Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl

Transkript

1 Präsentation für Arbeitnehmer Platz für Logo Unternehmen Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl Information zur betrieblichen Altersversorgung Platz für Logo Vermittler Ich informiere und unterstütze Ihren Arbeitgeber in allen Fragen zur betrieblichen Altersversorgung. Stand:

2 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bav) 1. Warum überhaupt bav? 2. Recht auf Entgeltumwandlung 3. Die drei Stufen der Förderung 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz 5. So funktioniert die Direktversicherung 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 2

3 Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 3

4 1. Warum überhaupt bav? Eigene Altersversorgung: Als Rentner gut leben können Von der gesetzlichen Rente können Sie vielleicht schon bald nicht mehr leben. Rechnen Sie damit, dass Ihre staatliche Rente im Alter nicht zum Leben reicht. Mit eigener Altersversorgung schließen Sie die Lücke zwischen späterer gesetzlicher Rente und Ihrem tatsächlichen Bedarf. Nettoeinkommen bav gesetzliche Nettorente Erwerbsphase Rentenphase *Quelle: Statistik der Deutschen Rentenversicherung Rentenbestand am Die betriebliche Altersversorgung bietet Ihnen als Arbeitnehmer eine besonders gute Möglichkeit, frühzeitig etwas gegen die drohende Altersarmut zu unternehmen. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 4

5 1. Warum überhaupt bav? Der demographische Wandel macht soziale Verantwortung Ihres Arbeitgebers notwendig Quelle: Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 5

6 1. Warum überhaupt bav? Ihr Arbeitgeber nutzt die betriebliche Altersversorung Wie kann ein Arbeitgeber soziale Verantwortung sichtbar und effizient übernehmen? Antwort: Vorteil für Arbeitgeber: Betriebliche Altersversorgung Zusätzliche Versorgung im Rentenalter Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 6

7 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bav) 1. Warum überhaupt bav? 2. Recht auf Entgeltumwandlung 3. Die drei Stufen der Förderung 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz 5. So funktioniert die Direktversicherung 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 7

8 2. Recht auf Entgeltumwandlung Betriebliche Altersversorgung: Ihr gutes Recht auf wirklich gutes Geld Ihr Anspruch auf betriebliche Altersversorgung ist gesetzlich fest verankert. Gemäß Betriebsrentengesetz hat jeder rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer Anspruch auf Entgeltumwandlung. Sie verzichten auf einen Teil Ihres Entgelts zugunsten einer betrieblichen Altersversorgung. Vater Staat fördert dies. Das Betriebsrentengesetz ermöglicht es Ihnen, im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung staatlich gefördert für Ihren Lebensabend vorzusorgen. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 8

9 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bav) 1. Warum überhaupt bav? 2. Recht auf Entgeltumwandlung 3. Die drei Stufen der Förderung 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz 5. So funktioniert die Direktversicherung 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 9

10 3. Die drei Stufen der Förderung 3x Förderung von Arbeitgeber und Staat Arbeitnehmer Müller verzichtet auf 54,00 Euro Nettogehalt und bringt seine vermögenswirksamen Leistungen (VWL) in die betriebliche Altersversorgung ein. 100,00 Brutto 242,86 mtl. Rente* Berechnungsgrundlage Steuerkl. 1, Bruttoeinkommen Euro, 480 Euro VWL, Steuer- und Sozialversicherungswerte 2015 GKV 14,6 % (+1,1 %), keine Kinder, keine Kirchensteuer * Tarif 38, Eintrittsalter 30 Jahre, Rentenbeginn 67 Jahre, dynamische Rente, Todesfallleistung aus Rentengarantiezeit 5 Jahre. Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und werden von Jahr zu Jahr neu ermittelt. Insofern kann die Leistung geringer aber auch höher ausfallen. Die Überschusssätze hängen von der Verzinsung der Kapitalanlagen, der Entwicklung der Sterblichkeit sowie der Kosten ab. Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2016: p.a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. 74,49 VWL-Umwidmung 33,73 AG-Zuschuss 180,91 mtl. Rente* 81,92 mtl. Rente* 208,22 Beitrag 505,69 mtl. Rente* Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 10

