Rundbrief Nr. 7 - Ende November 2007

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1 Rundbrief Nr. 7 - Ende November 2007 Liebe Leserin, lieber Leser, in meinem letzten Rundbrief geht es nun um das Anlagethema, das in diesem Kalenderjahr für Sie noch relevant sein könnte: das Steuernsparen. Das ist beim Geldanlegen zum Jahresende allgemein so üblich. Wenn dann dabei auch noch die Altersabsicherung optimiert wird, kann ich dieses Ansinnen nur empfehlen! Das letzte noch verbliebene Steuersparmodell So betitelte kürzlich die Frankfurter Allgemeine Zeitung einen Beitrag zur Riester- und Rüruprente. Diese beiden Modelle will ich an dieser Stelle noch einmal grundlegend beschreiben, damit Sie erkennen können, ob Sie den beiliegenden Angebots-Anforderungsbogen rasch an uns zurückschicken müssen oder nicht. Wir melden uns dann umgehend bei Ihnen. Riesterrente: für Familien mit mehreren Kindern und gut verdienende Singles Im kommenden Jahr wird die Riesterrente ihre vierte und letzte Förderstufe erreichen. Die Einzahlungen steigen von 3 Prozent des sozialversicherungspflichtigen Einkommens auf 4 Prozent, die Eigenzulage von 114 auf 154 und die Kinderzulage von 138 auf 185 bzw. für ab geborene Kinder auf 300. Der Höchstbetrag, bis zu dem Einzahlungen in Riesterverträge als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden können, erhöht sich auf jährlich (bisher ). Auch wenn die Beiträge nur steuerlich geltend gemacht werden, muss immer die Zulage beantragt werden. Nicht jede/r kann eine Riesterrente abschließen. Zum Kreis der unmittelbar Riesterberechtigten gehören alle Personen, die in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind wie zum Beispiel:

2 ArbeitnehmerInnen und Auszubildende Selbstständige mit einem Auftraggeber BezieherInnen von Arbeitslosengeld I oder II Wehr- und Zivildienstleistende BezieherInnen von Krankengeld, Verletzten- Selbstständige KünstlerInnen, Hebammen, geld, Versorgungskrankengeld, Übergangs- HandwerkerInnen, KrankengymnastInnen, geld, Unterhaltsgeld oder Vorruhestandsgeld LehrerInnen usw., wenn pflichtversichert Kindererziehende während der Erziehungs- Geringfügig Beschäftigte, die auf die Versi- zeiten cherungsfreiheit verzichtet haben Selbstständige, die einen Existenzgrün- BeamtInnen, RichterInnen, SoldatInnen dungszuschuss erhalten und Angestellte im öffentlichen Dienst Nicht zum Kreis der unmittelbar Berechtigten gehören: nicht pflichtversicherte und unverheiratete Selbstständige; geringfügig Beschäftigte, die ihren Pauschalbeitrag zur Rentenversicherung nicht aufstocken; freiwillig Versicherte in der gesetzlichen Rentenversicherung; Pflichtversicherte in einer berufsständischen Versorgungseinrichtung - zum Beispiel ÄrztInnen, ApothekerInnen, RechtsanwältInnen, NotarInnen und ArchitektInnen. Mittelbar Riesterberechtigte sind die Ehegatten von unmittelbar Riesterberechtigten. Wenn einer der beiden Ehegatten die Voraussetzungen der unmittelbaren Förderberechtigung erfüllt und nutzt, dann erhält auch der andere Förderung. Beide Ehepartner müssen eigene Verträge abschließen. Gerade den vielen Frauen mit Kindern, die eine 400 -Tätigkeit ausüben, möchte ich die Riesterrente nochmals ans Herz legen. Sie müsauf die Befreiung von der Beitragszahlung in die sen ihrem Arbeitgeber nur mitteilen, dass sie Deutsche Rentenversicherung verzichten. Dann zahlt der Arbeitgeber seinen Beitrag von 48. Die Arbeitnehmerin muss monatlich 30 in die gesetzliche Rentenversicherung einbezahlen, baut Beitragsjahre auf und sichert sich die Riesterförderung. Wichtig ist es zu wissen, dass die Riesterrente keine ausreichende zusätzliche private Altersvorsorge ist, sondern lediglich die Lücke schließen soll, die durch die Rentenreformen bei der gesetzlichen Rentenversicherung entstanden ist. 30 Prozent des Kapitals können bei Rentenbeginn, frühestens jedoch mit 60 Jahren, ausbezahlt werden. Der Rest muss für eine lebenslange steuerpflichtige Rente verwendet werden. 2

