GEMEINDE HIRSCHTHAL. Budget Einwohnergemeinde. - Ortsbürgergemeinde. Aufgaben- und Finanzplanung

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1 Budget Einwohnergemeinde - Ortsbürgergemeinde Aufgaben- und Finanzplanung

2 Inhaltsübersicht Budget 215 Einwohnergemeinde Erläuterungen Ergebnis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Ergebnis Wasserwerk Ergebnis Abwasserbeseitigung Ergebnis Abfallwirtschaft Ergebnis Einwohnergemeinde gesamt Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Abteilungen Budget der Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung Zusammenzug Artengliederung der Erfolgsrechnung Detaillierte Artengliederung der Erfolgsrechnung Zusammenzug der Investitionsrechnung nach Abteilungen Budget der Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung Zusammenzug Artengliederung der Investitionsrechnung Detaillierte Artengliederung der Investitionsrechnung Kreditkontrolle Ortsbürgergemeinde Erläuterungen Ergebnis Ortsbürgergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Ergebnis Forstwirtschaft Ergebnis Ortsbürgergemeinde gesamt Zusammenzug der Erfolgsrechnung nach Abteilungen Budget der Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung Zusammenzug Artengliederung der Erfolgsrechnung Detaillierte Artengliederung der Erfolgsrechnung 2

3 Inhaltsübersicht Finanzplan Deckblatt Investitionsprogramm Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen Plan-Erfolgsrechnung Übersicht Kennzahlen Finanzplan Wasserwerk Investitionsplan Wasserwerk Finanzplan Abwasserbeseitigung Investitionsplan Abwasserbeseitigung Finanzplan Abfallwirtschaft Investitionsplan Abfallwirtschaft 3

4 BUDGET 215 DER EINWOHNERGEMEINDE HIRSCHTHAL ERLÄUTERUNGEN A. ALLGEMEINES Das Budget 215 der Einwohnergemeinde Hirschthal wurde wie im Vorjahr gemäss Harmonisiertem Rechnungsmodell 2 (HRM2) erstellt. Mehrjährige Vergleiche mit Budgets und abgeschlossenen Jahresrechnungen, die vor 214 erstellt wurden, sind kaum mehr möglich. Als Vergleichswerte sind dem Budget 215 deshalb lediglich die Zahlen des Budgets 214 gegenübergestellt. Das vorliegende Budget 215 rechnet bei einem unveränderten Steuerfuss von 15% mit einem Aufwandüberschuss von CHF bei einem Gesamtumsatz von CHF (Budget 214: CHF ). Die Festsetzung der Löhne für das Jahr 215 richtet sich nach dem gültigen Personalreglement. Der Gemeindeversammlung wird beantragt, die Gesamtlohnsumme für das kommende Jahr um insgesamt 1.% für Mutationsveränderungen sowie generelle und individuelle Anpassungen zu erhöhen. Nach Genehmigung des Voranschlages durch die Gemeindeversammlung entscheidet der Gemeinderat (Art. 34 Personalreglement) unter Berücksichtigung der allgemeinen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, der Lohnentwicklung in der Privatwirtschaft und in den öffentlichen Betrieben, ob diese Zulagen oder Teile davon ausgerichtet werden. Der Steuerertrag dürfte im Jahre 214 bei den natürlichen Personen aufgrund der derzeitigen provisorischen Sollstellungen leicht höher als budgetiert ausfallen. Das kantonale Steueramt rechnet in seinen Steuerprognosen 215 mit einer Steigerung des Ertrages von 1% gegenüber dem Vorjahr. Aufgrund des sich abzeichnenden Bevölkerungszuwachses von ca. 2-3 Prozenten erwartet der Gemeinderat optimistisch einen um ca. CHF 19 (rund 4,6%) höheren Gesamtsteuerertrag bei den natürlichen Personen. Bei den Aktiensteuern dürfte der Steuerertrag des Jahres 215 aufgrund der Steuerprognosen des kantonalen Steueramtes um 4% höher ausfallen. Für Hirschthal wird sogar mit einem höheren Ertrag von CHF 3 (rund 7,5%) gerechnet. BUDGETECKDATEN Steuerfuss 15% Total Steuerertrag (Funktionen ) CHF 4'651 Planmässige Abschreibungen (ohne Werke Wasser, Abwasser, Abfall) CHF Aufwandüberschuss (ohne Werke) CHF 89 21

5 Planmässige Abschreibungen sind in folgenden Funktionen zu verbuchen: Einwohnergemeinde ohne Werke 29 Verwaltungsliegenschaften CHF Militärische Verteidigung CHF Zivilschutz CHF Schulliegenschaften CHF Gemeindestrassen CHF Regionalverkehr CHF Fernwärmebetrieb Energie CHF Total Einwohnergemeinde ohne Werke CHF Werke 711 Wasserwerk CHF Abwasserbeseitigung CHF Abfallbewirtschaftung CHF Total Werke CHF Auswertungen Das Jahresergebnis des Budgets ist im dreistufigen Erfolgsausweis dargestellt. In der ersten Stufe wird das Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit ausgewiesen. In der zweiten Stufe resultiert mit dem Ergebnis aus der Finanzierung das operative Ergebnis. Die dritte Stufe beinhaltet den ausserordentlichen (nicht planbaren) Aufwand und Ertrag und führt zum Jahresergebnis. Diese Erfolgsausweise werden für den Gesamtbetrieb (inkl. Spezialfinanzierungen), für die Einwohnergemeinde (steuerfinanzierter Teil) und für die spezialfinanzierten Betriebe Wasserwerk, Abwasserbeseitigung und Abfallwirtschaft erstellt. Die Investitionsrechnung wird gleich dargestellt wie die Erfolgsrechnung. Die Ergebnisse der Investitionsrechnung für den Gesamtbetrieb und die Spezialfinanzierungen sind in den Finanzierungsausweisen ersichtlich und präsentieren sich wie folgt: Einwohnergemeinde ohne Gemeindebetriebe: Budget 215 Budget 214 Dreistufiger Erfolgsausweis Betrieblicher Aufwand CHF CHF Betrieblicher Ertrag CHF CHF Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF CHF Ergebnis aus Finanzierung CHF CHF Operatives Ergebnis CHF CHF Ausserordentlicher Aufwand CHF CHF Ausserordentlicher Ertrag (= Entnahme aus Aufwertungsreserve) CHF CHF Ausserordentliches Ergebnis CHF CHF Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF CHF 81 55