11 3. Die drei Stufen der Förderung 1. Förderung Sie sparen reichlich Steuern und Sozialabgaben Extra viel betriebliche Versorgung für extra wenig Netto. Ohne bav Mit bav Bruttomonatsgehalt 2.540, ,00 Entgeltumwandlung Direktversicherung 100,00 Steuer- und SV-pflichtiges Einkommen 2.540, ,00 Steuern und Sozialabgaben 865,82 819,55 Nettomonatsgehalt 1.674, ,45 Gesamtbeitrag bav 100,00 Auszahlungsbetrag 1.634, ,45 Differenz zum Nettoeinkommen 0,00 53,73 Auszug aus der nachfolgenden Gehaltsabrechnung / Stuttgarter Tarifsoftware (s. nächste Seite) Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 1,1% Ihre Ersparnis: 46,27 Ihre Altersversorgung: 100,00 Ihr Aufwand: 53,73 Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2016: p.a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Dank staatlicher Förderung ist Ihr Versorgungsbetrag deutlich höher als der Betrag, auf den Sie verzichten. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 11

12 3. Die drei Stufen der Förderung Auszug Gehaltsabrechnung aus Stuttgarter Tarifsoftware, Stand: 2015 Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 12

13 3. Die drei Stufen der Förderung 2. Förderung Die bav ist vermögenswirksamer als VWL Wer vermögenswirksame Leistungen bezieht, sollte umdenken und profitieren. Arbeitszeit VWL bav Monatliches Gesamt-Brutto 2.540, ,00 Steuerpflichtiges Brutto 2.540, ,51 Steuern gesamt 340,67 321,59 Sozialversicherung gesamt 525,15 509,74 Netto-Verdienst 1.674, ,67 Gesamtbeitrag VWL 40,00 Gesamtbeitrag bav 74,49 Auszahlungsbetrag 1.634, ,18 Auszug aus der nachfolgenden Gehaltsabrechnung / Stuttgarter Tarifsoftware (s. nächste Seite) Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 1,1% Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2016: p.a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Aus Ersparnis Sozialversicherung (SV) und Steuern zzgl. VWL-Verzicht Aufgrund der bevorzugten Behandlung von bav-beiträgen können Sie als Arbeitnehmer mehr aus vermögenswirksamen Leistungen herausholen. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 13

14 3. Die drei Stufen der Förderung Auszug Gehaltsabrechnung aus Stuttgarter Tarifsoftware, Stand: 2015 Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 14

15 3. Die drei Stufen der Förderung 3. Förderung Ihr Arbeitgeber legt noch was obendrauf Ihr Betrieb unterstützt Sie und Ihre bav mit einem monatlichen Zuschuss. Ihr Arbeitgeber gibt Ihnen 33,73 Euro Zuschuss, wenn Sie auf mindestens 54,00 Euro Entgelt verzichten. Durch dieses Geschenk des Arbeitgebers wird die betriebliche Altersversorgung unschlagbar gut. Arbeitgeberzuschuss 33,73 81,92 Rente * Ihr Eigenanteil 54,00 423,77 Rente * Auszug aus der nachfolgenden Gehaltsabrechnung / Stuttgarter Tarifsoftware (s. nächste Seite) Berechnungsgrundlage: Steuerklasse 1, keine Kinder, keine Kirchensteuer, KV-Zusatzbeitrag 1,1% * Tarif 38, Eintrittsalter 30 Jahre, Rentenbeginn 67 Jahre, dynamische Rente, Todesfallleistung aus Rentengarantiezeit 5 Jahre. Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und werden von Jahr zu Jahr neu ermittelt. Insofern kann die Leistung geringer aber auch höher ausfallen. Die Überschusssätze hängen von der Verzinsung der Kapitalanlagen, der Entwicklung der Sterblichkeit sowie der Kosten ab. Steuer- und Sozialversicherungsfreiheit der Beiträge ggf. bis 4 % der BBG (2016: p.a.). Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Mit dem Arbeitgeberzuschuss beschenkt Ihr Chef Sie Monat für Monat ohne Verpflichtungen und ohne zusätzliche Kosten für Sie. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 15

16 3. Die drei Stufen der Förderung Auszug Gehaltsabrechnung aus Stuttgarter Tarifsoftware, Stand: 2015 Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 16

