Fragen und Antworten zum Planwechsel der Pensionskasse Novartis

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1 Pensionskasse novartis Base, oktober 2010 Fragen und Antworten zum Panwechse der Pensionskasse Novartis 1 Agemeine Fragen Weches sind die Hauptunterschiede zwischen eistungs- und Beitragsprimat? kann das Pensionskassenregement durch die Firma einseitig geändert werden? Weches sind die vorteie des Beitragsprimats? Hintergrund des Panwechses Weshab wird ein neues Pensionskassenmode eingeführt? Weche konsequenzen hätte ein Festhaten am aten system gehabt? ist mit dem systemwechse ein eistungsabbau verbunden? Warum wurden nicht einfach die Beiträge erhöht? Wi man mit dem Wechse kosten sparen? Weche vorteie bringt das neue system für die Firma? Gibt es Gewinner und verierer in diesem systemwechse? Was geschieht mit künftigen vermögenserträgen? Wie wird die Höhe der verzinsung der aters- und sparguthaben bestimmt? sind die rentenbezüger vom Panwechse betroffen? Zum Aufbau des neuen Vorsorgekonzepts Warum wird die Pensionskasse novartis in zwei kassen gespittet? Warum wurde eine kombination von eistungs- und Beitragsprimat eingeführt? Warum wurde für die atersvorsorge das Beitragsprimat bevorzugt? Weche annahmen wurden der neuen atersvorsorge zu Grunde geegt? sind die incentive-/bonuszahungen künftig nicht mehr versichert? Was geschieht mit den schichtzuagen? Weshab müssen die Beiträge erhöht werden? Warum sind die Beiträge nach ater gestaffet? nach wecher Beitragsskaa werden die Beiträge erhoben, wenn ich mich nicht entscheide? Wechen antei übernimmt die Firma an der Finanzierung der Pensionskasse?... 6

2 4 Zu den Risikoeistungen Was bedeutet der Panwechse für die risikoeistungen? Was ändert sich bei den invaideneistungen? Was geschieht mit dem sparguthaben im sparpan? Wann besteht anspruch auf eine invaidenrente? Wie hoch ist die atersrente, wenn eine invaide versicherte Person das 65. atersjahr erreicht? Was ändert sich bei den todesfaeistungen? Wie sieht die neue regementarische Begünstigtenordnung aus? Wie wirkt sich die Umsteung auf den risikoversicherungsschutz von teizeitbeschäftigten aus? Zu den Aterseistungen Wie hoch ist künftig die atersrente? Wie wird die atersrente berechnet? ist bei Pensionierung der Bezug eines kapitas mögich? Wie kann ich das sparguthaben (sparpan) einsetzen? Was kann ich mit meinen kapitaauszahungen tun? Führen vermehrte kapitaeistungen nicht zu höheren steuerbeastungen für deutsche Grenzgänger? Zur Frühpensionierung ist auch künftig eine vorzeitige Pensionierung mögich? in wechem ater kann ich eine teipensionierung verangen? Warum fät die Zusatzrente weg? Wird auch künftig eine Überbrückungsrente finanziert? Zur Übergangsregeung Weche versicherten wechsen in den neuen Pan? Warum verbeiben bestimmte Mitarbeitende im bisherigen vorsorgepan? Wie erfogt der Wechse in den neuen Pan? Wie funktioniert die Übergangsregeung? Worauf beruht die Berechnung der Übergangsgutschrift? Wird die Übergangsgutschrift auf einma eingeegt? Warum erhaten nicht ae Mitarbeitenden Übergangsgutschriften? Fragen zum Vorbezug und zum Einkauf können auch künftig vorbezüge für Wohneigentum getätigt werden? können weiterhin freiwiige einkäufe getätigt werden? nach bisherigem regement war ich vo eingekauft. kann ich trotzdem einkaufszahungen eisten? Was geschieht mit monatichen einkaufszahungen? Weshab gibt es keine monatichen amortisationsvereinbarungen mehr? Was ist für einäufe im aufenden Jahr besonders zu beachten? Wie werden unterjährige ohnerhöhungen 2010 berücksichtigt? Weitere Informationen Wann erhate ich informationen über meine persöniche versicherungssituation? an wen kann ich mich bei Fragen wenden? Gibt es eine Hotine? Wie kann ich die künftigen versicherungseistungen berechnen?