6 Finanzierungsausweis Investitionsausgaben CHF 575 CHF Investitionseinnahmen CHF CHF Ergebnis Investitionsrechnung CHF CHF Selbstfinanzierung CHF CHF Finanzierungsergebnis (Finanzierungsfehlbetrag) CHF CHF Dem dreistufigen Erfolgsausweis ist zu entnehmen, dass sich das Operative Ergebnis beim Budget 215 gegenüber dem Budget 214 um ca. CHF 138 verbessern sollte. Dies ergibt sich hauptsächlich durch die für das Jahr 215 sehr optimistisch budgetierten Steuererträge (CHF + 22 ), womit auch der höhere betriebliche Aufwand von rund CHF 85 5 verkraftet werden kann. Ob sich die budgetierten Steuererträge tatsächlich einstellen, wird sich zeigen. Nachdem das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung 214 noch durch Entnahmen aus der Aufwertungsreserve beschönigt werden konnte, hat der Gemeinderat beschlossen, die sich aus der Neubewertung des Verwaltungsvermögens per ergebene Aufwertungsreserve von rund CHF 18 Mio (Einwohnergemeinde inkl. Gemeindebetriebe Wasserwerk und Abwasserbeseitigung) nach Verbuchung der für das Jahr 214 budgetierten Entnahmen im Rechnungsjahr 215 ins Eigenkapital zu überführen. Dies hat zur Folge, dass ab 215 keine Entnahmen mehr möglich sind. Da allein durch die Sanierung und Erweiterung des Schulhauses, ab dem Jahr 216 weitere planmässige Pflichtabschreibungen von jährlich ca. CHF 155 anfallen werden, ist die finanzielle Lage unserer Gemeinde nach wie vor angespannt und auch in Anbetracht des im Tiefbau anstehenden Investitionsbedarfs muss der Steuerfuss weiterhin im Auge behalten und zur Sicherstellung eines gesunden Finanzhaushaltes den jeweiligen Gegebenheiten angepasst werden. B. ERFOLGSRECHNUNG Allgemeine Verwaltung Für die allgemeine Verwaltung werden rund CHF 818 netto budgetiert. I Budget are es ru d CHF Nebst Spesen und Repräsentationsauslagen des Gemeinderates zusätzliche Aufwendungen für Jungbürgerfeier (CHF 2 5) und Gemeinderatsklausur (CHF 6 ) Zusätzliche Betriebskosten (ca. CHF 7 ) für die Einführung von DIGITAX (papierlose Taxierung) bei der Abteilung Steuern Zusätzliche Kosten für den Ersatz des Servers bei der Gemeindeverwaltung

7 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Für die Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung werden rund CHF netto budgetiert. Im Budget 214 waren es rund CHF Der Beitrag pro Einwohner an das Regionale Zivilstandsamt in Schöftland beträgt im Jahr 215 CHF 3.65 (Vorjahr CHF 4.13/Einwohner) Hydrantenbeitrag an die Wasserversorgung. Jährliche Verrechnung: 111 Hydranten à CHF 4. (Gegenkonto: ) Betriebsbeitrag an Regiowehr Suhrental Kosten für Prellschienenverstärkung beim Scheibenstand (CHF 3 ) sowie für Ersatz Kochherd im Schützenhaus (CHF 3 ) Zur Mitfinanzierung der laufenden Ausgaben im Bereich Zivil- und Bevölkerungsschutz kann mit dem Voranschlag 215 ein Rückzug aus dem Fonds getätigt werden 2 Bildung Für die Bildung werden rund CHF netto budgetiert. I Budget are es ru d CHF. Die o Aargauer Sti olk beschlossene Strukturveränderung der Volksschule ist berücksichtigt. Durch die daraus resultierenden tieferen Kosten bei der Oberstufe und den Rückgang der Berufsschulabsolventen sowie Minderaufwendung bei Schulleitung und Volksschule übriges können auch die inskünftig anfallenden Mehrkosten durch die Kubuserweiterung des Schulhauses im Jahr 215 aufgefangen werden. 213 Tiefere Besoldungskostenanteile infolge Reduktion von 4 auf 3 Oberstufenjahre Ersatz der Rotweingläser in der MZH und Mehrkosten für Reinigungsmaterial durch Schulhauserweiterung Neuanschaffung von Sonnenschirmen Höhere Energiekosten durch Schulhauserweiterung Laufender Unterhalt von Kindergarten, Schulhaus und Mehrzweckhalle (CHF 45 ), Lüftung MZH durchblasen (CHF 1 ), Panoramafenster bei MZH auffrischen (CHF 1 ), Ersatz Gartenzaun beim Kindergarten (CHF 1 )

8 Tiefere Löhne, da im Jahr 214 Entschädigungen für ein Dienstjubiläum anfielen Höhere Lohn- und Soziallastenanteile für Mithilfe des Bauamtspersonals beim Hauswartsdienst in den Schulanlagen Mit dem Anschluss der Mehrfamilienhäuser im Lindenpark an die Fernwärmeheizung ergeben sich höhere Betriebskostenanteile Reduktion der Besoldungskostenanteile an den Kanton für die Schulleiterin, da die für 2 Jahre befristete Pensenerhöhung während der Sanierung und Erweiterung des Schulhauses nun abgelaufen ist Wegfall der im Budget 214 eingestellten einmaligen Aufwendungen für die Schulhauseinweihung Kostenanteil für die Schulsozialarbeit gemäss Einwohnergemeindeversammlungsbeschluss vom Schulgelder an Sonderschulen gemäss 25 des Gesetzes über die Einrichtung für Menschen mit besonderen Betreuungsbedürfnissen sowie Rückerstattung der Elternbeiträge für Verpflegungs- und Nebenkosten Die Schulgelder für Kantonale Schulen und Berufsschulen sind schwer abzuschätzen. Als Grundlage dienen die Schülerzahlen 213/ und die jeweiligen Schulgeldansätze gemäss Auskünften der Schulsekretariate. In den letzten Jahren konnte ein Rückgang der Berufsschulabsolventen festgestellt werden. 3 Kultur, Sport und Freizeit Für Kultur, Sport und Freizeit werden rund CHF netto budgetiert. I Budget are es ru d CHF Wegfall des einmaligen Investitionsbeitrages von pauschal CHF 2 an die Erneuerung der Kunsteisbahn Region Aarau (KEBA)