17 Übersicht Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 17

18 3. Die drei Stufen der Förderung Sparbeschleuniger Zinseszins: Über die Zeit kommt richtig was zusammen Je länger die Ansparphase, umso stärker ist die Wirkung des Zinseszinseffektes. Voraussichtliche gesamte Rente*: 250,00 /Monat Berechnungsgrundlage: Tarif: Klassische Direktversicherung Tarif 38, Eintrittsalter 30, Endalter 67, Todesfallleistung aus Rentengarantiezeit 5 Jahre, Überschussverwendung in der Aufschubzeit: Termfix-Bonus, Überschussverwendung in der Rentenphase: dynamische Rente. *Die in der Gesamtrente berücksichtigten Überschussanteile sind nicht garantiert und werden von Jahr zu Jahr neu ermittelt. Insofern kann die Leistung geringer aber auch höher ausfallen. Die Überschusssätze hängen von der Verzinsung der Kapitalanlagen, der Entwicklung der Sterblichkeit sowie der Kosten ab. Eintrittsalter: 20 Eintrittsalter: 25 Eintrittsalter: 30 Eintrittsalter: 40 Eintrittsalter: 50 Für 250 Euro gesamte Rente reicht mit 20 Jahren ein Beitrag von ca. 69 Euro, mit 40 Jahren müssen schon ca. 164 Euro investiert werden. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 18

19 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bav) 1. Warum überhaupt bav? 2. Recht auf Entgeltumwandlung 3. Die drei Stufen der Förderung 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz 5. So funktioniert die Direktversicherung 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 19

20 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz Ihre bav ist durch das Gesetz geschützt Ihre Direktversicherung ist durch das Betriebsrentengesetz (BetrAVG) geschützt. Altersleistungen dürfen ab Vollendung des 62. Lebensjahres in Anspruch genommen werden. Keine Verwendung der betrieblichen Altersversorgung für andere Zwecke (Abtretung, Pfändung, Beleihung ). Keine Verwertung der durch den Arbeitgeber angesparten Altersversorgung im Hartz-IV-Fall. Die Direktversicherung durch Entgeltverzicht gehört Ihnen (sofortige Unverfallbarkeit). Bei Arbeitgeberwechsel ist die Übertragung auf einen neuen Arbeitgeber (Übernahme des Übertragungswertes) gesetzlich geregelt. Mehr erfahren Sie im Einzelgespräch zu Ihrer bav. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 20

21 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz Die Direktversicherung ergänzt die gesetzliche Rente Von der gesetzlichen Rente müssen Sie gegebenenfalls Steuern und Sozialabgaben zahlen. Dies gilt grundsätzlich auch für die Direktversicherung*. Gesetzliche Rente und Direktversicherung ermöglichen zusammen einen guten Lebensstandard. * Leistungen aus geförderten Beiträgen und Zuzahlungen sind nach 22 Nr. 5 EStG in vollem Umfang einkommensteuerpflichtig. Leistungsempfänger, die Mitglieder in einer gesetzlichen Krankenkasse sind, haben für sämtliche Kapital- und Rentenleistungen aus der bav den vollen allgemeinen Beitragssatz ihrer Krankenkasse allein zu zahlen. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 21

22 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz Hinweise zur Entgeltumwandlung In der Ansparphase erhöht die Sozialversicherungsersparnis Ihren Versorgungsbetrag. Dadurch kann eine Minderung der Sozialversicherungsansprüche eintreten, soweit durch die Entgeltumwandlung das sozialversicherungspflichtige Arbeitseinkommen reduziert wird. Dies betrifft z. B. Krankentagegeld, gesetzliche Rente, Arbeitslosengeld. Durch Entgeltumwandlung kann die Versicherungspflichtgrenze in der Gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) unterschritten werden. Hierdurch kann eine erneute Versicherungspflicht in der GKV ausgelöst werden. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 22

23 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz Sichere Versorgung: Auch in Krisenzeiten ist Ihre bav sicher Insolvenz des Arbeitgebers: Sie haben von Anfang an unwiderrufliche Ansprüche. Insolvenz des Versicherers: Sicherung Ihres Vertrages ggf. durch den gesetzlichen Sicherungsfonds Protektor. Tod: Die Todesfallleistung steht den versorgungsberechtigten Hinterbliebenen zu. Dies sind die/der Witwe/Witwer, mit dem die versorgungsberechtigte Person zum Zeitpunkt ihres Todes verheiratet war oder Lebenspartnerin/Lebenspartner, mit dem die versorgungsberechtigte Person zum Zeitpunkt ihres Todes in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft nach dem Lebenspartnerschaftsgesetz (LPartG) lebte oder Kinder im Sinne des 32 Absatz 1 bis 3, 4 Satz 1 Nr. 1 bis 3 und Absatz 5 Einkommenssteuergesetz (EStG) der versorgungsberechtigten Person und diesen in der betrieblichen Altersversorgung steuerrechtlich Gleichgestellte oder Lebensgefährtin/ Lebensgefährte der versorgungsberechtigten Person wenn diese vor dem Todesfall fristgerecht benannt wurden und gemeinsame Haushaltsführung zum Zeitpunkt des Todesfalls bestanden hat. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 23