3 Ein Beispiel zur steuerlichen Nutzung der Riesterrente Eine Angestellte (42, Single) ohne Kinder bezieht ein Bruttojahreseinkommen von Sie erhält eine staatliche Grundzulage von 114 (ab 2008: 154 ) im Jahr. Wegen dieser Zulage wird sie sich mit dem Thema Riester vermutlich nicht befassen wollen. Doch der Steuervorteil für den maximal möglichen Beitrag von zusätzlich (ab 2008: ) ist durchaus verlockend. Denn ohne Anrechnung von irgendwelchen anderen Rentenbeiträgen kann sie ihn komplett als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Die Steuererstattung beträgt bei ihrem Steuersatz 278 (363 ab 2008) und die Förderquote das ist das Verhältnis vom selbst investierten Beitrag zur staatlichen Förderung (Zulage und Steuererstattung) beträgt 38%. Diese verlässliche Rendite ist mit keiner anderen Anlage zu erzielen. Und die spätere lebenslange Riesterrente? Zahlt diese 42-Jährige nun jedes Jahr den Maximalbeitrag von in einen Riestervertrag, kann sie zum Rentenbeginn mit 65 Jahren mit einer lebenslangen monatlichen Rente in Höhe von etwa 400 rechnen. Sie hat sich für eine aktienorientierte Rentenversicherung entschieden, bei der alle eingezahlten Beiträge und die staatlichen Zulagen auf jeden Fall garantiert werden. Rürup- oder Basisrente: für Selbstständige und gut verdienende Angestellte Selbstständige und FreiberuflerInnen können nicht in die Riesterrente einzahlen, es sei denn, der Ehepartner/die Ehepartnerin ist bezüglich der Riesterrente förderfähig. Steuerliche Vorteile entstehen ihnen dann aber nicht. Für diese Personengruppen ist die Rüruprente ideal. Die Jahresbeiträge maximal bei Ledigen und bei Verheirateten können steuerlich geltend gemacht werden. Rentenversicherungspflichtige Angestellte und Beitragszahler in Versorgungswerke müssen von diesen Höchstbeträgen noch die Beiträge in die Deutsche Rentenversicherung oder in die Versorgungskasse abziehen. Von dem gezahlten Beitrag für die Rüruprente sind derzeit 64 Prozent steuerlich abzugsfähig, 2008 bereits 66 Prozent und bis 2025 erhöht sich der Prozentsatz für die Abzugsfähigkeit auf 100 Prozent des Beitrags. Die späteren Renten sind je nach Jahr des Rentenbeginns mehr oder weniger steuerpflichtig. Aber auch hier gibt es ein Stufensystem. Bei einem Rentenbeginn in 2008 müssten nur 56 Prozent der Basisrente lebenslang mit dem persönlichen Steuersatz versteuert werden. Auch dieser Anteil steigt. Wer 2040 in den Ruhestand geht, muss dann schon 100 Prozent der Rüruprente versteuern. Interessant ist die Basisrente nicht nur für Selbstständige, sondern auch für Angestellte ab 50, weil sie z.b. in diesem Jahr 64 Prozent der Beiträge absetzen können und später die Rüruprente nicht komplett versteuern müssen. Ein weiterer Vorteil der Rüruprente: Sie ist Hartz IV-sicher und insolvenzgeschützt. Ein Nachteil ist, dass das gesparte Kapital nur als Rente ausbezahlt wird und nicht verkauft, beliehen oder vererbt werden kann. Dies ist jedoch auch bei der gesetzlichen Rente, den Versorgungswerken und der betrieblichen Rente nur eingeschränkt möglich. Hinterbliebenenlösungen müssen extra zugekauft werden. 3

4 Die Rüruprente ist einfach zu handhaben: Es müssen keine Zulagen beantragt werden und der Beitrag kann frei gewählt werden. Jährliche Extrazahlungen sind möglich. Dies ist besonders attraktiv für Selbstständige, die oft erst am Ende eines Jahres wissen, wie viel Geld sie für ihre Altersvorsorge sparen können. Aber auch Angestellte erhalten Sonderzahlungen (wie Tantiemen), die sie vielleicht zusätzlich für die Altersvorsorge anlegen möchten. Auf jeden Fall empfiehlt es sich, die durch die Rüruprente erhaltene Steuerersparnis des vergangenen Jahres gleich wieder als Einmalzahlung in die laufende Rüruprente einzuzahlen. Die Basisrente besticht vor allen Dingen durch ihre große Flexibilität. Wenn Sie schon eine Rüruprente haben, vergessen Sie Ihre steueroptimierte Zuzahlung 2007 nicht! Ein Beispiel zur steuerlichen Nutzung der Rüruprente Eine selbstständige Beraterin (50), verheiratet mit einem Angestellten, der etwa gleich viel verdient und mit dem sie gemeinsam veranlagt wird, erwirtschaftet derzeit einen zu versteuernden Gewinn von etwa Sie zahlt in diesem Jahr in einen Rürupvertrag ein und kann davon 64% von der Steuer absetzen. Die Steuerersparnis (Erstattung) liegt bei Da sie nicht sicher ist, ob sie in den kommenden Jahren stets gleiche Einkünfte erzielt, legt sie sich erst einmal nur auf einen regelmäßigen jährlichen Beitrag von fest. Der andere Teil kann jedes Jahr als Zuzahlung beliebig gestaltet oder auch ganz weggelassen werden. Wie hoch ist die spätere lebenslange Rüruprente? Zahlt unsere 50-Jährige nur im ersten Jahr und belässt es in den folgenden Beitragszeiten bei der regelmäßigen Einzahlung von 7.500, kann sie von einer lebenslangen Gesamtrente in Höhe von ausgehen. Würde sie dagegen weitere fünf Jahre den für sie steuerlich optimalen Jahresbeitrag von insgesamt einzahlen, könnte sie mit einer lebenslangen Rente von etwa rechnen. Auch sie wählt eine aktienorientierte Rentenversicherung, bei der die eingezahlten Beiträge auf jeden Fall garantiert werden. Wir erstellen Ihnen gern ein individuell passendes Rentenkonzept, in dem alle staatlichen Zulagen und steuerlichen Vorteile berücksichtigt sind. Manchmal kommen wir dabei aber auch zu dem Ergebnis, dass diese Zuwendungen nicht wirklich zu Ihnen passen und eine ganz normale private Rentenversicherung, die stattdessen erst im Rentenalter steuerlich begünstigt ist, Ihrer persönlichen Situation besser entspricht. Lassen Sie sich überraschen. Ich freue mich auf Ihre Rückmeldung. Viele sehr herzliche Grüße

5 FrauenFinanzDienst Heide Härtel-Herrmann Herwarthstraße Köln oder per Fax: Bitte erstellen Sie mir ein Angebot: Basis- oder Rüruprente SCHICHT 1 Riesterrente SCHICHT 2 Private Rentenversicherung SCHICHT 3 Mit staatlicher Förderung in der Ansparzeit Mit steuerlicher Vergünstigung in der Rentenzeit BESONDERS GEEIGNET FÜR: Selbständige und FreiberuflerInnen Mindestalter: ca. 45 Jahre Hohe jährliche Beiträge Steuervorteil in der Ansparzeit Angestellte/Beamte mit/ohne Kinder Angestellte/Beamte mit hohem zu versteuerndem Einkommen InteressentInnen mit folgenden Wünschen an ihre Rentenversicherung: Steuervorteil in Rentenzeit (Ertragsanteil) Flexible Beiträge Flexibilität auch bei Vererbbarkeit und Kapitalisierung Laufende Beiträge oder Einmalbeitrag ANGABEN ZUR PERSON: Name: Vorname: Geburtsdatum: Strasse: Postleitzahl: Ort: Telefon: Fax: Beruf: selbständig: ja nein Beiträge zu GRV, Versorgungswerk, KSK, o. ä. nein ja (wenn ja, welche) ANGABEN ZUM ANGEBOT: Garantien gewünscht: Mit hohen Aktienanteilen im Vermögen, da lange Laufzeit Maximalgarantie Beitragsgarantie am Schluss der Laufzeit Nachhaltigkeitsfonds berücksichtigen, gute Mischung Ohne Nachhaltigkeitsfonds, Gute Mischung BEITRAGSZAHLUNG: Monatsbeitrag... Zuzahlung... regelmässig Jahresbeitrag... Einmalbeitrag... Zuzahlung... in diesem Jahr ANGESTREBTER RENTENBEGINN IM ALTER: frühestens:... spätestens:...

6 Die wesentlichen qualitativen Unterschiede Basis- oder Rüruprente Riesterrente "normale" private Rentenversicherung Steuervorteil in der Ansparzeit ja ja nein Steuervorteil in der Rentenzeit nein nein ja staatliche Förderung (Zuschuss) nein ja nein spätere Kapitalauszahlung möglich nein max. 30% ja, unbegrenzt Kapitalauszahlung steuerbegünstigt nein nein ja Vermögen vererbbar nein ja, begrenzt ja Vertrag kündbar nein ja ja frühester Rentenbeginn ab 60 ab 60 beliebig Hartz IV geschützt ja ja begrenzt Insolvenzgeschützt ja ja begrenzt Unisex-Tarife nein ja nein Einfluss auf Vermögensverwaltung möglich ja ja ja maximale Beitragshöhe p.a ( ) (2.100 ) unbegrenzt