9 4 Gesundheit Für die Gesundheit werden rund CHF netto budgetiert. I Budget are es ru d CHF Die Budgetierung dieses Aufwandpostens ist äusserst schwierig, da sich die Pflegesituationen häufig und schnell verändern können. Basis für den Budgetwert 215 bilden der definitive Aufwand für das Jahr 213 sowie die im 1. Semester 214 angefallenen Kosten Das Betriebsdefizit des Vereins Spitex Suhrental Plus wird proportional nach Einwohnerzahl auf die Mitgliedergemeinden verteilt. Der Gemeindebeitrag pro Kopf beläuft sich im Jahr 215 auf CHF 56.8 (Vorjahr = CHF 56.3) Ab dem Schuljahr 213/14 gehört der Kindergarten zur Volksschule und ist obligatorisch. Die rechtlichen Grundlagen zur Schulzahnpflege sind in der Verordnung über die Schuldienste (SAR ) geregelt, welche unverändert bleibt. Die SchülerInnen erhalten gemäss Verordnung ab Eintritt in die Volksschule, das heisst neu ab Kindergarten, einen Gutschein für eine zahnärztliche Kontrolluntersuchung pro Jahr. Es ist daher mit einem Mehraufwand zu rechnen. Gegenüber dem Budget 214 wurde der mutmassliche Wert für 215 nochmals erhöht 5 Soziale Sicherheit Der Nettoaufwand für die soziale Sicherheit beträgt rund CHF 623. Davon werden CHF 353 oder rund 57% für die Restkosten Sonderschulung und Heimaufenthalt verwendet Die Aufwendungen und Rückerstattungen im Bereich Alimentenbevorschussung sind sehr schwierig zu budgetieren. Die eingestellten Beträge basieren auf Hochrechnungen der zurzeit laufenden Fürsorgefälle ff ff Die Aufwendungen und Rückerstattungen im Bereich materielle Hilfe sind sehr schwierig zu budgetieren. Die eingestellten Beträge basieren auf Hochrechnungen der zurzeit laufenden Unterstützungsfälle Die Verteilung der im Jahre 214 bevorschussten Restkosten erfolgt nach dem im Betreuungsgesetz festgelegten Verteilschlüssel mit 4% zu Lasten der Gemeinden und 6% zu Lasten des Kantons. Der Gemeindeanteil wird proportional nach Einwohnerzahl auf die einzelnen Gemeinden verteilt. Gemäss Information des Departements Bildung, Kultur und Sport (BKS) resultiert für die Gemeinde Hirschthal eine provisorische Belastung von CHF pro EinwohnerIn (Vorjahr CHF 23.52) oder total rund CHF 353 2

10 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Für Gemeinde- und Kantonsstrassen und den Regionalverkehr werden netto rund CHF 463 Franken aufgewendet. Der Beitrag an den Regionalverkehr beträgt im nächsten Jahr CHF12 (Vorjahr CHF 19 ) Gemäss Information des Departements Bau, Verkehr und Umwelt sollte das seit rund 1 Jahren bestehende Strassenlärmteilsanierungsprojekt für die Liegenschaften an den Kantonsstrassen K 18 und K 323 im Jahr 215 endlich abgerechnet werden können. Die mutmasslichen Kosten der Gemeinde belaufen sich auf CHF Im Jahr 215 sind für die Gemeindestrassen folgende Unterhaltsarbeiten vorgesehen: Oberflächen / Belagsflicke CHF 4 Strassenwischdienst CHF 1 Strassenmarkierung CHF 2 Strassenbeleuchtung inkl. UH IBA CHF 4 Entwässerung Gemeindestrassen CHF 28 9 diverses CHF 1 1 Bei den einzelnen Massnahmen handelt es sich um laufende Unterhaltsarbeiten, welche unabhängig voneinander sind und die Aktivierungsgrenze von CHF 5 unterschreiten. Die Budgetierung hat daher in der Erfolgsrechnung zu erfolgen 7 Umweltschutz und Raumordnung Wasserwerk: Ertragsüberschuss CHF ; m3-preis Fr. 2.5 Abwasserbeseitigung: Aufwandüberschuss CHF ; m3-preis Fr. 1. Abfallwirtschaft: Aufwandüberschuss CHF 45 25; Letzte Gebührenanpassung per , jährliche Überprüfung des Deckungsgrades nach Abschluss. 711 Wasserwerk (Gemeindebetrieb) Ausrüstung aller Wasserzähler mit Funkablesung sowie Anschaffung von 2 Systemtrenner für Wasserzapfstellen

11 Aufgrund der aktuellen Wasserbezugsmengen darf nochmals von einem tieferen Wasserankauf ausgegangen werden Die mutmassliche Nettoschuld des Wasserwerkes gegenüber der Einwohnergemeinde beläuft sich per Ende 214 auf rund CHF 798 und wird zu.835% verzinst (Gegenkonto ) Das Wasserwerk schliesst mit einem mutmasslichen Ertragsüberschuss in der Höhe von CHF (Vorjahr = CHF ) ab, welcher vollumfänglich der Spezialfinanzierung zugewiesen werden kann. 721 Abwasserbeseitigung (Gemeindebetrieb) Ingenieurhonorare für Ergänzung Hausanschluss-Leitungskataster (CHF 2 ) und Versickerungsanlage Trottengasse (CHF 2 ) Wesentlich tiefere Aufwendungen, da die im Budget 214 eingestellten einmaligen Kosten für Zustandsaufnahmen der Abwasserleitungen mittels Kanal-TV inskünftig entfallen Das mutmassliche Nettovermögen der Abwasserbeseitigung beläuft sich per Ende 214 auf rund CHF und wird zu.835% verzinst (Gegenkonto ) Infolge Überführung der Aufwertungsreserve ins Eigenkapital können keine Entnahmen mehr vorgenommen werden Die Abwasserbeseitigung schliesst mit einem mutmasslichen Aufwandüberschuss in der Höhe von CHF 86 8 (Vorjahr = CHF ) ab, welcher mit einer Entnahme aus der Spezialfinanzierung ausgeglichen werden kann 731 Abfallwirtschaft (Gemeindebetrieb) Honorare für Überwachung und Sanierung der Deponien Stelli und Chropfboden Das mutmassliche Nettovermögen der Abfallwirtschaft beträgt per Ende 214 CHF und wird zu.835% verzinst (Gegenkonto ) Der mutmassliche Aufwandüberschuss aus der Erfolgsrechnung der Abfallwirtschaft in der Höhe von CHF kann mit einer Entnahme aus der Spezialfinanzierung ausgeglichen werden Ingenieurhonorare für Projektierung Hochwasserschutz Talbach