24 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bav) 1. Warum überhaupt bav? 2. Recht auf Entgeltumwandlung 3. Die drei Stufen der Förderung 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz 5. So funktioniert die Direktversicherung 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 24

25 5. So funktioniert die Direktversicherung Versorgungskonzept: Ihr Arbeitgeber hat sich DIREKT entschieden Ihre betriebliche Altersversorgung erfolgt auf dem Weg der Direktversicherung. Versorgungsversprechen Beiträge Betriebstreue (z.zt. 5 Jahre, Alter 25) und / oder Entgeltumwandlung Versicherungsleistung Versorgungsträger: z. B. ein Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit (VVaG) In der Direktversicherung erfolgt die betriebliche Altersversorgung für Sie ganz bequem, denn Ihr Arbeitgeber kümmert sich um die gesamte Abwicklung. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 25

26 Information zur betrieblichen Altersversorgung (bav) 1. Warum überhaupt bav? 2. Recht auf Entgeltumwandlung 3. Die drei Stufen der Förderung 4. Schutz im Fall von Arbeitslosigkeit und Insolvenz 5. So funktioniert die Direktversicherung 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 26

27 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Die Stuttgarter: Hierauf können Sie sich in Zukunft verlassen Ihr Arbeitgeber hat sich für einen leistungsstarken bav-versicherer entschieden. Leistung Made in Germany : Die Stuttgarter ist traditionell, solide und finanzstark. Als Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit ist Die Stuttgarter ihren Kunden verpflichtet. Die Stuttgarter setzt sich seit über 100 Jahren für die Interessen ihrer Kunden ein: leistungsstark und vertrauenswürdig. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 27

28 Übersicht Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 28

29 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Das nachhaltige bav-konzept Ihres Arbeitgebers Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 29

30 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente GrüneRente klassische Tarife zur Altersversorgung mit garantierter Verzinsung und einem hohen Maß an Sicherheit Im Rahmen der GrüneRente sichert Die Stuttgarter ihren Kunden zu, mindestens in Höhe des Sparanteils der GrüneRente in nachhaltige Kapitalanlagen zu investieren. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 30

31 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Nachhaltige Investments Beispiele Senioren-Wohnanlage mit Betreuung in Pottenstein Biogasanlage in Hohenlockstedt Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 31

32 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Die GrüneRente auch als fondsgebundene Direktversicherung Bei den performance-safe-tarifen ist das Vertragsguthaben aufgeteilt in Deckungskapital, Wertsicherungsfonds und freie Fonds. Für die Höhe des Teils des Vertragsguthabens, das im Deckungskapital angelegt ist, sichert die Stuttgarter Ihnen zu, im Rahmen der gesetzlichen Anlagevorschriften in soziale und ökologische Projekte und Kapitalanlagen zu investieren risikoarm und bei attraktiven Renditen. Für die Anlage des Vertragsguthabens im Wertsicherungsfonds und den freien Fonds stellt die Stuttgarter Ihnen als Fondsanlage für die GrüneRente einen nachhaltigen Wertsicherungsfonds und eine Auswahl an nachhaltigen freien Fonds im Stuttgarter Fondsuniversum zur Verfügung. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 32

33 6. Die Stuttgarter Partner für Ihre bav und die GrüneRente Die Urkunde zur GrüneRente gibt Ihnen das gute Gefühl, nachhaltig betriebliche Altersversorgung zu betreiben Urkunde für Kunden zu jedem Vertrag Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 33

34 Übersicht Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 34

35 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.

36 Die Ihnen überlassenen Unterlagen basieren auf Beurteilungen und rechtlichen Einschätzungen des Vermittlers zum Zeitpunkt der Erstellung der Unterlagen. Die Unterlagen dienen ausschließlich zu Informationszwecken und ersetzen keine individuelle Beratung. Eine Gewähr für die Richtigkeit und Vollständigkeit kann nicht übernommen werden. Durch die Überlassung der Unterlagen wird eine Haftung gegenüber dem Empfänger, Teilnehmer oder Dritten nicht begründet. Copyright by Vermittler. Alle Rechte vorbehalten. Jedes Veräußern, Verleihen oder sonstiges Verbreiten, auch auszugsweise, bedarf der Zustimmung des Vermittlers. Betriebliche Altersversorgung (bav) mit nachhaltig gutem Gefühl / 36

37 Kontakt: Fragen & Wünsche zur bav in Ihrem und für Ihr Unternehmen? Ich informiere Sie gern. Martin Mustervermittler Musterstraße Musterstadt Telefon Telefax Mobil www.