Inhaltsverzeichnis 01. Grundsätzliches bei Mandatsübernahme

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1 1 Inhaltsverzeichnis 01. Grundsätzliches bei Mandatsübernahme Steuerberatervertrag Fragebogen Erstgespräch Vollmacht inklusive Untervollmacht Zustellungsvollmacht inklusive Untervollmacht Vollmacht Steuerberater Auftragsbestätigung des Steuerberaters Angebot Vorlage blanco Angebot Vorlage Sanierung Angebot Vorlage Gründung Angebot Vorlage Liquidation Angebot Vorlage Mediation Angebot Vorlage Privatentschuldung Angebot Vorlage Fortführungsprognose Angebot Vorlage Standortentwicklung Angebot Vorlage Kauf oder Verkauf Angebot Vorlage Unternehmensübernahme Phase A Angebot Vorlage Unternehmensübernahme Phase B Angebot Vorlage Buchhaltung Angebot Vorlage Due Diligence Angebot Vorlage Steuerberatung Angebot Vorlage Sanierungskonzept IDW Angebot Vorlage Finanzierungskonzept Landesbürgschaft NRW Angebot Vorlage Restart Angebot Vorlage Insolvenzplan IDW Angebot Vorlage strategische Unternehmensfinanzierung Honorarvereinbarung bei Krisenmandaten Dauerrechnung Vorschussbetrag Checkliste Unternehmer Checkliste Unterlagen

2 Treuhandvertrag Checkliste Sanierungsfähigkeit Checkliste Beratungsanlässe Checkliste Erfordernis einer Mandanteneinwilligung Aufnahmebogen Mandat Mandantenfragebogen (Arzt) Personalfragebogen für Schuldner Angebotserweiterung Auskunft bei Wirtschaftsauskunftei Abfrageroutine für krisenbehaftete Unternehmen Sanierungsbedürfnis 02. Krisenfrüherkennung Monatlich wiederkehrende Buchungen Monatliche Abgrenzungsbuchungen Außergewöhnliche Abweichungen der FiBu Ungeklärte Posten Monatliche Rutine Umsatzsteuerwerte Jahresabschluss Felder-Prinzip Ertrags- und Liquiditätsplanung Bewertung Sofortmaßnahmen zur Liquiditätsverbesserung Factoring Anfrageliste Checkliste von Dauerschuldverhältnissen und schwebenden Verträgen Cash Flow Berechnung Vordruck Ein- und Ausgabenplanung für Personen Überschuldungsstatus 03. Checklisten zum Jahresabschluss Checkliste Einzelunternehmen und Personengesellschaften Checkliste Kapitalgesellschaften Checkliste Bestandsaufnahmen Bilanzbesprechung Einzelunternehmen

3 Bilanzbesprechung Kapitalgesellschaften Saldenbestätigung für Debitoren und Kreditoren Saldenbestätigung für Kreditinstitute Inventuraufnahme 04. Gegensteuerungsmaßnahmen Maßnahmenkatalog nach Priorität Maßnahmen zur Leistungssteigerung Maßnahmen zur Kostensenkung Maßnahmen zur Ergebnisverbesserung Maßnahmen zur Umsatzsteigerung Aktionsplan Ertrags- und Liquiditätsplanung Risikolage des Unternehmens Risikoanalyse - akute Unternehmenskrise Checkliste Krisendiagnose 05. Bewältigung von Unternehmenskrisen Darlehensvertrag Zins- und Tilgungsplan Darlehen Checkliste vor Darlehensgewährung zu klärende Fragen Krisenbestimmung in Darlehensverträgen Rangrücktritt mit bedingtem Darlehensverzicht Erklärung über einen Rangrücktritt Vordruck Rangrücktritt eines stillen Gesellschafters Vereinbarung über einen qualifizierten Rangrücktritt Finanzplandarlehen GmbH-Satzung Finanzplandarlehen Schuldrechtliche Vereinbarungen Gehaltsverzicht für die Vergangenheit Künftiger Gehaltsverzicht Musterantrag Begünstigung von Sanierungsgewinn Sicherungsabtretungsvertrag Sicherungsübereignung einfach

4 Sicherungsübereignung Kfz ausführlich Globalabtretung Vertrag über die Errichtung einer stillen Gesellschaft 06. Ablauf und Arbeiten bei Unternehmenssanierungen Auftragsbestand Bilanzenvergleich Checkliste Factoring Checkliste Fortführungsprognose Checkliste Kreditbeurteilung Checkliste öffentliche Fördermittel Checkliste Stärken- und Schwächenanalyse Checkliste Unterlagen Existenzgründung Darlehensbestand GuV-Vergleich Kapitaldienstübersicht Kreditspiegel Kosten- und Finanzierungsplan Liquiditätsplanung Sicherheitenliste Vorlage Kreditanfrage Muster Sanierungskonzept Prüfung Kapitaldienstfähigkeit Vertriebsergebnisplanung Vertriebsplanung nach Produktgruppen und Märkten FiBu-Freizeichnung Fallbeispiel Factoring Notarielles Schuldanerkenntnis (abstrakt) Vermögensbilanz Checkliste Sanierungsmaßnahmen bei Steuerschulden Checkliste Risiken einer Sanierung Muster Fortführungskonzept (neutralisiert)

5 5 07. Interimsmanagement und Sanierung in der Praxis Mandatsanzeige gegenüber Lieferanten Mandatsanzeige gegenüber Kreditversicherern Anwaltliches Vergleichsangebot mit Akzept Vergleichsangebot bei Sachverwaltung mit Akzept Vergleichsangebot mit Akzept Abänderung Revision Moratorium Revision Vergleichsangebot mit Akzept Forderungsverzicht gegen Besserung Musterformulierung Harte Patronatserklärung Vergleichsregelungen Anschreiben Auskunftei Sanierung Mandatsniederlegung Vergleich direkt durch Schuldner Sanierungszwischenbericht für Mitarbeiter und Banken Ratenzahlungsvereinbarung Aufrechnungsverzicht Lieferanten Kreditorenliste Stundungsvereinbarung Vergleichs- und Abwicklungsvereinbarung Vermieter 08. Personalpolitik und Arbeitsrecht bei Unternehmen in der Krise Sozialplan Mitarbeiterliste für Sozialauswahl Interessenausgleich Abwicklungsvertrag Abmahnung (Geschäftsführer) Aufhebungsvertrag (Geschäftsführer) Einfaches Kündigungsschreiben Betriebsbedingte Kündigung Merkblatt Änderungskündigung

6 Antrag auf Zustimmung zur Kündigung von Schwerbehinderten Erläuterungen zum Antrag auf Zustimmung Handelsvertretervertrag Arbeitszeugnis Arbeitsvertrag leitender Angestellter Arbeitsvertrag geringfügige Beschäftigung Gehaltsherabsetzung Geschäftsführer Anstellungsvertrag Geschäftsführer Anstellungsvertrag Gesellschafter-Geschäftsführer Geschäftsbesorgungsvertrag Praktikumsbescheinigung Trennung Gesellschafter (To Do Liste) Anhörung des Betriebsrates bei Kündigung Unterlagen zur Erstellung einer Personalstatistik 09. Hilfe für Liquidation und Abwicklung von Unternehmen Ablauf einer Liquidation mit Liquidationsvergleich Handelsregisteranmeldung zur Auflösung Handelsregisteranmeldung der Beendigung der Liquidation Gesellschafterbeschluss zur Auflösung einer GmbH Bekanntmachung der Auflösung im Veröffentlichungsorgan der GmbH Übersicht Liquidationseröffnungsbilanz Erläuterungen zur Liquidationseröffnungsbilanz Übersicht Liquidationsjahresbilanz Tabelle Liquidationsjahresbilanz Übersicht Liquidationsschlussbilanz Tabelle Schlussrechnung Liquidationsverfahren Tabelle Schlussrechnung sofortige Liquidierung Dreimalige Bekanntmachung der Liquidation Ermittlung Unternehmenswerte bei Liquidation Stilllegungsplan

7 Liquidationsbilanz Aufstellung Liquidation versus Insolvenz Vertraulichkeitserklärung für Unternehmensverkauf Vertraulichkeitsvereinbarung Unternehmenskaufvertrag Inhalt Due Diligence 10. Hilfen für Insolvenzverfahren Form und Inhalt des Insolvenzantrages Eigenantrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens Gläubigertabelle Privatentschuldung Schuldenbereinigungsplan Mitteilung an das Finanzamt Mitteilung an die Krankenkassen Antrag auf Restschuldbefreiung Abtretungserklärung für Restschuldbefreiung Antrag gegen den Gläubigerinsolvenzantrag Antrag gegen den Gläubigerinsolvenzantrag durch Anwalt Rücknahme eines Insolvenzantrages Forderungsanmeldung Nachträgliche Forderungsanmeldung Insolvenz Sicherungsmaßnahmen Insolvenz Antrag auf Abgabe der Eidesstattlichen Versicherung Sicherheitenpoolvertrag Vorläufiger Gläubigerausschuss Insolvenz Checkliste Unterlagen Insolvenzantrag Tabelle Insolvenzursachen Frühwarnindikatoren für Insolvenz aus Banksicht Maßnahmen der Bank und ihre Wirkung Tabelle Absonderungsrechte Verteilungsverzeichnis nach 188 InsO Verteilungsverzeichnis 188 Satz 3 InsO Insolvenzantrag eines Liquidators

8 Insolvenzantrag eines Nachtragsliquidators Insolvenzantrag einer GmbH & Co. KG Insolvenzfremdantrag mit Massekostenvorschuss Antrag auf Nachlassinsolvenzverfahren durch Erben Antrag auf Prozesskostenhilfe Erledigung der Hauptsache im Insolvenzverfahren Anschreiben an Bank bei Insolvenzverfahren Antrag auf Stilllegung des Unternehmens Verzeichnis der Massegegenstände Unternehmenskaufvertrag in der Insolvenz Merkblatt Kostenstundung im Insolvenzverfahren Inhaltsverzeichnis eines Insolvenzplans Checkliste Insolvenzsicherung von Arbeitszeitguthaben Anschreiben an vorläufigen Insolvenzverwalter bezüglich Berufsgläubigern Vordruck Gutachten Insolvenz Gesellschafterbeschluss Insolvenz Bescheinigung für Schutzschirmverfahren nach 270b InsO Akteneinsicht Gläubigervertreter Kostenübernahmeerklärung bei Insolvenz 11. Vordrucke zur Haftungsreduzierung Mitteilung der Mandatsniederlegung Mitteilung an Mandant Drohende Insolvenz-Illiquidität Mitteilung an Mandanten Insolvenzantragspflicht Bestätigung des Mandanten Anschreiben Jahresabschluss krisenbehafteter Unternehmen Informationsschreiben zur BWA Belehrung Insolvenzantragspflicht Belehrung Insolvenzantragspflicht Liquidation Bestätigung Beratungsleistungen

9 9 12. Krisenbewältigung Nachbearbeitung Konsolidierung Checkliste Innovationsklima Checkliste Vertrieb Checkliste Einkauf Checkliste Produktion und Logistik Checkliste Personalwesen Checkliste Finanzierung Checkliste EDV Quick-Check (Rating) Tagesprotokoll der Beratung 13. Schaubilder Abläufe Veranschaulichungen Verfahrensgrundsätze Ablauf des Feststellungsverfahrens Ablauf des Regelinsolvenzverfahrens Ablauf des Restschuldbefreiungsverfahrens Arten der Zwangsvollstreckung Übersicht Pfandrecht Übersicht Sicherungsabtretung Übersicht Sicherungsübereignung Phasen einer Unternehmenssanierung Checkliste Kundenorientierte Merkmale Checkliste Qualität Leistungsprozesse Checkliste Rentabilität Checkliste Finanzströme Checkliste Kapitalausstattung Checkliste Managementqualität Schaubild - Haftung des vorläufigen Insolvenzverwalters Schaubild - Inhalt des Insolvenzplans Schaubild - Vorlage eines Insolvenzplans Schaubild - Pflichtverletzung des vorläufigen Insolvenzverwalters

10 Schaubild - Rechtsstellung des vorläufigen Insolvenzverwalters 14. Finanzwesen Gesellschaftereinlage (Beschluss) Tilgungsdarlehen Bürgschaftserklärung eines Gesellschafters Bürgschaftserklärung Musterrechnung Normale Rechnung Musterrechnung Kleinbetragsrechnung Musterrechnung Gutschrift Mahnung Antragsformular Mahngerichte Checkliste Zugangsbeweis Auskunft Einwohnermeldeamt Auskunft Handelsregister Auskunft Gewerberegister Auskunft Grundbuchamt Forderungsabtretung Interne Forderungsaufstellung Aufforderung Rücknahme Widerspruch Rücknahmeerklärung Widerspruch Antrag Lohnpfändung Auskunft Lohnpfändung Ratingformular Ratingformular Klassifizierungshinweise Jahresplanungen Liquidität Risikoerfassungsbogen für Versicherungen Anschreiben an InsOV wegen Eigentumsvorbehalt Antrag auf Anordnung der Zwangsverwaltung Deckblatt strittige Forderung Provisionsabrechnung

11 15. Sicherung des Unternehmens Unternehmensnachfolge Checkliste Unternehmensnachfolge Ablauf Planung Ruhestand Ablauf Planung Krankheit Ablauf Planung Todesfall Patientenverfügung Patientenverfügung (Ergänzung) Patientenverfügung (schwere Krankheit) Vorsorgevollmacht Ratgeber Vorsorgevollmacht, Patientenverfügung Betreuungsverfügung Kontovollmacht Verfügung zugunsten Dritter für den Todesfall 11