Controllingreport Mustermann GmbH Oktober 2005

Transkript

1 Tel.: Fax: Controllingreport Mustermann GmbH Oktober 25 Trend Okt 24 Erfolg Gesamtleistung , ,35 Wareneinsatz , ,25 Rohertrag , ,1 Gesamtkosten , ,29 Betriebsergebnis 8.918, ,81 Anteil Wareneinsatz an Gesamtleistung 38,73% 39,56% Anteil Gesamtkosten an Gesamtleistung 36,8% 4,74% Umsatzrentabilität (bezogen auf Gesamtleistung) 24,47% 19,7% liche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Gesamtkosten + Wareneinsatz (Linie) Jan 4 Jan 5 Liquidität Finanzmittel am Beginn der Periode , ,24 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , ,6 Mittelveränderung aus erwirtschafteter Liquidität Cashflow Finanzierung , ,99 Mittelveränderung aus dem Finanzierungsbereich Cashflow Investition -162,93-387,7 Mittelveränderung aus dem Investitionsbereich Finanzmittel am Ende der Periode , ,7 Kassenbestand + betriebliche Bankkonten Privatbereich/Kapital Einzahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Einlagen Auszahlungen Unternehmer,, Kapitalveränderungen durch Entnahmen Forderungen und Verbindlichkeiten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,99 4. liche Entwicklung Gesamtleistung (Fläche) / Forderungen aus L.u.L. (Linie) / Gesamtumsatz (Umsatz + sonst. Erlöse) , , * Anzahl der Tage im Auswertungszeitraum = Zielgewährung an Kunden in Tagen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , , Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden 5,59% 5,56% Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Jan 4 Jan 5 Lieferungen / Leistungen erbracht werden 27,59% 32,%

2 Oktober 25 Bezeichnung Okt 24 prozentual Umsatzerlöse , , ,1-8,63% Gesamtleistung , , ,1-8,63% Mat./Wareneinkauf , , ,3-1,55% Rohertrag , , ,8-7,37% Betriebl. Rohertrag , , ,8-7,37% Kostenarten: Personalkosten , , ,81-21,76% Raumkosten 8.277, , ,32-26,28% Versich./Beiträge 2.561, , 797,81 45,23% Kfz-Kosten (o. St.) 5.1, ,7 567,77 12,53% Werbe-/Reisekosten 1.998, ,27 191,7 1,57% Kosten Warenabgabe 1.38, ,5-1.81,65-56,73% Abschreibungen , ,9-723,67-4,74% Reparatur/Instandh , ,35-15,51-11,5% Sonstige Kosten 8.879, ,82-13,77 -,15% Gesamtkosten , , ,8-17,45% Betriebsergebnis 8.918, , ,28 13,49% Zinsaufwand 9.744, , ,18-18,31% Neutraler Aufwand 9.744, , ,18-18,31% Ergebnis vor Steuern , , ,46 19,88% Vorläufiges Ergebnis , , ,46 19,88% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Okt 24 Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten Tel.: Fax: Okt 24 Mat./Warenein kauf Personalkosten Abschreibunge n Sonstige Kosten Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) , , , , ,59 5.1, , , , , , ,7

3 Oktober 25 Bezeichnung Okt 24 Finanzmittel am Beginn der Periode , , ,58 Einzahlungen von Kunden , , ,87 - Auszahlungen an Lieferanten 182.7, , ,12 - Auszahlungen an Beschäftigte , , ,4 - sonstige Auszahlungen , ,6 4.67,77 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , , ,88 - Auszahlungen aus Kredittilgung , ,99 5., Cashflow Finanzierung , ,99-5., - Auszahlungen für Invest. Sachanlagen 162,93 387,7-224,14 Cashflow aus Investition -162,93-387,7 224,14 Zahlungswirksame Veränderungen , , ,98 Finanzmittel am Ende der Periode , , ,4 liche Liquiditätsentwicklung Jan 4 Jan 5 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L. Finanzmittel Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L , , ,3 Finanzmittel + Forderungen aus L.u.L. - Verbindlichkeiten aus L.u.L , , , l. Entwicklung Cashflow / Betriebsergebnis Tel.: Fax: Jan 4 Jan 5 Cashflow lfd.gesch. Betriebsergebnis

4 Oktober 25 Okt 24 Unternehmensbereich Ergebnis der Geschäftstätigkeit Vorläufiges Ergebnis , ,13 Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit , ,6 Mittelbestand Finanzmittel am Ende der Periode , , liche Entwicklung Finanzmittel / Privat- /Gesellschaftsbereich Privat-/Gesellschafterbereich Einzahlungen Unternehmer * Auszahlungen an Unternehmer * Saldo Privat-/Gesellschafter,,,,,, Finanzmittel ohne Privatbereich , ,7 * ggf. Gesellschafter Jan 4 Jan 5 Saldo Privat-/Gesellschaftsbereich / Kapital Finanzmittel Tel.: Fax:

5 Oktober 25 Okt 24 Bruttowerte 1 Möbel Testgruber 61.14, ,5 2 Möbelhaus Exempelklimke , ,8 3 Möbeltest Raabe , ,93 4 France S.A. Example , ,87 5 Naturholzmöbel Grünbeispiel , ,52 6 Einrichtungshaus Rothmuster , ,67 7 Einrichtungshaus Finkmuster 26.37, ,16 8 Möbelhaus Beispielmeiser 17.9, ,14 9 Fischertest Möbel , ,75 1 Provence-Meuble Muster , , Kundenkonzentration Prozentanteil der Kunden, mit denen 8% der Kundenumsätze erreicht werden Anteil Umsatz 1% 8% 6% 4% 5,59% 5,56% Anteil Umsatz 1% 8% 6% 4% Okt 24 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Kunden Tel.: Fax: Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Kunden aus.

6 Oktober 25 Okt 24 Bruttowerte 1 Sägewerk Testtanne 3.59, ,55 2 Sägewerk Kumpfmühle-Test , ,52 3 Schmitt Holz GmbTest , ,12 4 Holzfachmarkt Zimmertest , ,97 5 Isolation de France Exampel , ,3 6 Höflerbeispiel Industrielacke 14.11, ,14 7 Farben-Fritzebeispiel 9.244, ,8 8 Marquard + Testschulz 8.498,1 9.62,86 9 Holzfurnier Muster-GmbH 7.897, ,4 1 Rühl Musterchemie 6.151, , Lieferantenkonzentration Prozentanteil der Lieferanten, von denen 8% der Lieferungen und Leistungen erbracht werden 27,59% 32,% Okt 24 Anteil L.u.L. 1% 8% 6% Anteil L.u.L. 1% 8% 6% 4% 4% 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten 2% % % 25% 5% 75% 1% Anteil Lieferanten Tel.: Fax: Die getroffenen Einstellungen zur ABC-Analyse sowie das Buchungsverhalten wirken sich auf die Ergebnisse der Auswertung Top-Lieferanten aus.

7 Oktober 25 Bezeichnung Plan prozentual Umsatzerlöse , , ,75-8,63% Gesamtleistung , , ,75-8,63% Mat./Wareneinkauf , , ,5-1,55% Rohertrag , , ,7-7,37% Betriebl. Rohertrag , , ,7-7,37% Kostenarten: Personalkosten , , ,34-21,76% Raumkosten 8.277, , ,41-26,27% Versich./Beiträge 2.561, , 797,81 45,23% Kfz-Kosten (o. St.) 5.1, , 567,84 12,53% Werbe-/Reisekosten 1.998, , 191,34 1,59% Kosten Warenabgabe 1.38, , -1.81,15-56,73% Abschreibungen , , -722,77-4,74% Reparatur/Instandh , , -15,16-11,48% Sonstige Kosten 8.879, , -12,95 -,15% Gesamtkosten , , ,79-17,45% Betriebsergebnis 8.918, , 9.612,9 13,48% Zinsaufwand 9.744, , ,5-18,31% Neutraler Aufwand 9.744, , ,5-18,31% Ergebnis vor Steuern , , ,59 19,87% Vorläufiges Ergebnis , , ,59 19,87% Erfolg Gesamtleistung Betriebl. Rohertrag Betriebsergebnis Vorläufiges Ergebnis Plan Wesentlichkeitsanalyse der Kostenarten Tel.: Fax: Plan Mat./Warenein kauf Personalkoste n Abschreibunge n Sonstige Kosten Raumkosten Kfz-Kosten (o. St.) , , , , ,59 5.1, , , , 8.892, , 4.533,

8 Oktober 25 Bezeichnung Plan kumuliert Dez 25 Ist Jan- +Plan Nov-Dez 25 Ist kumuliert Dez 24 Umsatzerlöse , , ,7 Best.Verdg. FE/UE,, , Gesamtleistung , , ,7 Mat./Wareneinkauf , , ,92 Rohertrag , , ,78 So. betr. Erlöse 7.3,, 7.3,8 Betriebl. Rohertrag , , ,58 Kostenarten: Personalkosten , , ,18 Raumkosten 75.57, 97.15, ,48 Betriebl. Steuern , 15.38, , Versich./Beiträge 3.656, 3.739, ,52 Kfz-Kosten (o. St.) , , ,37 Werbe-/Reisekosten 16.76, 21.99, ,54 Kosten Warenabgabe , , ,39 Abschreibungen , , ,66 Reparatur/Instandh , 16.31, ,15 Sonstige Kosten , , ,22 Gesamtkosten , , ,51 Betriebsergebnis , , ,7 Zinsaufwand , , ,87 Sonst. neutr. Aufw 8.883, , ,46 Neutraler Aufwand 16.84, , ,33 Zinserträge 3.278, 3.37, ,53 Sonst. neutr. Ertr 1.927, 1.847, , Neutraler Ertrag 5.25, 5.154, ,53 Ergebnis vor Steuern , , ,27 Steuern Eink.u.Ertr 78.31, 123.6, ,4 Vorläufiges Ergebnis , , ,87 Tel.: Fax: Entwicklung der swerte Gesamtleistung Jan 4 Jan 5 Ist Plan Gesamtkosten + Wareneinsatz Jan 4 Jan 5 Ist Plan Betriebsergebnis Jan 4 Jan 5 Ist Plan