Landkreis Schwandorf

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Holger Bäcker
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3 Vorbemerkung Die Jahresrechnung ist innerhalb von sechs Monaten nach Abschluss des Haushaltsjahres aufzustellen und sodann dem Kreisausschuss vorzulegen (Art. 88 Abs. 2 LKrO). Vorlage dient zur Kenntnis. LKrO knüpft daran keine weiteren Tätigkeiten des KA. Anschließend örtliche Prüfung durch Kreisrechnungsprüfer und Rechnungsprüfungsausschuss. Feststellung der Jahresrechnung und Entlastung durch KT. 3

4 Kassenwirksamkeitsprinzip: Die Einnahmen und Ausgaben sind in Höhe der im Haushaltsjahr zu erwartenden oder voraussichtlich zu leistenden Beträge zu veranschlagen; sie sind sorgfältig zu schätzen, soweit sie nicht errechenbar sind ( 7 Absatz 1 KommHV-Kameralistik). Das Kassenwirksamkeitsprinzip gilt nur bei der Veranschlagung, in der Haushaltsrechnung sind dagegen alle Einnahmen und Ausgaben nachzuweisen, die rechtlich fällig geworden sind. 4

5 Verwaltungshaushalt Jugendhilfe! HGr. 0 HGr. 1 HGr. 2 HGr. 4 HGr. 5/6 HGr. 7 HGr. 8 Ansatz Ergebnis Abweichung Einnahmen Ausgaben % + 0,3 + 1,0 + 2,0 + 0,1-4,1 + 7,4 + 0, Hauptgruppe 7 (Größte Positionen, Ansätze 2012 jeweils in Mio. gerundet): Jugendhilfe 7,1; Krankenhäuser 4,7; Sozialhilfe 3,8; Abfall 2,4; Krankenhausumlage 1,74; ÖPNV 0,57; RettungsZV 0,15, Freibad Perschen 0,15; Atemschutzstrecke 0,125; Seenland 0,05. 5

6 Vermögenshaushalt Einnahmen Zuführung Zuführung Entn. aus Entnahme Veräußerungezuschüsse Investitions- Einnahmen vom VwH an Sonderrücklagrücklage Sonder- aus aus Rücklage Krediten Einnahmen (Ansatz) Ergebnis Abweichung % + 1,9-60,8-32,8 +/- 0-12,0 + 9,8-11,5 Abweichung ,

7 Vermögenshaushalt Ausgaben Zufüh. Zufüh. an Zufüh. an Verm.- Hochbau Tiefbau Betr.tech. Tilgung Investiti- zum VwH Sonderrücklage Rücklage erwerb Anlagen von onszu- Krediten schüsse Ausgaben (Ansatz) Ergebnis Gegenbuchung Abfall Zahlung an KH-GmbH Investitionen Abweichung % - 7,5-60,8 + 0,5-4,1-2,0-2,3 + 0,5 + 0,2-2,1 Abweichung

8 8

9 Zahlungen an die gkh-gmbh und an den neuen KH-Träger Bezeichnung Jahre Betrag Davon 2012 Verlustausgleichszahlungen an gkh- GmbH Einmaliger Zuschuss an die gkh- GmbH für Ausstattung an den neuen KH-Träger mit liquiden Mitteln Vorausleistung auf Abfinanzierung KK-Konto der gkh-gmbh Zahlung an die gkh-gmbh für Tilgung eines endfälligen Darlehens Sanierungszuschüsse (VwH) an den neuen KH-Träger Sanierungszuschüsse (VmH) an den neuen KH-Träger Gesamt

10 10

11 Überblick über die Abwicklung des Haushalts 2012 Verwaltungshaushalt (VwH) Ansatz 2012 Ergebnis 2012 Abweichung % Einnahmen (ohne Zuführung) ,5 Ausgaben (ohne Zuführung) ,4 Verbesserung (Ergebnis VwH) Zuführung an Vermögenshaushalt (Mehrzuführung) Vermögenshaushalt (VmH) Ansatz 2012 Ergebnis 2012 Abweichung % Einnahmen (ohne Kredite) ,2 Ausgaben ,1 Kreditermächtigung/Kreditaufnahmen (Ergebnis VmH) 11

12 Überplanmäßige Ausgaben der Jugendhilfe (netto) finanziert / gedeckt durch Mehreinnahmen Minderausgaben Überlassenes Kostenaufkommen (HHSt /-.0614/-.0618: , Mehrausgaben bei den Sachverständigenkosten: ) (netto) Gebäudebewirtschaftung (Gr. 54) Sozialhilfe (netto) Bedarfszuweisung gem. FAG Geringere Zinszahlungen Schülerbeförderung (Mehrzuweisungen) Grundsteuer A für gemeindefreie Gebiete (Nachzahlung) Organisationsprüfungen Erstattungen für Gastschüler Bauunterhalt, Unterhalt betriebstechnische Anlagen (5010, 5040, 5090) Regionalmanagement: Dienstleistungen durch Dritte Regionalmanagement (Mehrzuweisungen) Verwarnungsgelder und Bußgelder weitere. 12

13 Nr. Bezeichnung Ansatz 2012 Ergebnis / - + / - % Begründung Ansatz Gebäudebewirtschaftung , davon: 540 Bewirtschaftung Grundstücke u. Gebäude ,2 Abweichung unerheblich Haus- u. Grundstückslasten ,1 Bereinigung Grundsteuer, sowie einmalige Rückerstattung 542 Heizungskosten ,4 Insbesondere witterungsabhängig 543 Reinigungskosten ,9 Günstigere Preise; im Ansatz 2013 berücksichtigt 544 Energiekosten ,1 Preissteigerung; im Ansatz 2013 berücksichtigt Wasser / Kanal ,4 Abrechnungen stehen noch aus Versicherungen ,8 Aktualisierung von Versicherungsverträgen Sonstige Bewirtschaftung ,9 Weniger Winterdienstkosten Abgleich ,

14 Haushaltsreste HJ HER HAR Netto ³ Davon HER aus Krediten 2 Davon HER aus Krediten 3 Davon HER aus Krediten 4 = mehr Reste zum Vorjahr HER HAR 14

15 Haushaltsausgabereste HAR Tiefbau (Gr. 95) HAR Hochbau (Gr. 94 u. 96) Sonstige HAR Gesamt:

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17 Verzeichnis der Haushaltsreste im Haushaltsjahr Auszug aus Kurzfassung zur Jahresrechnung - HHSt. AOD Bezeichnung der Haushaltsstelle HER Haushaltsausgabereste aus Vorjahr neu insgesamt Gym NAB; Grundstück für Busbahnhof , , Gym NAB; bewegl. Sachen Gebäudeunterhalt 551,00 551, Gym. NAB; bewegl. Sachen - Ersatz 691,95 691, Gym NAB; Fassadensanierung , , Gym. NAB; Lüftungsanlage , , Gym NIT; bewegl. Sachen Gebäudeunterhalt 1.230, , Gym NIT; bewegl. Sachen - Ersatz 2.525, , Gym NIT; bewegl. Sachen f. Offene Ganztagsschule 1.841, , Gym. NIT; Dachsanierung , , Gym OVI; bewegl. Sachen Gebäudeunterhalt 6.500, , Gym OVI; bewegl. Sachen - Ersatz 4.767, , , Gym OVI; EDV 6.000, , Gym SAD; bewegl. Sachen Gebäudeunterhalt 737,42 737, Gym SAD; bewegl. Sachen 1.216, , , Gym SAD; bewegl. Sachen - Ersatz 861,28 861, Gym SAD; bewegl. Sachen f. Offene Ganztagsschule 2.858, , Gym SAD; Verw./Pausenhalle , Gym SAD; Verw./Pausenhalle , , Gym OVI; Umbau , , LWS NEN; bewegl. Sachen , , BS SAD; bewegl. Sachen Gebäudeunterhalt 1.284, , BS SAD; bewegl. Sachen - Ersatz 2.552, , , BS SAD; Generalsanierung , , BS SAD; Brandschutz , ,27.. Bei farblich markierten Maßnahmen sind im Haushaltsentwurf weiterhin Ansätze veranschlagt. 17

18 Verschuldung in Mio. 40 Mio. 30 Mio. 36,7 33,6 32,2 33,4 35,4 39,2 20 Mio. 10 Mio. 0 Mio

19 Nettoneuverschuldung Entschuldung

20 Schuldendienst Schuldendienst 3,02 Punkte Kreisumlage Incl. 1 Mio. Sondertilgung Zins Tilgung Schuldendienst Zins Tilgung Schuldendienst 20

21 Entwicklung der Rücklagen Allgemeine Rücklage Mindestrücklage : Einschließlich für ein endfälliges Darlehen der KH-GmbH 2012: Einschließlich für ein endfälliges Darlehen der KH-GmbH 21

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23 Fazit Die Jahresrechnung wurde fristgerecht erstellt. Für den Landkreis schließt das Jahr 2012 insgesamt mit einem guten Ergebnis ab. Die überplanmäßigen Ausgaben der Jugendhilfe konnten gedeckt werden. Die Kreditermächtigung musste nahezu ausgeschöpft werden. Schwandorf, 11. März 2013 Michael Neckermann Kreiskämmerer 23

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25 Anhang 25

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27 Haushaltsausgabereste Mio Mio Mio Mio. 0 Mio Verhältnis Ergebnis VmH 2012 (Gruppen 93 96, 98) zu HAR beträgt 30,2 % 27

28 Entwicklung der Zuführung vom Verwaltungs- an den Vermögenshaushalt* angesetzte Sollzuführung tatsächliche Zuführung * Ohne Zuführung zum Vermögenshaushalt für Sonderrücklage zum Ausgleich von Gebührenschwankungen. 28

29 Verschuldung je EW/

30 Schuldendienst je EW/ 30 Bedingt durch 1 Mio. Sondertilgung Schuldendienst/EW; EW jeweils vorvorhergehendes Jahr 30

31 Verschuldung 50 Mio. 38 Mio. 34,4 37,3 39,2 35,4 32,2 33,4 25 Mio. 20,4 21,4 19,7 13 Mio. 15,9 16,0 0 Mio Verschuldung in Millionen 31

32 Für Ihre Notizen 32

33 Für Ihre Notizen 33

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