12 8 Volkswirtschaft Für die Volkswirtschaft werden rund CHF netto budgetiert. I Budget are es ru d CHF Schalenentwässerung an Flurstrasse beim Scheibenstand infolge Schutzzonenmassnahmen im Chropfboden Konzessionsentschädigung der IBAarau Strom AG an die Einwohnergemeinde Höhere Brennstoffbeschaffungskosten, da Fernwärmeversorgung auf die neuerstellten Mehrfamilienhäuser im Lindenpark erweitert wurde Höhere Erträge bei den Heizkostenanteilen als Folge der vorerwähnten Erweiterung der Fernwärmeversorgung 9 Finanzen und Steuern Das Budget 215 rechnet wie in den Vorjahren mit einem Steuerfuss von 15% 91.4.ff Die im Budget eingestellten Werte basieren auf den per Ende August 214 bekannten Zahlen unter Berücksichtigung des Bevölkerungszuwachses und den Empfehlungen des Kantonalen Steueramtes Die Budgetierung der Sondersteuern gestaltet sich jedes Mal als sehr schwierig. Grundstückgewinn-, Erbschafts- oder Schenkungssteuern sowie Nach- und Strafsteuern können nicht berechnet oder vorhergesehen werden. Die budgetierten Zahlen basieren auf Annahmen und Durchschnittswerten der Vorjahre Gemäss Ausgleichsgesetz Spitalfinanzierung erfolgt die Kompensation der ab dem Jahr 214 wegfallenden Gemeindebeiträge an die Spitalfinanzierung mittels eines Zuschlages auf den Gemeindebeiträgen an den Personalaufwand der Volksschulen. Die Ausgleichszahlungen haben demgegenüber den Zweck, den bis 213 in der kommunalen Spitalfinanzierung enthaltenen indirekten Finanzausgleich durch direkte Ausgleichszahlungen zu ersetzen. Gemeinden, bei denen die Entlastung aufgrund der wegfallenden Spitalfinanzierung grösser ist als die Mehrbelastung im Volksschulbereich, leisten Ausgleichsabgaben. Gemeinden, bei denen die Entlastung kleiner ist als die Mehrbelastung, erhalten Ausgleichsbeiträge. Für die Gemeinde Hirschthal ergibt sich folgende mutmassliche Berechnung:

13 Entlasung Spitalfinanzierung Mehrbelastung Volksschule Ausgleichsbeitrag Fr. -335'637. Fr. 339'834. Fr. 4' ff Für die internen Verzinsungen der Fonds und der Guthaben und Schulden der Gemeindebetriebe wird der durchschnittliche Zinssatz für langfristigen Darlehen der Gemeinde Hirschthal von derzeit.835% angewandt. Für die interne Verzinsung des Kontokorrents Einwohner- /Ortsbürgergemeinde wird ein Zinssatz von.25% budgetiert Der Lohnaufwand des Bauamtes wird aufgrund der Arbeitsrapporte intern auf die entsprechenden Funktionen der Gemeindebetriebe ( ) und der Einwohnergemeinde ( ) verteilt Infolge Überführung der Aufwertungsreserve ins Eigenkapital können keine Entnahmen mehr vorgenommen werden Das Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung (ohne Werke) berechnet sich wie folgt: Betrieblicher Aufwand Fr. -5'395'195. Betrieblicher Ertrag Fr. 5'287'5. Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Fr. -18'145. Ergebnis aus Finanzierung (= Zinsen) Fr. 18'935. Operatives Ergebnis Fr. -89'21. Ausserordentliches Ergebnis (= Entnahme Aufwertungsreserve) Fr. - Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Fr. -89'21.

14 Entwicklung Steuerertrag Steuerertrag Rechnung 21 Rechnung 211 Rechnung 212 Rechnung 213 Budget 214 Budget 215 Steuerfuss 1% 1% 15% 15% 15% 15% Gemeindesteuern 3'365'138 3'693'388 3'711'976 4'24'565 3'972' 4'162' Aktiensteuern 546' '45 385' '37 4' 43' Sondersteuern 46'743 43'641 26' '669 58' 59' Total Steuern 3'958'8 4'36'74 4'357'91 4'652'64 4'43' 4'651' Finanzausgleich -84'. -27'. -37'. -34'. -3'6. -45'8 * = Total Steuern / Finanzausgleich 3'874'8 4'9'74 4'32'91 4'618'64 4'426'4 4'65'2 Veränderung zu Vorjahr 3.47% 7.78% 6.89% -4.16% 4.4% * Ausgleichsbeitrag Spitalfinanzierung gemäss Erläuterungen (Konto ) 4'7' 4'6' 4'5' 4'4' 4'3' 4'2' 4'1' 4'' 3'9' 3'8' Rechnung 21 Rechnung 211 Rechnung 212 Rechnung 213 Budget 214 Budget 215

15 C. INVESTITIONSRECHNUNG Allgemeine Verwaltung Ersatz des Personenaufzuges im Gemeindehaus Der über 4 Jahre alte Personenaufzug im Gemeindehaus erfüllt die Sicherheitsvorschriften nicht mehr und ist zu ersetzen. Die Kosten dafür elaufen si h auf CHF 75 und fallen somit unter den Investitionsbegriff 2 Bildung Die an der Einwohnergemeindeversammlung vom 7. Dezember 212 beschlossene Sanierung und Erweiterung des Schulhauses wurde im Sommer 214 abgeschlossen Beim Mehrzweckgebäude Hirschmatt muss das Dach saniert werden. Sobald die genauen Kosten bekannt sind, wird dem Souverän ein Verpflichtungskredit unterbreitet 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Die Sanierung der Eggstrasse soll in den Jahren 215 bis 217 erfolgen. Der Einwohnergemeindeversammlung vom wird ein entsprechender Verpflichtungskredit unterbreitet für die Bereiche Strassenbau, Wasserwerk und Abwasserbeseitigung Kostenanteil Strassenbau 215 für Sanierung Eggstrasse Investitionsbeitrag an AAR für Bahnübergang Lindengasse, Projekt gelangt im Sommer 215 zur Ausführung

16 7 Umweltschutz und Raumordnung Sanierung Eggstrasse, Bereiche Wasserwerk und Abwasserbeseitigung, Erläuterungen siehe unter Abteilung 6 vorstehend Kostenanteil Wasserwerk 215 für Sanierung Eggstrasse Kostenanteil Abwasserbeseitigung 215 für Sanierung Eggstrasse 8 Volkswirtschaft Die Fernwärmeleitung von der MZH Hirschthal zur Überbauung Lindenpark wurde im Jahr 214 erstellt.

17 D. AUFGABEN UND FINANZPLANUNG Planjahre Steuerfuss 15% 15% 15% 15% 15% Operatives Ergebnis CHF - 89 CHF - 87 CHF - 93 CHF - 59 CHF - 62 Planmässige Abschreibungen CHF 421 CHF 586 CHF 586 CHF 586 CHF 62 Nettoinvestitionen CHF 575 CHF 35 CHF 251 CHF 2 CHF 15 Selbstfinanzierung CHF 332 CHF 499 CHF 493 CHF 527 CHF 54 Selbstfinanzierungsgrad 58% 143% 196% 264% 514% Finanzierungsergebnis CHF 243 CHF 149 CHF 242 CHF 327 CHF 435 Bestand Darlehen/Kredite CHF 4 5 CHF 4 5 CHF 4 5 CHF 4 CHF 3 5 Nettoschuld CHF CHF 5 87 CHF CHF CHF 4 83 Einwohnerzahl Nettoschuld je Einwohner CHF CHF CHF CHF CHF 2 42 Eigenkapital CHF CHF CHF CHF CHF Eigenkapitaldeckungsgrad 36% 3% 294% 288% 284% Der Aufgaben- und Finanzplanung für die Jahre 215 bis 219 ist zu entnehmen, dass bei einem unveränderten Gemeindesteuerfuss von 15% während der gesamten Planperiode mit einem leicht negativen operativen Ergebnis (zwischen CHF - 59 bis CHF - 93 ) gerechnet werden muss, das sich jedoch bei leicht höheren Erträgen oder tieferen Aufwendungen auch in den positiven Bereich verlagern könnte und somit gerade noch vertretbar sein dürfte. Langfristig ist eine ausgeglichene Rechnung und somit ein ausgeglichenes operatives Ergebnis anzustreben. Durch eine eher zurückhaltende Investitionstätigkeit sollte der langfristig angestrebte durchschnittliche Selbstfinanzierungsgrad von 1% erreicht werden. Auch die Nettoschuld je Einwohner, die sich bei einer finanziell gesunden Gemeinde auf maximal CHF 2 5 belaufen sollte, liegt in Hirschthal zwar im Jahr 215 noch bei CHF 3 232, dürfte sich jedoch in den Folgejahren bei verhaltener Investitionstätigkeit kontinuierlich leicht senken und im Jahr 219 erstmals unter CHF 2 5 fallen. Sobald die im Tiefbau anstehenden Investitionen forciert werden, muss jedoch damit gerechnet werden, dass ohne Steuerfusserhöhung eine für Hirschthal kritische Verschuldungssituation entstehen wird. Dank der aufgrund HRM2 vorgenommenen Neubewertung des Verwaltungsvermögens kann während der ganzen Planperiode ein überaus guter Eigenkapitaldeckungsgrad von durchschnittlich knapp 3% ausgewiesen werden, womit der angestrebte Deckungsgrad von 1% jeweils weit übertroffen wird. Insgesamt darf festgestellt werden, dass die in den letzten 5 Jahren gesteigerte Investitionstätigkeit mit einer Neuverschuldung von CHF 4.5 Mio deutliche Spuren hinterlassen hat und in Zukunft nebst der zwingend vorgeschriebenen Aufgabenerfüllung nur wenig finanzieller Spielraum für Wünschenswertes bleibt. Mit einer verhaltenen aber doch moderaten Investitionstätigkeit könnte eine Beibehaltung des heutigen Gemeindesteuerfusses möglich sein, während eine forcierte Investitionstätigkeit nur mit Steuerfusserhöhungen finanziell verkraftbar wäre. Antrag des Gemeinderates Hirschthal an die Einwohnergemeindeversammlung vom 5. Dezember 214: Das Budget 215 der Einwohnergemeinde Hirschthal sei mit einem unveränderten Gemeindesteuerfuss von 15% zu genehmigen.

18 Dreistufiger Erfolgsausweis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 3 Personalaufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 37 Durchlaufende Beiträge Betrieblicher Ertrag 4 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Budget Budget Rechnung '395'195 5'39'631. 1'24'1 992'4. 1'39' ' ' ' '945'21 2'979' '287'5 5'75'8. 4'649' 4'43'. 8' 8'. 381'5 316'1.. 15' 5'. 162' 244' ' ' Finanzaufwand Finanzertrag 81'623 1'558 97'3. 14'128. Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 18'935 6' '21-227' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag. 38'553. Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 38' '21 81'55.

19 Finanzierungsausweis Einwohnergemeinde ohne Spezialfinanzierungen INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 6 Abgang von Sachanlagen 61 Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen 63 Investitionsbeiträge 64 Rückzahlung von Darlehen 65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien 66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen 68 Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Budget Budget Rechnung ' 475' 2'625'. 2'625' ' ' ' -2'475'. 331'54 258' '46-2'216'79.

20 Dreistufiger Erfolgsausweis Wasserversorgung ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 3 Personalaufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 37 Durchlaufende Beiträge Budget Budget Rechnung ' '225 73'25 44'4 268' '75. 98' '3.. Betrieblicher Ertrag 4 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 339'5 28' 59'5 75'125 6'67-6'67 68'455 68'455 33' '... 59'5.. 62'475. 1' '24. 52' '235.

21 Finanzierungsausweis Wasserversorgung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 6 Abgang von Sachanlagen 61 Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen 63 Investitionsbeiträge 64 Rückzahlung von Darlehen 65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien 66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen 68 Ausserordentliche Investitionseinnahmen Budget Budget Rechnung ' 1' 4' 4' '.... 4'..... Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) -6' 141'75 81'75 4'. 15' '385. Bilanz Nettovermögen / Nettoschuld * per 1.1. Nettovermögen / Nettoschuld * per (- = Nettovermögen / + = Nettoschuld) * im Budget: Mutmassliches Nettovermögen / Nettoschuld 699' '84.44

22 Dreistufiger Erfolgsausweis Abwasserbeseitigung ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 3 Personalaufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 37 Durchlaufende Beiträge Budget Budget Rechnung '778 64'37 37'77 134' ' '85. 39' '15.. Betrieblicher Ertrag 4 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 127' 127' -18'778 22'77 22'77-86'8-86'8 125' ' ' ' ' ' '81. 77' '215.

23 Finanzierungsausweis Abwasserbeseitigung INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 6 Abgang von Sachanlagen 61 Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen 63 Investitionsbeiträge 64 Rückzahlung von Darlehen 65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien 66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen 68 Ausserordentliche Investitionseinnahmen Budget Budget Rechnung ' 3' 2' 2' 14'. 14' '.... 2'..... Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Bilanz Nettovermögen / Nettoschuld * per 1.1. Nettovermögen / Nettoschuld * per ( - = Nettovermögen / + = Nettoschuld) * im Budget: Mutmassliches Nettovermögen / Nettoschuld -1' -25'95-125'95-2'727' '61' '. -124'215-28'215

24 Dreistufiger Erfolgsausweis Abfallwirtschaft ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 3 Personalaufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 37 Durchlaufende Beiträge Budget Budget Rechnung '9 196'7 39'2 231' ' '9.. Betrieblicher Ertrag 4 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 189'45 189'45-46'45 1'2 1'2-45'25-45'25 188' ' '4.. 2'17. 2' ' '23.

25 Finanzierungsausweis Abfallwirtschaft INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 6 Abgang von Sachanlagen 61 Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen 63 Investitionsbeiträge 64 Rückzahlung von Darlehen 65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien 66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen 68 Ausserordentliche Investitionseinnahmen Budget Budget Rechnung Ergebnis Investitionsrechnung. Selbstfinanzierung -45'25-41'23. Finanzierungsergebnis (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) -45'25-41'23. Bilanz Nettovermögen / Nettoschuld * per 1.1. Nettovermögen / Nettoschuld * per ( - = Nettovermögen / + = Nettoschuld) * im Budget: Mutmassliches Nettovermögen / Nettoschuld -143' '345.9

26 Dreistufiger Erfolgsausweis Einwohnergemeinde ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 3 Personalaufwand 31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 36 Transferaufwand 37 Durchlaufende Beiträge Budget Budget Rechnung '131'248 1'24'6 1'446' '179 3'162'952 6'163' '9. 1'337' ' '243'343.. Betrieblicher Ertrag 4 Fiskalertrag 41 Regalien und Konzessionen 42 Entgelte 43 Verschiedene Erträge 45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 46 Transferertrag 47 Durchlaufende Beiträge Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung (+ = Ertragsüberschuss / - = Aufwandüberschuss) 5'943' 4'649' 8' 977'5 15' 221'5-188'248 88' '528 36' '13-152'13 5'719'6. 4'43'. 8'. 9'4.. 5'. 34' ' ' '83. 25' ' ' ' '66.

27 Finanzierungsausweis Einwohnergemeinde INVESTITIONSRECHNUNG Investitionsausgaben Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen, Grundkapitalien Investitionsbeiträge Ausserordentliche Investitionen Investitionseinnahmen 6 Abgang von Sachanlagen 61 Rückerstattungen Investitionen auf Rechnung Dritter 62 Abgang von immateriellen Anlagen 63 Investitionsbeiträge 64 Rückzahlung von Darlehen 65 Abgang von Beteiligungen, Grundkapitalien 66 Rückzahlung von Investitionsbeiträgen 68 Ausserordentliche Investitionseinnahmen Ergebnis Investitionsrechnung Selbstfinanzierung Finanzierungsergebnis (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Budget Budget Rechnung ' 875' 24' 24' -635' 42'45-232'955 2'729'. 2'729' ' ' '339'. 243' '95'769.

28 Budget 215 Erfolgsrechnung Zusammenzug Budget 215 Budget 214 Rechnung 213 ALLGEMEINE VERWALTUNG 971' ' ' ' ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 31'124 93' 38'269 82'7.. 2 BILDUNG 2'233' '9 2'249'48 171'9.. 3 KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 68'28 94' GESUNDHEIT 235' ' SOZIALE SICHERHEIT 715'445 92'6 728'97 116'5.. 6 VERKEHR UND NACHRICHTEN- ÜBERMITTLUNG 491'134 28'5 511'955 25'5.. 7 UMWELTSCHUTZ UND RAUMORDNUNG 928' '178 1'12'83 923' VOLKSWIRTSCHAFT 181'88 142' 143' '5.. 9 FINANZEN UND STEUERN 529'373 5'146'84 564'15 5'128' '665'6 6'665'6 6'729'451 6'729'451..

29 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung 213 TOTAL ERFOLGSRECHNUNG 6'665'6 6'665'6 6'729'451 6'729'451.. ALLGEMEINE VERWALTUNG 971' ' ' ' Legislative und Exekutive 166'5 157' Legislative 32'4 32' Legislative 32'4 32' Finanzkommission 3'5 3' 3.1 Wahlbüro 5' 4' 399. Übriger Personalaufwand 312. Drucksachen, Publikationen 12' 14' Dienstleistungen Dritter 3'6 3' Honorar externe Bilanzprüfung 2'8 1' Reisekosten und Spesen 5'5 6' 12 Exekutive 133'65 125' Exekutive 133'65 125' Gemeinderat 81' 81' 399. Übriger Personalaufwand 1' Dienstleistungen Dritter Honorare externe Fachexperten 2' 2' 317. Reisekosten und Spesen 24' 14' Interne Verrechnung Soziallasten 7'9 7'9 2 Allgemeine Dienste 85' ' ' ' Finanz- und Steuerverwaltung 275'95 51'95 26'555 52'5..

30 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Abteilung Finanzen und Steuern 275'95 51'95 26'555 52' Steuerkommission Löhne Vewaltungspersonal 186' 179'5 39. Aus- und Weiterbildung des Personals 2'5 1' 399. Übriger Personalaufwand Büromaterial 1' Drucksachen, Publikationen Fachliteratur, Zeitschriften Anschaffung Büromöbel und -geräte Anschaffung Hardware 2' 2' Anschaffung Software 2' 2' 313. Dienstleistungen Dritter 22' 22' 317. Reisekosten und Spesen 1'1 1' Übriger Betriebsaufwand Entschädigungen an den Kanton 2' 13' Interne Verrechnung Soziallasten 36'5 36' Rückerstattungen 5'5 6' Steuerbussen 1' 1' Bezugsentschädigung Kirchen 19'5 19' Verwaltungsentschädigung Ortsbürgergemeinde Verwaltungsentschädigung eigene Betriebe 22'15 22' Interne Verrechnung von Verwaltungskosten 3'75 3'3 22 Allgemeine Dienste, übrige 394'8 47'3 366'7 47' Allgemeine Dienste, übrige 394'8 47'3 366'7 47' Löhne Verwaltungspersonal 198' 193'6 39. Aus- und Weiterbildung des Personals 3' 3' 391. Personalwerbung 1' Übriger Personalaufwand 4 9

31 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Büromaterial 7'5 7' Drucksachen, Publikation 4' 4' 313. Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel Lebensmittel Medizinisches Material Anschaffung Büromobiliar und -geräte Anschaffung Hardware 25' 5' Anschaffung Software 2' 2' 313. Dienstleistungen Dritter 6' 5' Informatik-Nutzungsaufwand, Rechenzentrum 36' 34' Sachversicherungsprämien 12'5 11' Unterhalt Büromobiliar und -geräte 4' 4' Informatik-Unterhalt Hardware 3'5 3' Informatik-Unterhalt Software 5'5 5' Reisekosten und Spesen 1'2 1' Entschädigungen an den Kanton 3'3 3' Entschädigung an Regionale Bauverwaltung 4' 4' Interne Verrechnung Soziallasten 39'5 39' Gebühren für Amtshandlungen 47' 47' 425. Verkäufe Rückerstattungen Dritter Verwaltungsliegenschaften 134'843 54' '992 54' Verwaltungsliegenschaften, übriges 134'843 54' '992 54' Löhne Betriebspersonal 1' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 312. Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 1'6 1' Dienstleistungen Dritter 35 32

32 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Sachversicherungsprämien 2'1 2' Unterhalt Hochbauten 1' 1' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte Planmässige Abschreibungen Tiefbau Planmässige Abschreibungen Hochbauten 87'18 94' Interne Verrechnung Löhne 2' 15' Interne Verrechnung Soziallasten 4' 3' Rückerstattungen Dritter 3 1' Mietzinsen Mütter- + Väterberatung 18' 18' Mietzinsen Maxi Dorfladen GmbH 15' 15' Mietzinsen LG Talstrasse 2 18' 18' Pachtzinsen 2'888 2'888

33 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung ÖFFENTLICHE ORDNUNG UND SICHERHEIT, VERTEIDIGUNG 31'124 93' 38'269 82' Öffentliche Sicherheit 65'92 12' 64'72 12' Polizei 65'92 12' 64'72 12' Polizei 65'92 12' 64'72 12' Dienstleistungen Dritter 4'2 4' Entschädigung Stadtpolizei Aarau 61' 6' Interne Verrechnung Löhne Interne Verrechnung Soziallasten Bussen 12' 12' 14 Allgemeines Rechtswesen 61'93 27' 57'93 26' Allgemeines Rechtswesen 61'93 27' 57'93 26' Allgemeines Rechtswesen (allgemein) 61'93 27' 57'93 26' Löhne Verwaltungspersonal 32' 29'6 39. Aus- und Weiterbildung des Personals 1' 1' 399. Übriger Personalaufwand Büromaterial Dienstleistungen Dritter Honorare externe Fachexperten 3'8 3' Reisekosten und Spesen Ertragsanteile an den Kanton 9'5 8' Entschädigungen an den Kanton 2'5 2' Entschädigung Regionales Zivilstandsamt 5'8 6' Beiträge an private Organisationen Interne Verrechnung Soziallasten 6'36 5' Gebühren Einwohnerdienste 15' 13'

34 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Gebühren Einbürgerungen 1' Entschädigungen von Gemeinden 12' 12' 15 Feuerwehr 129'752 36' 137'447 36'.. 15 Feuerwehr 129'752 36' 137'447 36'.. 15 Feuerwehr 129'752 36' 137'447 36' Sachversicherungsprämien Tatsächliche Forderungsverluste Planmässige Abschreibungen Mobilien 9' Hydrantenentschädigung an Wasserversorgung 44'4 44' Entschädigungen an Gemeinden 77'5 75' Interne Verrechnung Werkhof 7'552 7' Feuerwehrpflichtersatz 36' 36' 426. Rückerstattungen Dritter 16 Verteidigung 52'522 18' 48'172 8' Militärische Verteidigung 15'35 3' 1'6 3' Militärische Verteidigung 15'35 3' 1'6 3' Löhne Betriebspersonal 2'5 2' Betriebs-, Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 2' 2' Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten 6' 2' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, 5 1 Werkzeuge 33.4 Planmässige Abschreibungen Hochbauten 3'2 3' Interne Verrechnung Löhne

35 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Interne Verrechnung Soziallasten Benützungsgebühren Schützenhaus 3' 3'2 162 Zivile Verteidigung 37'172 15' 37'572 5' Zivilschutz 37'172 15' 37'572 5' Einlagen in Fonds des Fremdkapitals Entschädigung an Gemeinden 3'5 31' Beitrag an Reg. Zivilschutzorganisation Planmässige Abschreibungen Investitionsbeiträge 1'637 1' Interne Verrechnung Werkhof 5'35 4' Entnahmen aus Fonds des Fremdkapitals 15' 5'

36 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung BILDUNG 2'233' '9 2'249'48 171' Obligatorische Schule 1'971' '9 1'953'68 142' Eingangsstufe 13'7 99' Kindergarten 13'7 99' Drucksachen, Publikationen 313. Fachliteratur, Zeitschriften Lehrmittel Kiga ' 4' Didaktikmaterial 8 1' Spielmaterial 1' Anschaffung Büro- und Schulmobiliar Anschaffung Maschinen, Geräte, Apparate 1' Dienstleistungen Dritter 1' 1' Honorare externe Fachexperten Unterhalt Schulmobiliar Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager Besoldungsanteil an den Kanton 92' 88' 212 Primarstufe 477'71 2'4 466'55 2' Primarstufe 477'71 2'4 466'55 2' Aufgabenhilfe 7'2 7'2 39. Weiterbildung der Lehrpersonen 3'5 3' Drucksachen, Publikationen 5'5 5' Fachliteratur, Zeitschriften Schulverbrauchsmaterial 12'34 13' Schulverbrauchsmaterial TW 6'38 6' Schulverbrauchsmaterial Werken 2'64 2'635

37 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Lehrmittel 9' 8' Lernsoftware Didaktikmaterial/SM/IS/Logopädie 1'25 2' 311. Anschaffung Schulmobiliar 3'1 4' Anschaffung Geräte 2' 2' Anschaffung Geräte Textiles Werken Anschaffung Geräte Werken Honorare externe Fachexperten Unterhalt Geräte 7' 7' Unterhalt Geräte Textiles Werken Unterhalt Geräte Werken Reisekosten und Spesen 3' 3' Exkursionen, Schulreisen und Lager Schulgelder an Primarschule/EK/ 5'2 Kleinklasse Besoldungsanteile an den Kanton 45' 396' Besoldungsanteile an Gemeinden Interne Verrechnung Soziallasten Elternbeiträge an Aufgabenhilfe 2'4 2'4 213 Oberstufe 547' 572' Oberstufe 547' 572' Schulgelder an Bezirksschulen 85' 85' Schulgelder an Sek-/Realschulen, Kleinklassen 185' 173' Besoldungsanteil an Bezirksschulen 93' 17' Besoldungsanteil an Sek-/Realschulen, 18' 22'6 Kleinklassen Beiträge an private Haushalte 4' 4'

