahmen, z.b. aus einer Tätigkeit als Übungsleiter, Betreuer der dergleichen? Vermietung und Verpachtung

20 20 ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Aufstellung der erhaltenen Mieten und Nebenksten ~ Beträgt Ihrer Meinung nach die Miete samt Nebenksten mind. 75 % der rtsüblichen Miete? Im betreffenden Jahr gezahlte der erstattete Nebenkstenabrechnungen des Vrjahrs Ist die Immbilie kmplett vermietet der werden Teile unentgeltlich überlassen bzw. eigengenutzt? ~ Haben Sie das/ein Objekt in diesem Jahr angeschafft? Bitte Belege über die Anschaffungsksten beifügen Werbungsksten Aufstellung über die Fahrten zum Objekt Belege über Schuldzinsen und Bankgebühren Renten und dauernde Lasten ~ ~ Reparaturaufwendungen (Erhaltungsaufwand) Grundsteuer, Straßenreinigung, Müllabfuhr ~ Wasser- und Strmksten Heizungsksten Schrnsteinfeger Hausversicherung Verwalter ~ ~ ~

21 21 Snstige Einkünfte ja nein erledigt entfällt wie Vrjahr Bescheide über Renteneinkünfte ~ Verträge über Renten aus Grundstücksveräußerungen Erhaltene Unterhaltsleistungen ~ Liegen sämtliche Bescheinigungen der Kreditinstitute nach 24c EStG über die privaten Veräußerungsgeschäfte vr? ~ Wurde eine Immbilie verkauft? Wurden Veräußerungsgeschäfte getätigt, bei denen die Veräußerung vr dem Kauf stattgefunden hat? Wurden Termingeschäfte getätigt? Wünschen Sie zu bestimmten Punkten nch ein persönliches Gespräch, bevr mit der Erstellung der Erklärung begnnen wird? Fragen, Besprechungspunkte der Anmerkungen: