Die 7 Szenen einer erfolgreichen Betriebsnachfolge: Gefühl vs. Geschäft - Fragen und Tipps

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1 Die 7 Szenen einer erfolgreichen Betriebsnachfolge: Gefühl vs. Geschäft - Fragen und Tipps Christine Hödlmayr-Gammer BeziehungsWeise Business Dr. Thomas Reischauer MBA Reischauer Consulting GmbH Linz, am 3. Dezember 2015 Kurz zu uns, Christine Hödlmayr-Gammer In ein klassisches Familienunternehmen hineingeboren, nach Schulausbildung (HAK) im elterlichen Betrieb; learning by doing ; Möglichkeit, ein Unternehmen in allen Facetten kennenzulernen. Zuletzt Vorstand u.a. für das konzernweite Personal-, Organisations- und Kommunikationsmanagement verantwortlich. Seit 12/2011 Aufsichtsratsvorsitzende des Konzerns. Neben beruflicher Laufbahn verschiedenste Ausbildungen im Bereich sozialer Kompetenz (NLP, Systemische Prinzipien, Charisma Trainer, verschiedenste Kommunikationsausbildungen). Seit 2006 Master im Bereich Coaching und lösungsorientiertem Management 2005 Gründung des Beratungsunternehmen BeziehungsWeise Business, Schwerpunkt: Begleitung in den verschiedensten, vor allem emotionalen, Belangen (z.b. Übernahme- bzw. Nachfolgeregelung) Weiters Mitarbeit in themenspezifischen Netzwerken (Familienunternehmen, soziale Kompetenz, Leadership). Seit November 2014 Certified Business Succession Consultant

2 Kurz zu uns, Thomas Reischauer Jahrgang 1958, geb. in der Nähe von Wels Verheiratet mit Maria (Lebens- und Sozialberaterin, Mediatorin) 2 Söhne (Georg und Martin) Studium Uni Linz 1981 (Jus, BWL) seit 1982 versch. Tätigkeiten in der Unternehmensberatung, Moderation und Training Seit 1991 Unternehmer in Wels (Reischauer Consulting GmbH), Geschäftsführer der Reischauer Consulting GmbH mit 12 MitarbeiterInnen Schwerpunkte Unternehmensberatung: Strategie, Innovation, Netzwerke, Marketing, Unternehmensgründung, Betriebsnachfolge Gerichtlich zertifizierte Sachverständiger für Immobilien- und Unternehmensbewertung; Seit November 2014 Certified Business Succession Consultant Die sieben Szenen im Überblick

3 Erfolg und Zufall? Es kommt nicht nur darauf an, wie und woher der Wind weht, sondern auch wie ich die Segel setze! Szene 1

4 Übergabe-, Übernahmezeitpunkt festlegen Sind die nötigen Kompetenzen (fachlich, kommunikativ, unternehmerisch ) des/der möglichen Übernehmer vorhanden? Rechtzeitige (Wieviele Monate/Jahre vorher,?) Nachfolgereinbindung und Einarbeitung (interne Erfahrung, Durchlauf, Fremdbetriebserfahrung); Gut geführtes bzw. gut aufgestelltes Unternehmen. Offener, vertrauensbildender, wertschätzender Dialog, Spielregeln festlegen; Bereitschaft zur Zepter-Abgabe und zur Übernahme; Breite Familienakzeptanz des Nachfolgeprozesses; Entscheidungsgerechtigkeit sicherstellen bzw. getroffene Entscheidungen nachvollziehbar machen. Übergabe-, Übernahmezeitpunkt festlegen hoch, ++ Optimalsten Zeitpunkt festlegen F & F Kompetenz ÜN ÜG bereit Un. gut aufgestellt niedrig, -- ÜN bereit Zeitverlauf, Alter

5 Szene 2 Analyse und Unternehmen bewerten Bewertungsmethode/n und Kriterien der Wertermittlung festlegen (Nachvollziehbarkeit für alle Betroffenen); Zukunftsorientierung und Wirtschaftlichkeit des Unternehmens ermitteln (Markt & Kunden, Produkte, Mitarbeiter, Wettbewerb, Lieferanten, finanzieller und techn. Rahmen); Interessenausgleich zwischen Familie, Unternehmen und Vermögen ( Liebe, Macht und Geld) schaffen; Kann für das gesamte Erwerbsleben die hineingesteckte Lebensenergie überhaupt bewertet werden? Was ist der Sinn der (Unternehmer-) Existenz? Verkraftbarkeit des Übernahmepreises, Zahlungstermine,

6 Analyse und Unternehmen bewerten Unternehmenswert? Aber welcher? Finanzierbarer Wert Familien-Wert, Vorsorge objektivierter UW Lebensenergie Szene 3

7 Übernahmeform gestalten Entscheidung über die Übernahmerechtsform (Bestehende oder neue Beteiligungsformen bzw. beteiligten Miteigentümer); Steuerrechtliche, sozialrechtliche Optimierung der Übernahmeform vornehmen; Zuverdienst-Möglichkeiten überlegen; Bereitschaft zur gänzlichen oder Teil-Machtübergabe; Klare Unterscheidungen bzw. Trennungen zwischen Familie, Unternehmen und (Privat- /Betriebs-) Vermögen treffen; Unangreifbarkeit vor späteren Erbanfechtungen sichern (Familienrat und persönliche Übereinstimmung aller Betroffenen). Grundzüge des Übernahme- Businessplans erstellen. Szene 4

8 Externen Nachfolger finden Betriebsbewertung durch SV vornehmen (mehrere Bewertungsmethoden); Betriebs-Exposé erarbeiten (Kunden, Markt, Zukunft, Technologie, Markt, Mitarbeiter.); Übergabeform, auch Übergabe- Gegenstand vor externem Angebot klar überlegen; öffentliche Feilbietung mit Spezialisten durchführen, geeigneten Nachfolgern anbieten (Börsensysteme, Beraternetzwerke, Konkurrenzbetriebe,...). Kinder nicht zur Übernahme (Eltern-, Kind-Ich) verpflichten, Wahlfreiheit ermöglichen; Familienvermögen und Betriebswert absichern; Bereitschaft zur externen Abgabe entwickeln; Betriebsfremden Nachfolger persönliche Unterstützung - auf dessen Wunsch und Anforderung zusichern. Szene 5

9 Finanzierung ermöglichen Kaufpreisfestlegung, auch Fixierung der Zahlungsbedingungen; ggf. stufenweise Abtretung von Geschäftsanteilen, Refinanzierung über Gewinnausschüttungen; (rechtzeitige) Trennung von Betrieb und privaten Vermögensgütern; Auszahlungskriterien und -termine an Übergeber und Familie klären, moderate Entnahmen vorsehen; Nachhaftungen ggf. vereinbaren, zur Finanzierung befristet anbieten; Finanzierungskontakte anbieten. Formalen und rechtlichen Akt der Betriebsübergabe nicht an die Finanzierungsdauer koppeln bzw. mit dieser verwechseln; Letztwillige Verfügungen anpassen, insbesondere hinsichtlich der Übergabevertragsbedingungen und auch mündlicher Zusagen; Entkoppelung der Finanzierungs- /Zahlungsverpflichtungen von den Familienbeziehungen. Szene 6

10 Übergabe koordinieren Übernahmevertrag mit den untereinander koordinierten Experten (Unternehmens-, Steuerberater; Rechtsanwalt, Notar und Behörden) erstellen; Übernahmebusinessplan mit Mitarbeitern, Unternehmens-, Marketing-, Steuerberatern und Bank schrittweise umsetzen; Gutes Kommunikations- und Interaktionsklima unter den Betroffenen (Experten, Familie/n, Mitarbeiter) schaffen; Klare Definition der vereinbarten Rollen und deren Annahme und Ausführung dieser Rollen durch die Betroffenen. (geförderte) Finanzierungen rechtzeitig beantragen und sicherstellen. Szene 7

11 Umsetzung erfolgreich machen Übernahme formal vor Kunden, Mitarbeitern und Lieferanten und anderen Partnern vollziehen; Controlling für Übergabe- Planungsrechnungen einführen und monatlich evaluieren; Strategische Weichenstellungen in Führungsmeetings konsequent durch- und umsetzen; wichtige Mitarbeiter dabei integrieren; Aktive Informationspolitik im Unternehmen umsetzen, aktiv mit Mitarbeitern und anderen Partnern tlw. persönlich kommunizieren. Übergabe durch den Übergeber bedingungslos vollziehen Vertrauen in den Nachfolger klar kommunizieren; Inthronisation: Übergabe und Übernahme informell, hauptsächlich vor Kunden und Mitarbeitern, vollziehen; Wertschätzung für Betriebsübergeber kommunizieren und öffentliches Danke sagen für das bisherige Werk. Ihre Umsetzung erfolgreich machen - Wir helfen Ihnen dabei Übergabe-Consultants sind Unternehmensberater, die in der meist einmaligen Situation der Übergabe des Unternehmens an einen Nachfolger zu Rate gezogen werden. Die Spannweite reicht hier von der Begleitung der Übergabe im Familienkreis über die Nachfolgersuche bis hin zur professionell gemanagten M&A Transaktion. Die Aufgabe des Übergabe-Consultants ist es, den Unternehmer während des gesamten Übergabe- und Übernahmeprozesses (und auf Wunsch auch danach) zu begleiten und unterstützend einzuwirken. Diese Experts Group Übergabe-Consultants bündelt BeraterInnen, die über spezielles Know-how und einschlägige Erfahrung im höchst komplexen Bereich der Unternehmensübergabe/-übernahme verfügen. Übergabe- Consultants sind akkreditiert, müssen erfolgreiche Übergabeprojekte vorweisen und sich laufend facheinschlägig weiterbilden.

12 Und was sind für Sie heute unsere Benefits? Konkrete Beispiele an allen sieben Tischen Fragen und löchern Sie uns! Persönlich ausgehändigte Gutscheine an den Tischen für eine kostenlose Beratungsstunde (Dauer bis zu 1,5 Stunden)/Übergeber oder Übernehmer (Laufzeit: 1 Jahr). Beratungsgesprächs-Anforderungsbogen (inkl. Einlösung des Gutscheins) für drei der sieben Szenen (bitte Formular dazu beim Ausgang abgeben) für die Abgabe stellt die JW das Buch geglückte Unternehmensnachfolge kostenlos zur Verfügung. Möglichkeit einer Förderung durch Land OÖ und WKO OÖ (Stand Dez. 2015) zur Betriebsnachfolge (nähere Infos durch Mag Reiter). Verantwortlich ist man nicht nur für das, was man tut, sondern auch für das, was man unterlässt. Laotse

13 Ein Gedanke zum Mitnehmen Jeder Weg beginnt mit dem ersten Schritt. Beginnen Sie heute damit, dann sind Sie morgen Ihrem Ziel schon näher! Danke für Ihre Aufmerksamkeit Christine Hödlmayr-Gammer Dr. Thomas Reischauer 4311 Schwertberg Adalbert-Stifterstraße 10 T: Reischauer Consulting GmbH Durisolstraße 7, 4600 Wels T: