Einwohnergemeinde Beispielswil Finanzplan

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1 Einwohnergemeinde Beispielswil Finanzplan Investitionsplan Tabelle O1 Investitionen / Projekte Brutto- Ein- Netto- Budget invest. nahmen invest später Kontrolle Alle Beträge in Tausend CHF Nettoinvestitionen im FV 0 0 Prio* Nettoinvestitionen im VV 3' ' Allgemein 2' ' Fahrzeug Anbau MZH Schulhaussanierung Bau Kindergarten 1'090 1' Altersheim, Investitionsbeitrag Kreisel Hinerbach Sanierung Strasse Sanierung Strasse Sanierung Strasse Beispiel.xls/Investitionsplan 1

2 Investitionen / Projekte Brutto- Ein- Netto- Budget invest. nahmen invest später Kontrolle Alle Beträge in Tausend CHF 701 Wasserversorgung Wasserleitung Strasse Wasserleitung Strasse Wasserleitung Strasse Anschlussgebühren Abwasserentsorgung GEP Umsetzung Inverstitionsbeitrag ARA Regenwasserleitung Sanierung Strasse Anschlussgebühren Abfallentsorgung Prio* Priorität: 1 Zwangsbedarf 2 Entwicklungsbedarf 3 Wunschbedarf Beispiel.xls/Investitionsplan 2

3 Einwohnergemeinde Beispielswil Finanzplan Allgemeine Vorgaben allgemein Tabelle A1 Rechnung Budget Ausgangsjahr Bemerkungen Teuerung Personalaufwand (%) % 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 3) Teuerung Sachaufwand (%) % 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 3) Steuern zu Vorjahr (%) % 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 3) Steuerfuss natürliche Personen (%) 119% 119% 119% 119% 119% 119% 119% 3) Abschreibungssatz (%) 10.20% 10.12% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 3) Zinssatz (%) % 2.50% 2.50% 2.50% 3.00% 3.00% 3) Einwohner (Anzahl) ) Allgemeine Informationen: - alle Beträge in Tausend CHF - Ausnahmen in Tabellen A1/B1a/C1a/D1a - Zeitraum: 5 Jahre Abkürzungen: 1) Teuerung Personalkosten 2) Teuerung Sachaufwand 3) Manuelle Eingabe Mit freundlicher Unterstützung: Amt für Gemeinden Gemeindefinanzen Beispiel.xls/Gesamt-Allgemein 3

4 der Laufenden Rechnung nach Arten gesamt Aufwand Tabelle A2 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen 30 Personalaufwand 1'233 1'004 1'014 1'024 1'034 1'045 1'055 1) 30 Zusätzlicher Personalaufwand - - 3) 31 Sachaufwand ) 31 Zusätzlicher Sachaufwand - - 3) 32 Passivzinsen Abschreibungen Finanzvermögen ) 33 Abschreibungen ordentlich Abschreibungen zusätzlich 0 0 3) 33 Abschreibungen Vorfinanzierung Entschädigung Gemeinden 890 1'575 1'591 1'607 1'623 1'639 1'655 2) 36 Beiträge (ohne Finanzausgleich) 1' ) 36 Finanzausgleich 3 0 3) 38 Einlagen in Spezialfinanzierungen inkl. WE Bildung Vorfinanzierungen 3) 39 Interne Verrechnungen ) Einmaliger Aufwand 3) Total Aufwand 4'611 4'709 4'682 4'756 4'863 4'983 5'021 Veränderung in % % -0.57% 1.57% 2.26% 2.47% 0.75% Beispiel.xls/Gesamt-Allgemein 4

5 der Laufenden Rechnung nach Arten gesamt Ertrag Tabelle A3 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen 40 Steuern natürliche Personen 2'750 2'545 2'576 2'607 2'638 2'670 2' Steuern juristische Personen ) 41 Konzessionen ) 42 Vermögenserträge ) 43 Entgelte ) 43 Entgelte aus Spezialfinanzierungen Diverses 3) 45 Rückerstattungen ) 46 Beiträge (ohne Finanzausgleich) ) 46 Finanzausgleich ) 48 Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Auflösung Vorfinanzierung ) 49 Interne Verrechnungen ) Einmalige Erträge 3) Total Ertrag 4'620 4'594 4'602 4'647 4'716 4'771 4'817 Veränderung in % % 0.17% 0.98% 1.50% 1.16% 0.96% Total Aufwand 4'611 4'709 4'682 4'756 4'863 4'983 5'021 Total Ertrag 4'620 4'594 4'602 4'647 4'716 4'771 4'817 Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Beispiel.xls/Gesamt-Allgemein 5

6 Finanzierungsplan gesamt gesamt Tabelle A4 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Allgemein Wasserversorrgung Abwasserbeseitigung Abfallentsorgung Gesamtfinanzierung Finanzierungsplan allgemein allgemein Tabelle A4a Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Nettoinvestitionen Abschreibungen Bildung (+) / Auflösung (-) Vorfinanzierung Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierung Beispiel.xls/Gesamt-Allgemein 6

7 Abschreibungen und Zinsen gesamt (des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens) gesamt Tabelle A5 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen am '737 2'642 2'903 3'359 3'642 4'219 4'613 + Nettoinvestitionen /. Nettoinvestitionen FV / Korrektur /. Abschreibungen aus Werterhalt / VF = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 2'942 3'230 3'651 3'959 4'586 5'014 4'613 Abschreibungssatz in Prozent 10.20% 10.12% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%./. Ordentliche Abschreibungen /. Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen am '642 2'903 3'359 3'642 4'219 4'613 4'244 Zinsen Fremdkapital verzinslich 2'070 2'473 2'986 3'359 4'081 4'688 4'514 Zinssatz in Prozent % 2.50% 2.50% 2.50% 3.00% 3.00% Passivzinsen Beispiel.xls/Gesamt-Allgemein 7

8 Abschreibungen allgemein (des abzuschreibenden Verwaltungsvermögens) allgemein Tabelle A5a Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen am '448 2'300 2'181 2'154 2'533 2'901 3'400 + Nettoinvestitionen /. Nettoinvestitionen FV / Korrektur 7 3) = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 2'502 2'372 2'341 2'754 3'153 3'696 3'400 Abschreibungssatz in Prozent 8.07% 8.05% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%./. Ordentliche Abschreibungen /. Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen am '300 2'181 2'154 2'533 2'901 3'400 3'128 Beispiel.xls/Gesamt-Allgemein 8

9 Planbilanz gesamt (inkl. Spezialfinanzierungen) Gesamt Tabelle A6 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Bestandesrechnung per Bemerkungen Aktiven 4'222 4'483 4'939 5'222 5'799 6'195 5' Finanzvermögen 1'580 1'580 1'580 1'580 1'580 1'580 1' Veränderung Finanzvermögen 3) 11 Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 2'642 2'903 3'359 3'642 4'219 4'613 4' Nicht abzuschreibendes Verwaltungsvermögen 0 3) 12x Spezialfinanzierung Wasser x Spezialfinanzierung Abwasser x Spezialfinanzierung Abfall Bilanzfehlbetrag Passiven 4'222 4'483 4'939 5'222 5'799 6'195 5' Fremdkapital verzinslich 2'070 2'473 2'986 3'359 4'081 4'688 4' Fremdkapital nicht verzinslich x Vorfinanzierungen Allgemein x Spezialfinanzierung Wasser x Spezialfinanzierung Abwasser RA x Spezialfinanzierung Abwasser WE x Spezialfinanzierung Abfall x Spezialfinanzierung Diverses Eigenkapital 1'229 1'114 1' Beispiel.xls/Gesamt-Allgemein 9

10 Einwohnergemeinde Beispielswil Finanzplan Vorgaben für Spezialfinanzierung Wasserversorgung Vorgaben für Spezialfinanzierung Wasserversorgung (mauelle Eingabe) Tabelle B1 Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Total Gebührenertrag (manuell) 3) Vorgaben für Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B1a Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Anzahl Haushalte ) Grundgebühr (Fr.,Rp.) ) Zwischentotal Grundgebühr Gebühren pro m3 (Fr.,Rp.) ) Verbrauch im m3 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 3) Zwischentotal Verbrauchsgebühr Total Gebührenertrag Wasser Anzahl Hydranten ) Entschädigung Hydranten (Fr.,Rp.) Standard-Annahme Total Hydrantenentschädigung Prozentsatz Verwaltungskosten (1-5%) 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 3) Verwaltungskosten Beispiel.xls/SF-Wasser 10

11 der Laufenden Rechnung nach Arten Spezialfinanzierung Wasserversorgung Aufwand Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B2 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen 30 Personalaufwand ) 30 Zusätzlicher Personalaufwand - - 3) 31 Sachaufwand ) 31 Zusätzlicher Sachaufwand - - 3) 32 Passivzinsen 3) 33 Abschreibungen Finanzvermögen ) 33 Abschreibungen ordentlich Abschreibungen zusätzlich 3) 35 Beiträge an Zweckverband ) 36 Beitrag an Kanton ) 36 Beitrag an Private ) Interne Verrechnungen Zins Interne Verrechnungen Verwaltungskosten sonstige interne Verrechnungen ) Einmaliger Aufwand 3) 3 Total Aufwand Veränderung in Prozent % -2.83% -1.45% 17.94% 4.18% -1.76% Beispiel.xls/SF-Wasser 11

12 der laufenden Rechnung nach Arten Spezialfinanzierung Wasserversorgung Ertrag Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B3 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen 42 Vermögenserträge ) 42 Einnahmenüberschuss Investitionsrechnung Wassergebühren Rückerstattungen 6 0 3) 43 Verkäufe 3) 45 Beiträge Zweckverband ) 46 Beiträge Kanton/Bund ) 49 Interne Verrechnungen Zins Interne Verrechnung Hydranten Einmaliger Ertrag 3) 4 Total Ertrag Veränderung in % % -5.77% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Total Aufwand Total Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Beispiel.xls/SF-Wasser 12

13 Finanzierungsplan Spezialfinanzierung Wasserversorgung Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B4 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Nettoinvestitionen Abschreibungen Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierung Beispiel.xls/SF-Wasser 13

14 Abschreibungen und Zinsen Spezialfinanzierung Wasserversorgung Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B5 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen am Nettoinvestitionen = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Abschreibungssatz in Prozent 12.28% 8.63% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%./. Ordentliche Abschreibungen /. Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen am Zinsen Saldo Bilanz Spezialfinanzierung Wasser (Vorjahr) Zinssatz in Prozent -3.23% -3.05% 2.50% 2.50% 2.50% 3.00% 3.00% Zinsgutschrift Zinsbelastung Beispiel.xls/SF-Wasser 14

15 Planbilanz Spezialfinanzierung Wasserversorgung Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle B6 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Bestandesrechnung per Bemerkungen Aktiven Verwaltungsvermögen Vorschuss Wasser Guthaben gegenüber Laufender Rechnung Passiven Schuld gegenüber Laufender Rechnung Eigenkapital Wasser Beispiel.xls/SF-Wasser 15

16 Einwohnergemeinde Beispielswil Finanzplan Vorgaben für Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Vorgaben für Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung (manuelle Eingabe) Tabelle C1 Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Total Gebührenertrag (manuell) 3) Vorgaben für Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C1a Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Zwischentotal Grundgebühr ) Gebühren pro m3 (Fr.,Rp.) ) Verbrauch in m3 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 Zwischentotal Verbrauch Total Gebührenertrag Abwasser Anzahl m2 Strassennetz 42'500 42'500 41'250 41'250 41'250 41'250 41'250 3) Abgeltung Strassenentwässerung (Fr.,Rp.) Standard- Annahme Total Strassenentwässerung Prozentsatz Verwaltungskosten (1-5%) 3.50% 2.75% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 3) Verwaltungskosten Beispiel.xls/SF-Abwasser 16

17 der laufenden Rechnung nach Arten Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Aufwand Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C2 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen 30 Personalaufwand ) 30 Zusätzlicher Personalaufwand - - 3) 31 Sachaufwand ) 31 Zusätzlicher Sachaufwand - - 3) 32 Passivzinsen 3) 33 Abschreibungen Finanzvermögen 6 3) 33 Abschreibungen ordentlich Abschreibungen zusätzlich 3) 33 Abschreibungen Werterhalt Beiträge an Zweckverband ) 36 Beitrag an Kanton ) 36 Beitrag an Private ) 38 Einlage Werterhalt 3) 39 Interne Verrechnungen Zins interne Verrechnungen Verwaltungskosten sonstige interne Verrechnungen 1 1 3) Einmaliger Aufwand 3) 3 Total Aufwand Veränderung in Prozent % % 3.35% -2.10% -1.66% -3.50% Beispiel.xls/SF-Abwasser 17

18 der laufenden Rechnung nach Arten Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Ertrag Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C3 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen 42 Vermögenserträge ) 42 Einnahmenüberschuss IR Abwassergebühren Rückerstattungen 3) 43 Verkäufe 3) 45 Beiträge Zweckverband ) 46 Beiträge Kanton/Bund ) 48 Entnahme Werterhalt 40 3) 49 Interne Verrechnungen Zins Interne Verrechnung Strassenentwässerung Einmaliger Ertrag 3) Total Ertrag Veränderung in % % 0.04% 0.24% 0.25% 0.25% 0.25% Total Aufwand Total Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Beispiel.xls/SF-Abwasser 18

19 Finanzierungsplan Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C4 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Nettoinvestitionen Abschreibungen Einlage / Entnahme Werterhalt Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierung Beispiel.xls/SF-Abwasser 19

20 Abschreibungen und Zinsen Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C5 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen am Nettoinvestitionen /. Abschreibungen WE aus Bestand Vorjahr = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Abschreibungssatz in Prozent 25.77% 22.68% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%./. Ordentliche Abschreibungen /. Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen am Zinsen Saldo Bilanz Spezialfinanzierung Abwasser (VJ) Zinssatz in Prozent 6.49% 5.24% 2.50% 2.50% 2.50% 3.00% 3.00% Zinsgutschrift Zinsbelastung Beispiel.xls/SF-Abwasser 20

21 Planbilanz Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle C6 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Bestandesrechnung per Bemerkungen Aktiven Verwaltungsvermögen Vorschuss Abwasser Guthaben gegenüber Laufender Rechnung Passiven Schuld gegenüber Laufender Rechnung Kapital Werterhalt Eigenkapital Abwasser Beispiel.xls/SF-Abwasser 21

22 Beispiel.xls/SF-Abwasser 22

23 Einwohnergemeinde Beispielswil Finanzplan Vorgaben für Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Vorgaben für Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle D1 Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Kehrichtgebühren ) Prozentsatz Verwaltungskosten (1-5%) 6.50% 5.50% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 3) Verwaltungskosten Beispiel.xls/SF-Abfall 23

24 der laufenden Rechnung nach Arten Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Aufwand Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle D2 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen 30 Personalaufwand ) 30 Zusätzlicher Personalaufwand - - 3) 31 Sachaufwand ) 31 Zusätzlicher Sachaufwand - - 3) 32 Passivzinsen 3) 33 Abschreibungen Finanzvermögen ) 33 Abschreibungen ordentlich Abschreibungen zusätzlich 3) 35 Beiträge an Zweckverband ) 36 Beitrag an Kanton ) 36 Beitrag an Private ) 39 Interne Verrechnungen Zins Interne Verrechnungen Verwaltungskosten Sonstige Interne Verrechnungen ) Einmaliger Aufwand 3) 3 Total Aufwand Veränderung in Prozent % -0.03% 0.90% 0.90% 0.90% 0.99% Beispiel.xls/SF-Abfall 24

25 der laufenden Rechnung nach Arten Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Ertrag Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle D3 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen 42 Vermögenserträge Einnahmenüberschuss IR Kehrichtgebühren Rückerstattungen ) 43 Verkäufe 3) 43 übrige Gebührenerträge 3) 46 Beiträge Kanton/Bund/VetroSwiss ) 49 Interne Verrechnungen Zins Einmaliger Ertrag 3) Total Ertrag Veränderung in % % 0.22% 0.01% -0.01% -0.03% 0.02% TD3 Total Aufwand Total Ertrag Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Beispiel.xls/SF-Abfall 25

26 Finanzierungsplan Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle D4 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Nettoinvestitionen Abschreibungen Aufwandüberschuss Ertragsüberschuss Finanzierung Beispiel.xls/SF-Abfall 26

27 Abschreibungen und Zinsen Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Spezialfinanzierung Abfallbeseititgung Tabelle D5 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Jahr Bemerkungen Abschreibungen Verwaltungsvermögen am Nettoinvestitionen = Abzuschreibendes Verwaltungsvermögen Abschreibungssatz in Prozent #DIV/0! #DIV/0! 8.00% 8.00% 8.00% 8.00% 8.00%./. Ordentliche Abschreibungen /. Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen am Zinsen Saldo Bilanz Spezialfinanzierung Kehricht (Vorjahr) Zinssatz in Prozent 0.00% 0.00% 2.50% 2.50% 2.50% 3.00% 3.00% Zinsgutschrift Zinsbelastung Beispiel.xls/SF-Abfall 27

28 Planbilanz Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Spezialfinanzierung Abfallbeseititgung Tabelle D6 Alle Beträge in Tausend CHF Rechnung Budget Bestandesrechnung per Bemerkungen Aktiven Verwaltungsvermögen Vorschuss Kehricht Guthaben gegenüber Laufender Rechnung Passiven Schuld gegenüber Laufender Rechnung Eigenkapital Beispiel.xls/SF-Abfall 28

29 Einwohnergemeinde Beispielswil Finanzplan Kennzahlen Tabelle E1 Rechnung Budget Ausgangsjahr Bemerkungen Saldo der Laufenden Rechnung Tausend CHF Nettoinvestitionen VV + FV Tausend CHF Gesamtfinanzierung (inkl. SF) Tausend CHF Selbstfinanzierung Tausend CHF Selbstfinanzierungsgrad* 146% 36% 31% 38% 23% 24% #DIV/0! Prozent Kapitaldienst Tausend CHF Finanzertrag 4'321 4'186 4'230 4'273 4'318 4'364 4'408 Tausend CHF Kapitaldienstanteil* 6% 7% 5% 6% 7% 9% 8% Prozent Nettozinsen Tausend CHF Zinsbelastungsanteil* -1% -1% -2% -1% -1% 0% 0% Prozent Nettoschuld 944 1'347 1'860 2'233 2'955 3'562 3'388 Tausend CHF Nettoschuld je Einwohner* 954 1'354 1'865 2'236 2'952 3'552 3'372 CHF * Erläuterungen zu den Berechnungen in den Tabellen E2/3 am Ende dieses Registers Beispiel.xls/Kennzahlen 29

30 Ergebnis der Laufenden Rechnung Grafik E1 Saldo der Laufenden Rechnung in Tausend CHF Beispiel.xls/Kennzahlen 30

31 Nettoinvestitionen VV + FV und Selbstfinanzierungsgrad Grafik E2 Nettoinvestitionen (VV + FV) in Tausend CHF und Selbstfinanzierungsgrad in Prozent der Nettoinvestitionen 1' % 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Nettoinvestitionen (VV + FV) in Tausend CHF Selbstfinanzierungsgrad in Prozent der Nettoinvesititionen Selbstfinanzierungsgrad: unter 70 % grosse Neuverschuldung % verantwortbare Neuverschuldung 100 % langfristig anzustreben Beispiel.xls/Kennzahlen 31

32 Gesamtfinanzierung (inkl. SF) Grafik E3 Gesamtfinanzierung (inkl. SF) in Tausend CHF Beispiel.xls/Kennzahlen 32

33 Kapitaldienstanteil Grafik E4 Kapitaldienstanteil in Prozent des Finanzertrages 10% 9% 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% Kapitaldienstanteil: 0-5 % klein 5-15 % tragbar % hoch bis sehr hoch über 25 % kaum noch tragbar Beispiel.xls/Kennzahlen 33

34 Zinsbelastungsanteil Grafik E5 Zinsbelastungsanteil in Prozent des Finanzertrages 0% 0% 0% 0% -1% -1% -1% -1% -1% -2% -2% Zinsbelastungsanteil: 0-2 % kleine Verschuldung, erträglich 2-5 % mittlere Verschuldung 5-8 % grosse Verschuldung, sehr hoch über 8 % Ueberschuldung, kaum noch tragbar Beispiel.xls/Kennzahlen 34

35 Nettoschuld je Einwohner Grafik E6 Nettoschuld je Einwohner in CHF 4'000 3'500 3'000 2'500 2'000 1'500 1' Nettoschuld je Einwohner: bis Fr kleine Verschuldung Fr Fr mittlere Verschuldung Fr Fr grosse Verschuldung über Fr sehr grosse Verschuldung, kaum noch tragbar Beispiel.xls/Kennzahlen 35

36 Erläuterungen zu den Kennzahlen Kennzahl Vorzeichen Bestandteile Konto Tabelle Zeile Tabelle E2 Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierung relativ zu Nettoinvestitionen Selbstfinanzierung: + Ertragsüberschuss TA Abschreibungen ordentlich 33 TA Abschreibungen zusätzlich 33 TA Abschreibungen Vorfinanzierung 33 TA Einlagen in Spezialfinanzierung 38 TA Bildung Vorfinanzierungen 38 TA2 58./. Aufwandüberschuss TA3 105./. Entnahmen aus Spezialfinanzierungen 48 TA4 91./. Auflösung Vorfinanzierung 48 TA5 92 Kapitaldienstanteil Kapitaldienst relativ zum Finanzertrag Kapitaldienst: + Passivzinsen 32 TA Abschreibungen ordentlich 33 TA2 50./. Vermögenserträge 42 TA3 84 Finanzertrag: + Steuern natürliche Personen 40 TA Steuern juristische Personen 40 TA Konzessionen 51 TA Vermögenserträge 52 TA Entgelte 43 TA Entgelte aus Spezialfinanzierungen 43 TA Rückerstattungen 45 TA Beiträge (ohne Finanzausgleich) 46 TA3 89 Beispiel.xls/Kennzahlen 36

37 Erläuterungen zu den Kennzahlen Kennzahl Vorzeichen Bestandteile Konto Tabelle Zeile Tabelle E3 Zinsbelastungsanteil Nettozinsen relativ zum Finanzertrag Nettozinsen: + Passivzinsen 32 TA2 49./. Vermögenserträge 52 TA3 84 Finanzertrag: + Steuern natürliche Personen 40 TA Steuern juristische Personen 40 TA Konzessionen 51 TA Vermögenserträge 52 TA Entgelte 43 TA Entgelte aus Spezialfinanzierungen 43 TA Rückerstattungen 45 TA Beiträge (ohne Finanzausgleich) 46 TA3 89 Nettoschuld je Einwohner Nettoschuld relativ zur Einwohnerzahl Nettoschuld: + Fremdkapital verzinslich 20 TA Fremdkapital nicht verzinslich 20 TA6 240./. Finanzvermögen 10 TA6 227 Beispiel.xls/Kennzahlen 37

38 Einwohnergemeinde Beispielswil Finanzplan Kennzahlen der Spezialfinanzierungen Tabelle F1 Rechnung Budget Ausgangsjahr Bemerkungen Anzahl Haushalte Kennzahlen der Spezialfinanzierung Wasserversorgung Tabelle F2 Rechnung Budget Ausgangsjahr Bemerkungen Netto-Investitionen Tausend CHF Selbstfinanzierung Tausend CHF Selbstfinanzierungsgrad -957% 4% #DIV/0! #DIV/0! 2% #DIV/0! #DIV/0! Prozent Gebührenertrag Tausend Franken Verbrauchsgebühren Franken Verbrauch 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 m3 Eigenkapital Tausend Franken Saldo aus Laufender Rechnung Tausend Franken Guthaben/Schuld genüber LR allgemein Tausend Franken Guthaben/Schuld genüber LR allg. pro HH '055-1'070-1'087 Franken Beispiel.xls/Kennzahlen SF 38

39 Kennzahlen der Spezialfinanzierung Abwasserbeseitigung Tabelle F3 Rechnung Budget Ausgangsjahr Bemerkungen Netto-Investitionen Tausend CHF Selbstfinanzierung Tausend CHF Selbstfinanzierungsgrad 42% 63% 21% #DIV/0! 335% #DIV/0! #DIV/0! Prozent Gebührenertrag Tausend Franken Verbrauchsgebühren Franken Verbrauch 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 61'000 m3 Eigenkapital Tausend Franken Saldo aus Laufender Rechnung Tausend Franken Guthaben/Schuld genüber LR allgemein Tausend Franken Guthaben/Schuld genüber LR allg. pro HH '023-1'713-1'491-1' Franken Beispiel.xls/Kennzahlen SF 39

40 Kennzahlen der Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung Tabelle F4 Rechnung Budget Ausgangsjahr Bemerkungen Netto-Investitionen Tausend CHF Selbstfinanzierung Tausend CHF Selbstfinanzierungsgrad #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! Prozent Gebührenertrag Tausend Franken Eigenkapital Tausend Franken Saldo aus Laufender Rechnung Tausend Franken Guthaben/Schuld genüber LR allgemein Tausend Franken Guthaben/Schuld genüber LR allg. pro HH Franken Beispiel.xls/Kennzahlen SF 40

41 SF Wasser: Nettoinvestitionen, Selbstfinanzierungsgrad Grafik F1 Nettoinvestitionen in Tausend CHF und Selbstfinanzierungsgrad in Prozent % % -200% -400% -600% -800% -1000% % Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Nettoinvestitionen in Tausend CHF Selbstfinanzierungsgrad in Prozent Beispiel.xls/Kennzahlen SF 41

42 SF Wasser: Gebührenertrag, Verbrauchsgebühr Grafik F2 80 Veränderung gegenüber Vorjahr Gebührenertrag in Tausend CHF und Verbrauchsgebühr in CHF Gebührenertrag 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% Verbrauch 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% % Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Gebührenertrag in Tausend CHF Verbrauchsgebühr in CHF Beispiel.xls/Kennzahlen SF 42

43 SF Wasser: Eigenkapital und Saldo der Laufenden Rechnung Grafik F3 Eigenkapital in Tausend CHF und Saldo der Laufenden Rechnung in Tausend CHF Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Eigenkapital in Tausend CHF Saldo der Laufenden Rechnung in Tausend CHF Beispiel.xls/Kennzahlen SF 43

44 SF Wasser: Guthaben/Schuld gegenüber Laufender Rechnung gesamt Grafik F4 Guthaben/Schuld gegenüber LR gesamt in Tausend CHF und Guthaben/Schuld gegenüber LR gesamt pro Haushalt in CHF '000-1'200 Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Guthaben/Schuld gegenüber LR allgemein in Tausend CHF Guthaben/Schuld gegenüber LR pro Haushalt in CHF Beispiel.xls/Kennzahlen SF 44

45 SF Abwasserbeseitigung: Nettoinvestitionen, Selbstfinanzierungsgrad Grafik F5 Nettoinvestitionen in Tausend CHF und Selbstfinanzierungsgrad in Prozent % % 300% 250% 200% 150% 100% 50% % Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Nettoinvestitionen in Tausend CHF Selbstfinanzierungsgrad in Prozent Beispiel.xls/Kennzahlen SF 45

46 SF Abwasserbeseitigung: Gebührenertrag, Verbrauchsgebühr Grafik F6 Gebührenertrag in Tausend CHF und Verbrauchsgebühr in CHF Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Gebührenertrag in Tausend CHF Verbrauchsgebühr in CHF Beispiel.xls/Kennzahlen SF 46

47 SF Abwasserbeseitigung: Eigenkapital und Saldo der Laufenden Rechnung Grafik F7 Eigenkapital in Tausend CHF und Saldo der Laufenden Rechnung in Tausend CHF Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Eigenkapital in Tausend CHF Saldo der Laufenden Rechnung in Tausend CHF Beispiel.xls/Kennzahlen SF 47

48 SF Abwasserbeseitigung: Guthaben/Schulden gegenüber Laufender Rechnung gesamt Grafik F8 Guthaben/Schuld gegenüber LR gesamt in Tausend CHF und Guthaben/Schuld gegenüber LR gesamt pro Haushalt in CHF ' ' ' '500 Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Guthaben/Schuld gegenüber LR allgemein in Tausend CHF Guthaben/Schuld gegenüber LR pro Haushalt in CHF Beispiel.xls/Kennzahlen SF 48

49 SF Abfallbeseitigung: Nettoinvestitionen, Selbstfinanzierungsgrad Grafik F9 Nettoinvestitionen in Tausend CHF und Selbstfinanzierungsgrad in Prozent % 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Nettoinvestitionen in Tausend CHF Selbstfinanzierungsgrad in Prozent Beispiel.xls/Kennzahlen SF 49

50 Gebührenertrag in Tausend CHF Grafik F Beispiel.xls/Kennzahlen SF 50

51 SF Abfallbeseitigung: Eigenkapital und Saldo der Laufenden Rechnung Grafik F11 Eigenkapital in Tausend CHF und Saldo der Laufenden Rechnung in Tausend CHF Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Eigenkapital in Tausend CHF Saldo der Laufenden Rechnung in Tausend CHF Beispiel.xls/Kennzahlen SF 51

52 SF Abfallbeseitigung: Guthaben/Schulden gegenüber Laufender Rechnung gesamt Grafik F12 Guthaben/Schuld gegenüber LR gesamt in Tausend CHF und Guthaben/Schuld gegenüber LR gesamt pro Haushalt in CHF Säulen und linke Skala: Linie und rechte Skala: Guthaben/Schuld gegenüber LR allgemein in Tausend CHF Guthaben/Schuld gegenüber LR pro Haushalt in CHF Beispiel.xls/Kennzahlen SF 52

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