3 1 Agemeine Fragen 1.01 Weches sind die Hauptunterschiede zwischen eistungs- und Beitragsprimat? 1.02 kann das Pensionskassenregement durch die Firma einseitig geändert werden? 1.03 Weches sind die vorteie des Beitragsprimats? in einem Leistungsprimatpan sind die aterseistungen in Prozenten des (etzten) versicherten ohnes vorgegeben. Da die eistung vom jeweiigen ohn abhängt, müssen bei jeder ohnerhöhung die zusätzichen eistungen nachfinanziert werden (ausserordentiche Beiträge). in einem Beitragsprimatpan sind die Beiträge definiert; die eistungen beruhen auf dem im Zeitpunkt der Pensionierung vorhandenen atersguthaben (einschiessich verzinsung). auch beim Beitragsprimat kann man ein eistungszie festegen und die Höhe der Beiträge danach ausrichten. ob das eistungszie erreicht wird, hängt jedoch davon ab, ob die modemässigen annahmen über die ohnentwickung und die verzinsung zutreffen. eine separate Finanzierung bei ohnerhöhungen ist nicht notwendig. Bei der Festegung der Beiträge wurde eine durchschnittiche ohnerhöhung bereits berücksichtigt. Das regement der Pensionskasse kann nur durch den stiftungsrat der Pensionskasse geändert werden. ist eine Änderung mit zusätzichen kosten für die Firma verbunden, kann sie nicht ohne deren Zustimmung eingeführt werden. Das Beitragsprimat ist eine zeitgemässe und zukunftsorientierte Form der atersvorsorge und für die versicherten ausgesprochen transparent, nicht zuetzt im Hinbick auf die kapitabidung und die nachvoziehbarkeit der Berechnung des vorsorgeguthabens. es eraubt die einführung von verschiedenen, individueen Gestatungs- und Wahmögichkeiten für die versicherten, sei es hinsichtich der anwendbaren Beitragsskaa oder im Bereich der vermögensanage. auf diese Weise kann man gewissermassen «in aen ebensagen» den passenden aufbau für eine bedarfsgerechte atersvorsorge mitgestaten, übernimmt jedoch einen tei der Finanzierungsrisiken, die im eistungsprimat der Pensionskasse auferegt sind. 2 Hintergrund des Panwechses 2.01 Weshab wird ein neues Pensionskassenmode eingeführt? 2.02 Weche konsequenzen hätte ein Festhaten am aten system gehabt? Die regementarischen eistungen werden im bisherigen regement nur teiweise über die Beiträge der Firma und der versicherten finanziert. ein nicht unbeträchticher tei wird aus den vermögensüberschüssen der Pensionskasse bestritten. Damit ist die angfristige Finanzierung nicht sichergestet. Das bisherige system beinhatet erhebiche, nicht panbare finanziee risiken für die Pensionskasse und für die Firma, etztich aber auch für die versicherten, ist doch eine nachhatige Finanzierung der versprochenen eistungen auf Dauer nicht gewähreistet. Die finanziee sicherheit der Pensionskasse hängt unter anderem vom ergebnis aus der vermögensanage ab. Für die Firma entstehen substantiee unvorhersehbare verpfichtungen, wei sie einen tei dieser eistungen übernehmen muss, wenn die Pensionskasse nicht (mehr) über ausreichende freie Mitte verfügt. 3

4 2.03 ist mit dem systemwechse ein eistungsabbau verbunden? 2.04 Warum wurden nicht einfach die Beiträge erhöht? 2.05 Wi man mit dem Wechse kosten sparen? 2.06 Weche vorteie bringt das neue system für die Firma? 2.07 Gibt es Gewinner und verierer in diesem systemwechse? 2.08 Was geschieht mit künftigen vermögenserträgen? Das neue Pensionskassenmode ermögicht ein vergeichbares eistungsniveau bei der ordentichen Pensionierung (ater 65). Die ausgesprochen grosszügige Gestatung der vorzeitigen Pensionierungsbedingungen wird inder bisherigen Form nicht weitergeführt. Mit der einführung eines zusätzichen sparpans sote für die versicherten jedoch auch in Zukunft eine vorzeitige Pensionierung finanzie tragbar sein. Zie des neuen vorsorgemodes ist nicht nur die sichersteung des finanzieen Geichgewichts. es so den versicherten auch grösstmögiche Fexibiität bieten. ein modernes vorsorgemode ermögicht den versicherten, im rahmen der gesetzichen Gegebenheiten die atersvorsorge auf ihre individueen Bedürfnisse auszurichten und geichzeitig über einen angemessenen risikovorsorgeschutz zu verfügen. Mit dem systemwechse sind keine sparmassnahmen verbunden. Die Finanzierungsordnung beruht weiterhin auf einem 2:1-verhätnis von arbeitgeber- und arbeitnehmerbeiträgen. Die aufenden kosten werden systembedingt auch für die Firma wesentich höher ausfaen as bisher. Die vorsorgekosten sind künftig zwar höher, aber für die Firma besser panbar. nach dem bisherigen regement muss die Firma die kosten für die Finanzierung der ohnerhöhungen und die kosten vorzeitiger Pensionierungen übernehmen, sofern die Pensionskasse diese nicht aus den freien Mitten finanzieren kann. Diese kosten sind im voraus schwer kakuierbar. Mit der neuen Finanzierungsstruktur ist das finanziee Geichgewicht der Pensionskasse auf eine angfristig soide Basis gestet. Diese sicherheit ist im interesse aer Beteiigten, aso der versicherten, der Firma und der Pensionskasse. insofern «gewinnen» ae. künftig wird eine vorzeitige Pensionierung mit einer versicherungstechnisch berechneten rentenkürzung verbunden sein. Die versicherten haben aber die Mögichkeit, die höhere rentenkürzung durch freiwiige einkäufe vorzufinanzieren. ausserdem gibt es eine grosszügige Übergangsregeung, um die Fogen der Panänderung abzufedern. Die Pensionskassenbeiträge werden für die versicherten aber auch für die Firma höher ausfaen as bisher. Die atersgutschriften sind neu atersabhängig gestaffet. Die versicherten können zwischen drei Beitragsskaen wähen und so die Höhe der eigenen Beiträge direkt beeinfussen. Die vermögenserträge in Pensionskasse 1werden in Zukunft, soweit sie nicht zur Bidung von notwendigen reserven und rücksteungen eingesetzt werden müssen, in Form einer verzinsung an die versicherten weitergegeben. in Pensionskasse 2, wo die versicherten zwischen verschiedenen anagestrategien wähen können, partizipieren sie unmittebar am entsprechenden anageergebnis. 4

5 2.09 Wie wird die Höhe der verzinsung der aters- und sparguthaben bestimmt? 2.10 sind die rentenbezüger vom Panwechse betroffen? Die Höhe der verzinsung der aters- und sparguthaben in der Pensionskasse 1wird jährich durch den stiftungsrat festgeegt. Die aufenden renten der Pensionskasse sind vom Panwechse nicht betroffen. Die bisherigen eistungen weden unverändert weitergeführt. 3 Zum Aufbau des neuen Vorsorgekonzepts 3.01 Warum wird die Pensionskasse novartis in zwei kassen gespittet? 3.02 Warum wurde eine kombination von eistungs- und Beitragsprimat eingeführt? 3.03 Warum wurde für die atersvorsorge das Beitragsprimat bevorzugt? 3.04 Weche annahmen wurden der neuen atersvorsorge zu Grunde geegt? 3.05 sind die incentive-/ Bonuszahungen künftig nicht mehr versichert? 3.06 Was geschieht mit den schichtzuagen? 3.07 Weshab müssen die Beiträge erhöht werden? im ohnbereich über Franken (Basissaär pus incentive) werden drei bis fünf verschiedene anagestrategien zur auswah angeboten. Um dies zu ermögichen, muss die Pensionskasse novartis von Gesetzes wegen in zwei eigenständige rechtsträger «gespittet» werden. Die risikoeistungen, aso die eistungen bei invaidität und im todesfa, werden nach dem Muster einer versicherung geführt. Gegen Bezahung einer risikoprämie werden eistungen versichert, weche direkt von der Höhe des versicherten ohnes abhängen. Die aterseistungen sind hingegen individue finanziert. Die Beiträge der Firma und der versicherten werden den aters- bzw. sparkonten gutgeschrieben und verzinst. Die Höhe der aterseistung hängt damit von der geeisteten Finanzierung der individueen vorsorgeguthaben ab. Diese kann mit der Wah der Beitragshöhe oder durch freiwiige einagen seitens der versicherten direkt beeinfusst werden. Der stiftungsrat hat sich bei seiner entscheidung von angfristigen Perspektiven eiten assen. nicht nur ökonomische Überegungen spieten eine roe; viemehr so den versicherten künftig eine moderne, fexibe vorsorge zur verfügung stehen, die den unterschiedichen ebens- und arbeitsmodeen in verstärktem Masse rechnung trägt. in einem eistungsprimat kann diese Fexibiität nicht umgesetzt werden. Der aterspan basiert auf einer durchschnittichen ohnerhöhung von 1,5% und einer verzinsung von 3,5%. Wenn diese annahmen eintreffen, beträgt die atersrente bei Pensionierung im ater 65 wie bisher 60% des versicherten ohnes. incentive-/bonuszahungen werden auch weiterhin vorsorgewirksam berücksichtigt, aber nicht mehr separat, sondern as Bestandtei des versicherten ohnes, und zwar sowoh beim aterspan as auch beim zusätzichen sparpan. auch die schichtzuagen sind weiterhin versichert. auch sie biden einen integrierenden Bestandtei des versicherten ohnes (aterspan und sparpan). im bisherigen Mode muss ein tei der regementarischen eistungen von der Pensionskasse (as sog. «3. Beitragszaher») finanziert werden. im neuen Mode werden sämtiche eistungen durch Beiträge der Firma und der versicherten finanziert. Damit erhöhen sich die Beiträge sowoh für die Firma as auch für die versicherten. 5

6 3.08 Warum sind die Beiträge nach ater gestaffet? Der Finanzierungsbedarf für die berufiche vorsorge wird erfahrungsgemäss mit zunehmendem ater höher. Diesem Umstand trägt die atersabhängig gestaffete Beitragserhebung rechnung. Mit der einführung verschiedener Beitragsskaen können die versicherten die Höhe ihrer Beiträge gemäss ihren individueen Bedürfnissen und Mögichkeiten anpassen nach wecher Beitragsskaa werden die Beiträge erhoben, wenn ich mich nicht entscheide? Bei der Umsteung auf das neue Mode wird für ae versicherten die Beitragsskaa «standard» eingeführt. Der Wechse in eine andere skaa ist erstmas auf den 1. Februar 2011 mögich, danach grundsätzich jederzeit, auf den Beginn des der ausübung des Wahrechts fogenden Monats. Die Waherkärung erfogt schriftich; die Pensionskasse stet entsprechende Formuare zur verfügung Wechen antei übernimmt die Firma an der Finanzierung der Pensionskasse? Die Finanzierungsordnung beruht nach wie vor auf einem 2:1- verhätnis der arbeitgeber- bzw. arbeitnehmerbeiträge (ausnahme: sparpan). Die Firma übernimmt somit rund zwei Dritte der gesamten aufenden Finanzierung (sofern die Beitragsskaa «standard» gewäht wird). 4 Zu den Risikoeistungen 4.01 Was bedeutet der Panwechse für die risikoeistungen? Die eistungen für todund invaidität sind weiterhin im eistungsprimat versichert und werden mittes direkter anknüpfung an den versicherten ohn invieen Fäen spürbar verbessert. Die invaidenrente beäuft sich bei voinvaidität auf 60% des versicherten ohnes, unabhängig davon, ob dieser Prozentsatz im bisherigen vorsorgepan der rentenversicherung erreicht wurde oder nicht. Daneben sind todesfakapitaien mit erhöhter rückgewähr versichert. Die ehegatten- bzw. ebenspartnerrente beträgt 60% der invaidenrente, wobei wie bisher im Zeitpunkt der Pensionierung für eine ebensängiche verbindungsrente optiert werden kann Was ändert sich bei den invaideneistungen? neu ist die Höhe der invaidenrente unabhängig von der Beitragsdauer oder von afäigen vorbezügen für Wohneigentum oder infoge scheidung. Fehende Beitragsjahre führen nicht änger zu einbussen bei der risikovorsorge. Die invaidenrente wird ängstens bis zum 65. atersjahr ausgerichtet. ab dem 65. atersjahr wird sie durch eine atersrente abgeöst. Während der Bezugsdauer einer invaidenrente bezaht die Pensionskasse die Beiträge für die Bidung des atersguthabens auf der Basis des bisherigen versicherten ohnes weiter (s. auch Ziff. 4.05) Was geschieht mit dem sparguthaben im sparpan? Bei einer voen invaidität wird das sparguthaben as kapitaeistung ausbezaht Wann besteht anspruch auf eine invaidenrente? anspruch auf eine invaidenrente der Pensionskasse besteht, wenn eine erwerbsunfähigkeit von mindestens 40% voriegt. 6

7 4.05 Wie hoch ist die atersrente, wenn eine invaide versicherte Person das 65. atersjahr erreicht? 4.06 Was ändert sich bei den todesfaeistungen? 4.07 Wie sieht die neue regementarische Begünstigtenordnung aus? Die Höhe der atersrente ist abhängig vom angesparten aterskapita. Das atersguthaben im Zeitpunkt der invaidisierung wird durch die Pensionskasse weiterhin geäufnet, sodass bei erreichen des rentenaters ein fortgeführtes atersguthaben zur verfügung steht. Die ansätze für die ehegattenrente (60% der neuen versicherten invaidenrente) und die Waisenrente (20% der neuen versicherten invaidenrente) beiben unverändert. stirbt eine versicherte Person vor erreichen des 65. aterjahres geangt ein todesfakapita zur auszahung, weches in vieen Fäen beträchtich höher ist as im bisherigen Pan. Das todesfakapita entspricht 200% der versicherten (neuen) invaidenrente, zuzügich der Guthaben aus dem sparpan (Pensionskasse 1) und der Pensionskasse 2sowie der anässich des Panwechses übertragenen Guthaben der incentive/bonus- bzw. schichtversicherung und der ab dem 1. Januar 2011 getätigten freiwiigen einkäufe. Der kreis der Begünstigten ist im einkang mit den anforderungen des schweizerischen rechts definiert. anspruchsberechtigt sind, unabhängig vom erbrecht: a) der ehegatte und die kinder der verstorbenen versicherten Person, die anspruch auf eine Waisenrente der Pensionskasse haben, b) bei Fehen von begünstigten Personen gemäss Bst. a) die von der verstorbenen versicherten Person in erhebichem Masse unterstützten Personen oder die Person, die mit der verstorbenen versicherten Person in den etzten fünf Jahren bis zu ihrem tod ununterbrochen eine ebensgemeinschaft mit gegenseitiger Unterstützungspficht geführt hat oder die für den Unterhat eines oder mehrerer gemeinsamer kinder aufkommen muss, c) beim Fehen von begünstigten Personen gemäss Bst. a) und b) die übrigen kinder, die etern oder die Geschwister der verstorbenen versicherten Person. Die versicherte Person kann die in Bst. a c vorgegebenen Begünstigtengruppen jederzeit durch eine schriftiche Mitteiung an die Pensionskasse in fogender Hinsicht verändern: Fas Personen gemäss Bst. b) existieren, darf die versicherte Person die begünstigten Personen gemäss Bst. a) und b) zusammenfassen. Fas keine Personen gemäss Bst. b) existieren, darf die versicherte Person die begünstigten Personen gemäss Bst. a) und c) zusammenfassen. Fas keine Mitteiung der versicherten Person voriegt, steht das todesfakapita aen Begünstigten innerhab einer Begünstigtengruppe zu geichen teien zu. Die Mitteiung muss zu ebzeiten der versicherten Person bei der Pensionskasse eingereicht worden sein. 7

8 4.08 Wie wirkt sich die Umsteung auf den risikoversicherungsschutz von teizeitbeschäftigten aus? teizeitbeschäftigte werden grundsätzich nicht anders behandet as vozeitbeschäftigte. auch sie profitieren somit von einer verbesserung der risikovorsorge, soweit diese aufgrund fehender Beitragsjahre beeinträchtigt war (ist). andererseits führen jene konsteationen der teizeitbeschäftigung, bei denen das Pensum während der ansteungszeit auf einen aktue tieferen Beschäftigungsgrad reduziert wurde, zu tendenzie tieferen risikoeistungen, da im aten Pan der durchschnittiche Beschäftigungsgrad indirekt auch für die risikovorsorge massgebend war (ist). Umgekehrt wirken sich Pensumserhöhungen vorteihaft aus. Der bisherige durchschnittiche Beschäftigungsgrad ist in der zu transferierenden austrittseistung berücksichtigt; die erworbenen rechte sind damit voumfängich gewahrt. neu ist immer der aktuee ohn/beschäftigungsgrad massgebend, sowoh für den weiteren aufbau der atersvorsorge as auch für die risikovorsorge. 5 Zu den Aterseistungen 5.01 Wie hoch ist künftig die atersrente? 5.02 Wie wird die atersrente berechnet? 5.03 ist bei Pensionierung der Bezug eines kapitas mögich? 5.04 Wie kann ich das sparguthaben (sparpan) einsetzen? Die Höhe der atersrente ist von der Höhe des atersguthabens bei Pensionierung abhängig. Die Höhe des atersguthabens hängt seinerseits von den geeisteten Beiträgen (einschiessich einagen und einkaufszahungen) sowie von der verzinsung ab. Die neuen Beiträge sind so berechnet, dass das angestrebte eistungszie bei Wah der Beitragsskaa «standard» 60% des etzten versicherten ohnes im ater von 65 Jahren beträgt. Die effektiven eistungen werden abhängig von den anageerträgen sowie von der tatsächichen ohnentwickung von diesem eistungszie abweichen. Bei Pensionierung wird das vorhandene atersguthaben mit dem Umwandungssatz im jeweiigen Pensionierungsater in eine ebensange atersrente umgewandet. Der Umwandungssatz ist durch Beschuss des stiftungsrates auf 6,1% (im ater 65) festgeegt worden und wird periodisch überprüft. Die kapitabezugsmögichkeiten werden erweitert. so können im ohnbereich bis Franken (Pensionskasse 1) maxima 50% des atersguthabens in kapitaform bezogen werden; für darüberiegende ohnsegmente (Pensionskasse 2) sind kapitaeistungen versichert. Das sparguthaben kann ganz oder teiweise zur Finanzierung einer temporären Überbrückungsrente eingesetzt werden. reicht das geäufnete Guthaben für eine maximae Überbrückungsrente (Betrag der maximaen ahv-atersrente) nicht aus, können Mitte aus dem aterspan hinzugezogen werden. in diesem Fa wird die ebensange atersrente entsprechend gekürzt. Die Überbrückungsrente ist bei vozeitbeschäftigung maxima geich hoch wie die (maximae) einfache ahv-atersrente. Die kosten werden mittes des sparpans oder/und durch eine kürzung der aterseistung finanziert. 8

9 5.05 Was kann ich mit meinen kapitaauszahungen tun? 5.06 Führen vermehrte kapitaeistungen nicht zu höheren steuerbeastungen für deutsche Grenzgänger? sie können diese Beträge nach eigenem Gutdünken investieren oder eine rentenversicherung bei einer ebensversicherungsgeseschaft abschiessen. Die Pensionskasse novartis wird dafür besorgt sein, dass ausgewähte anbieter ihnen entsprechende Produkte zu vorteihaften konditionen offerieren. aut auskunft des Finanzamtes örrach entfät eine Besteuerung, soange das kapita im rahmen der verwendungsvorschriften des schweizerischen vorsorgerechts gebunden beibt. eine kapitaauszahung und das unmittebare einbringen in eine sog. «rürup»- rentenversicherung bei einer nach deutschem recht hierfür zertifizierten ebensversicherungsgeseschaft hätte dieseben steuerichen Fogen. 6 Zur Frühpensionierung 6.01 ist auch künftig eine vorzeitige Pensionierung mögich? Die vorzeitige Pensionierung ist wie bisher ab dem 60. atersjahr mögich, aerdings ohne subventionierung durch die Pensionskasse. Dafür wird für ae versicherten ab ater 40 ein zusätzicher sparpan eingerichtet, der zu geichen teien von der Firma und den versicherten finanziert wird. auf diese Weise wird ein zusätziches sparkapita gebidet, weches bei eintritt eines vorsorgefaes nicht zuetzt bei einer vorzeitigen Pensionierung die eistungen sinnvo ergänzt in wechem ater kann ich eine teipensionierung verangen? Der frühestmögiche Zeitpunkt für eine teipensionierung ist ater 60. ein teiatersrücktritt (mit teibezugsmögichkeit des aterskapitas) kann höchstens in drei schritten erfogen, wobei das arbeitspensum um jeweis mindestens 20% reduziert werden und weiterhin wenigstens 20% betragen muss Warum fät die Zusatzrente weg? Die speziabeiträge für die bisherige Zusatzrente reichen für deren Finanzierung nicht aus; die kosten der aufenden Zusatzrenten müssen viemehr zu einem grossen tei durch die Pensionskasse getragen werden Wird auch künftig eine Überbrückungsrente finanziert? Mit dem im sparpan vorhandenen Guthaben kann eine Überbrückungsrente bis zum erreichen des ahv-aters in den meisten Fäen finanziert werden. Das sparkapita kann aber auch in bar bezogen werden. 7 Zur Übergangsregeung 7.01 Weche versicherten wechsen in den neuen Pan? sämtiche aktiven versicherten der Pensionskasse mit Jahrgang 1956 und jünger sowie ae versicherten im vorsorgepan der BvGversicherung werden per 1. Januar 2011 in den neuen Pan wechsen Warum verbeiben bestimmte Mitarbeitende im bisherigen vorsorgepan? Mitarbeitende, die der Pensionierung am nächsten sind, haben ihre finanziee Panung nach dem bisherigen vorsorgemode ausgerichtet und haben nun weniger Zeit, sich auf eine Änderung des Pensionssystems einzusteen. 9

10 7.03 Wie erfogt der Wechse in den neuen Pan? Die austrittseistung aus der rentenversicherung sowie die kapitaien aus der incentive/bonus- und schichtversicherung sowie der BvGversicherung am 31. Dezember 2010 werden per 1. Januar 2011 auf die aterskonten im neuen vorsorgemode übertragen. indem die austrittseistungen, berechnet per 31. Dezember 2010, as einage den individueen aterskonten der neuen vorsorgepäne gutgeschrieben werden, sind die woherworbenen rechte gewahrt Wie funktioniert die Übergangsregeung? Die Pensionskasse novartis sieht eine Übergangsregeung in Form von Zuschüssen in die individueen aterskonten übertretender versicherter vor Worauf beruht die Berechnung der Übergangsgutschrift? 7.06 Wird die Übergangsgutschrift auf einma eingeegt? 7.07 Warum erhaten nicht ae Mitarbeitenden Übergangsgutschriften? Der voe Zuschuss entspricht der summe, die nötig wäre, uminden neuen vorsorgepänen, unter Berücksichtigung der Modeannahmen, im ater 62 die geichen aterseistungen zu erhaten wie diejenigen, die gemäss bisherigem Pan versichert waren. Der Zuschuss beruht aso auf einer Hochrechnung bis ater 62, ausgehend vom versicherten ohn per 31. Dezember 2010 und den dem neuen Pensionspan zugrunde iegenden Modeannahmen. Basis ist die Beitragsskaa «standard». sind die neuen aterseistungen tiefer as die bisher versicherten, wird die resutierende rentendifferenz kapitaisiert und auf den Umsteungszeitpunkt zurückgerechnet (diskontiert). Dieser Betrag entspricht dem voen Zuschuss. as kriterien zur Berechnung der individueen Übergangsgutschrift werden sowoh das ebensater as auch die Dienstjahre imbestehen- den ansteungsverhätnis berücksichtigt. Die anzah Dienstjahre wird zum ater des versicherten am 1. Januar 2011 hinzuaddiert. Dies ergibt eine Punktzah. Beträgt sie 60 oder mehr, besteht anspruch auf eine Übergangsgutschrift in Höhe des voen Zuschusses; «Fehpunkte» führen zu einer kürzung von 5% pro Punkt. Die einage der Übergangsgutschrift erfogt gestaffet über einen Zeitraum von 10 Jahren in Form einer entsprechenden annuität, weche jährich vorschüssig gutgeschrieben wird (soange das arbeitsverhätnis besteht). Der unterschiediche verauf des kapitaaufbaus im bisherigen und neuen Pan führt für manche versicherten zu tieferen eistungsanwartschaften. Die Übergangsgutschriften soen hierfür einen ausgeich schaffen. auf jüngere Mitarbeitende, zuma wenn sie während ihrer ganzen karriere imneuen system versichert sind, trifft dies nicht zu. Durch die künftigen (höheren) Beitragszahungen auf Basis eines höheren versicherten ohnes kann das bisherige eistungsniveau gehaten werden. 8 Fragen zum Vorbezug und zum Einkauf 8.01 können auch künftig vorbezüge für Wohneigentum getätigt werden? Die Mögichkeit eines vorbezugs zur Finanzierung von sebstbewohntem Wohneigentum ist gesetzich gereget. sie wird durch den Panwechse nicht eingeschränkt. 10

11 8.02 können weiterhin freiwiige einkäufe getätigt werden? 8.03 nach bisherigem regement war ich vo eingekauft. kann ich trotzdem einkaufszahungen eisten? 8.04 Was geschieht mit monatichen einkaufszahungen? 8.05 Weshab gibt es keine monatichen amortisationsvereinbarungen mehr? Freiwiige einkäufe sind künftig nicht nur im aterspan, sondern auch im sparpan mögich. Damit werden die Mögichkeiten für zusätziche, steuerbegünstige einkäufe erweitert. Durch den höheren versicherten ohn und den einkaufstarif haben auch versicherte, die im bisherigen Mode vo eingekauft waren, die Mögichkeit, zusätziche einkäufe zu tätigen. afäig bisher geeistete monatiche einkäufe in den vorsorgepan der rentenversicherung («amortisationen») entfaen ab dem 1. Januar Der Grund für die besonderen amortisationsvereinbarungen, mit wechen im aten Pan fehende Beitragsjahre nachfinanziert werden konnten, ag darin, von anfang an den voen vorsorgeschutz für die risiken invaidität und todzuerangen, auch wenn die Mitte zur (voen) Finanzierung der notwendigen eintrittseistung nicht vorhanden waren. im neuen Pan ist die risikovorsorge gehatsabhängig ausgestatet, d.h. sie knüpft direkt andas versicherte Gehat an. Fehende Beitragsjahre führen deshab nicht änger zu einbussen bei der invaiditätsund todesfavorsorge. insofern ist dem «konstrukt» amortisationsvereinbarung die Grundage entzogen; sie fät per dahin. eine rückzahungspficht hinsichtich des noch nicht amortisierten restbetrages besteht nicht. es steht den versicherten jedoch frei, afäige ücken im Bereich der atersvorsorge grundsätzich jederzeit durch freiwiige einkäufe ganz oder teiweise zu schiessen Was ist für einkäufe im aufenden Jahr besonders zu beachten? aufgrund der Panumsteung per 1. Januar 2011 können private / freiwiige einkäufe für das Jahr 2010 ausnahmsweise nur bis zum 10. Dezember 2010 entgegengenommen werden (Datum des Zahungseingangs) Wie werden unterjährige ohnerhöhungen 2010 berücksichtigt? im bestehenden Pan muss jede ohnerhöhung mittes der sogenannten «ausserordentichen Beiträge» nachfinanziert werden. Mitarbeitende partizipieren nur mit 20% der erhöhung ihres versicherten Gehates an der kosten dieser nachfinanzierung, während der ungeich grössere tei der Beastung von der Pensionskasse oder manges genügender freier Mitte von der Firma übernommen wird. Die ausserordentichen Beiträge der Mitarbeitenden werden normaerweise in fünf Monatsraten von apri bis september vom ohn abgezogen. Dies trifft jedoch nur für ohnerhöhungen im rahmen der agemeinen saärrunde im apri zu. afäige weitere, unterjährige erhöhungen werden erst im apri des Fogejahres berücksichtigt, zusammen mit der dannzumaigen ohnanpassung. Da der bestehende Pan ende des Jahres geschossen wird, und um den übertretenden versicherten dennoch den vortei eines unter Berücksichtigung ihres etzten ohnes berechneten austrittsguthabens zu verschaffen, muss die erhebung der entsprechenden Beiträge vorgezogen und noch im aufenden Jahr beastet werden. 11

12 9 Weitere Informationen 9.01 Wann erhate ich informationen über meine persöniche versicherungssituation? 9.02 an wen kann ich mich bei Fragen wenden? ende Juni haben sie einen provisorischen vergeichsausweis per 1. Januar 2011, erhaten, um die zu erwartenden auswirkungen der Änderung auf ihre persöniche situation besser beurteien zu können. eine reihe von informationsveranstatungen an aen novartisstandorten in der schweiz und in verschiedenen sprachen (Deutsch, Französisch, itaienisch und engisch) findet in der Zeit von august bis november 2010 statt. eine Zusammensteung der neuen vorsorgeregemente, eine informationsbroschüre und ihren persönichen, definitiven versicherungsausweis mit angaben über die künftigen Beiträge und eistungen erhaten sie ende Januar Die Mitarbeitenden der Pensionskasse nehmen ihre anfragen gerne entgegen. Bitte haben sie verständnis dafür, wenn wir auf ihre persöniche situation erst nach versand der provisorischen vergeichsausweise näher eingehen können Gibt es eine Hotine? Die Pensionskasse hat zur Beantwortung ihrer Frage eine Hotine unter der nummer 42420eingerichtet. sebstverständich können sie ihre Fragen auch per e-mai an die adresse richten Wie kann ich die künftigen versicherungseistungen berechnen? seit ende Juni steht im internet ( einen «rentenrechner» zur verfügung. Mit diesem simuationstoo können sie die auswirkungen der verzinsung sowie der Beitragshöhe errechnen. Wichtiger Hinweis: Die informationen in diesem Dokument soen den versicherten einen Überbick über die wichtigsten neuerungen im Pensionssystem geben. verbindich ist aein das regement. steuerfragen können nur durch die zuständigen steuerbehörden verbindich beantwortet werden. 12