38 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Musikschulen 15' 46'5 15' 46' Musikschulen 15' 46'5 15' 46' Schulgelder an Gemeinden 15' 15' Elternbeiträge Musikschule 46'5 46'5 217 Schulliegenschaften 553' ' 48'933 94' Schulliegenschaften 553' ' 48'933 94' Löhne Betriebspersonal 94' 13' 399. Übriger Personalaufwand Betriebs-, Verbrauchsmaterial 26' 15' Anschaffung Maschinen, Geräte, Fahrzeuge 7'5 2' Dienstkleider Ver- und Entsorgung Liegenschaften VV 47'5 39' Dienstleistungen Dritter Sachversicherungsprämien 9'7 6' Platzentwässerung Schulareal 1'54 1' Unterhalt Gebäude inkl. Umschwung 75' 2' Unterhalt Apparate, Maschinen, Geräte, 6' 6' Fahrzeuge 33.3 Planmässige Abschreibungen Tiefbauten 2'663 2' Planmässige Abschreibungen Hochbauten 216' ' Planmässige Abschreibungen Mobilien 21' Interne Verrechnung Löhne 45' 9' Interne Verrechnung Soziallasten 21'5 17' 426. Rückerstattungen Dritter 35' 19' 447. Mietzinsen Mehrzweckhalle Hirschmatt 6'6 6' Benützungsgebühren MZH Hirschmatt 6' 5' 491. Interne Verrechnung Dienstleistungen 9'4 9'4

39 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Interne Verrechnung Löhne 22' 18' 492. Interne Verrechnung Mietzins Heizräume 6' 6' Benützung Schulanlagen durch Kultur 5' 5' Benützung Schulanlagen durch Sport 25' 25' 219 Obligatorische Schule, übriges 184' ' Schulleitung und Schulverwaltung 16'5 124' Schulpflege, Kommissionen 27' 27' 31. Löhne Schulsekretariat 17' 18' 349. Schulämter-Zulagen 3' 3' 39. Aus- und Weiterbildung 4' 4' 399. Übriger Personalaufwand 4' 4' 31. Büromaterial Drucksachen, Publikationen Dienstleistungen Dritter 2' 2' 315. Unterhalt Büro- und Schulmobiliar 2' 2' Mieten, Benützungskosten Anlagen 2'75 2' Reisekosten und Spesen 2'5 2' Behördenessen 4' 4' Anteil Kompetenzsumme Schulpflege 1'5 1' Anlässe Schulpflege/Kollegium 1'5 1' Besoldungsanteile an den Kanton 3' 47' Interne Verrechnung Soziallasten 3'6 3' Rückerstattungen Dritter 2191 Volksschule Sonstiges 78'445 15' Löhne IT-Einsätze 4'4 3' Fachliteratur, Zeitschriten Schülerbibliothek 2' 2'

40 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Fachliteratur, Zeitschriften Lehrerbibliothek 1'5 1' Medizinisches Material Anschaffung Hardware 6' 9' Anschaffung Software 75 1' Honorare externe Fachexperten 4' 9' Sachversicherungsprämien 2'2 2' Schulreisen inkl. Rekognoszieren 2'4 2' Exkursionen, Besichtigungen 2'4 2' Schulanlässe 1'5 21' Schullager 4'125 4' Projekte 1'5 2' Projektwoche 4'7 4' Theater 2' 2' Schülertransporte 3' 3' Schwimmbadeintritte 5'8 5' Schulschlussfeier 3' 3' Beitrag an Schulsozialarbeit 27' 25' Interne Verrechnung Soziallasten Sonderschulen 112'5 29' 117'8 29'.. 22 Sonderschulen 112'5 29' 117'8 29'.. 22 Sonderschulen 112'5 29' 117'8 29' Entschädigung für Sprachheilunterricht 2' Schulgelder an Sonderschulen 11' 117' 426. Elternbeiträge Sonderschulung 29' 29' 23 Berufliche Grundbildung 15' 178'.. 23 Berufliche Grundbildung 15' 178'..

41 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Berufliche Grundbildung 15' 178' Schulgelder an kantonale Schulen 5' 68' Schulgelder an Berufsschulen 1' 11'

42 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung KULTUR, SPORT UND FREIZEIT, KIRCHE 68'28 94' Kulturerbe Denkmalpflege und Heimatschutz Denkmalpflege und Heimatschutz Beiträge an private Organisationen Kultur, übrige 27'368 25' Bibliotheken Bibliotheken Beiträge an private Organisationen Kultur, übriges 26'618 24' Kultur, übriges 26'618 24' Drucksachen, Publikationen 1'5 1' Bundesfeier 1' 1' Beiträge an private Organisationen 1'65 1' Interne Verrechnung Löhne 5' 3' Interne Verrechnung Soziallasten Interne Verrechnung Werkhof 2'518 2' Benützung Schulanlagen durch Kultur 5' 5' 33 Medien 6'4 6'..

43 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Massenmedien 6'4 6' Massenmedien (allgemein) 6'4 6' Gemeindenachrichten 6'4 6' 34 Sport und Freizeit 34'34 62' Sport 34'5 62' Sport 34'5 62' Löhne Betriebspersonal Betriebs-, Verbrauchsmaterial Anschaffung Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 6' 6' 314. Baulicher und betrieblicher Unterhalt 2' 2' Unterhalt Mobilien durch Dritte Planmässige Abschreibungen Tiefbauten 7' Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 2' Interne Verrechnung Löhne 392. Interne Verrechung Schulanlagen 25' 25' 342 Freizeit Freizeit Beiträge an private Organisationen 29 29

44 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung GESUNDHEIT 235' ' Spitäler, Kranken- und 121'5 86'.. Pflegeheime 411 Spitäler Spitäler Beiträge an Kanton, Spezialfinanzierung 412 Kranken- und Pflegeheime 121'5 86' Kranken- und Pflegeheime 121'5 86' Betriebskosten Kant. Clearingstelle 1'5 1' Beiträge an Kanton, Pflegefinanzierung 12' 85' 42 Ambulante Krankenpflege 99'646 93' Ambulante Krankenpflege 99'646 93' Ambulante Krankenpflege 99'646 93' Mütter- und Väterberatung Bezirk Aarau 9'646 8' Beiträge an Spitex Suhrental Plus 9' 84' Beiträge an weitere Spitexorganisationen 43 Gesundheitsprävention 14'65 13' Alkohol- und Drogenmissbrauch 2' 2' Alkohol- und Drogenmissbrauch 2' 2'..

45 Budget 215 Erfolgsrechnung Budget 215 Budget 214 Rechnung Suchtprävention aktives Hirschthal 2' 2' 432 Krankheitsbekämpfung, übrige Krankheitsbekämpfung, übrige Beiträge an private Organisationen Schulgesundheitsdienst 11'55 1' Schulgesundheitsdienst 11'55 1' Pausenäpfel Medizinisches Material Dienstleistungen Dritter 2'1 2' Honorare privatärztlicher Tätigkeiten 9' 8' 434 Lebensmittelkontrolle 1' 1' Lebensmittelkontrolle 1' 1' Regionale Pilzkontrollstelle 1' 1'